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收到劳务派遣发票会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 好好学 发表的提问：
收到劳务派遣公司的发票是不是做借:劳务成本，贷:应付
你好！你可以计入成本，但是是什么成本要看做什么。
196楼
2023-02-21 12:55:35
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 张小宝 发表的提问：
上个月没有收到发票,暂估的，借主营业务成本 劳务派遣工资，贷应付账款，这个月收到发票怎么做分录
收到发票时，把上面分录红冲按发票入账。
197楼
2023-02-21 13:16:44
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.52w
引用 @ 祝家那个妞 发表的提问：
老师我想请教一下收到的劳务派遣发票6月劳务公司给开错了，劳务派遣开成1%了，到7月才发现税率开错了，7月劳务派遣重新开具了差额的发票，那么7月的这张发票应该怎么入账呢？
同学你好 直接原分录负数红冲然后重新做
198楼
2023-02-21 13:35:59
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 迷路的胡萝卜 发表的提问：
请教一下你简易征收开出的发票怎么写分录？ 劳务派遣公司
你好！作为开票方处理是一样的，
199楼
2023-02-22 13:25:08
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迷路的胡萝卜：回复晓海老师 分录怎么做？借什么 贷什么？
2023-02-22 13:47:24
晓海老师：回复迷路的胡萝卜借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费
2023-02-22 14:10:42
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 能干的曲奇 发表的提问：
营业执照范围有劳务派遣，可以开劳务派遣发票吗
你好，可以进行开具劳务费发票的
200楼
2023-02-22 13:36:26
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
小规模劳务公司，主营业务劳务输出（但是没有劳务派遣证），如何做帐呢？我被劳务派遣简易计税的课绕晕了。公司只是小规模纳税人。现在劳务派遣证难拿到，大部分劳务公司是没证但是在经营劳务派遣的业务。开票内容也是劳务费 小规模纳税人劳务公司（没有劳务派遣证和实操里劳务派遣公司做帐一样吗？）
同学您好，做账是一样的做，因为业务是一样的
201楼
2023-02-22 13:41:59
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 深情与猫 发表的提问：
劳务派遣公司，有劳务派遣经营许可证，现在想开具劳务分包发票，都需要什么条件？
你好，需要和分包方签订分包合同，就可以开具了
202楼
2023-02-23 12:39:24
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 高兴的早晨 发表的提问：
请问劳务派遣企业代扣代缴劳务派遣人员的个税，该怎么做分录？想了解从计提到缴纳的全部账务处理，谢谢！
你好，同学。 计提 借 Xx费用 贷 应付职工薪酬 代扣和支付 款项 借 应付职工薪酬 贷 银行存款 应交税费 个税 交纳个税 借 应交税费 个税 贷 银行存款
203楼
2023-02-23 12:55:18
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高兴的早晨：回复陈诗晗老师 老师，我说的是代派遣人员支付的个税，也要计入应付职工薪酬吗？不是应该计入成本吗？
2023-02-23 13:47:55
陈诗晗老师：回复高兴的早晨如果工资是你发，是通过应付职工薪酬 处理的。
2023-02-23 14:14:56
高兴的早晨：回复陈诗晗老师 那是不是不能计入费用，要计入成本呢？因为要全额开票计入收入，这些应该算是我们的成本，差额部分征税
2023-02-23 14:43:12
陈诗晗老师：回复高兴的早晨这要看你个来派遣工的情况，不一定是确定 成本或费用，要看你实际的工种。
2023-02-23 15:09:11
高兴的早晨：回复陈诗晗老师 实际的工种？不太明白，能具体说下吗？
2023-02-23 15:30:20
陈诗晗老师：回复高兴的早晨如果你这个派遣工是用来做行政管理的，那他的工资成本就是管理费用。 如果是用来其他的生产工人，或工程项目工人，就是成本。
2023-02-23 15:41:57
高兴的早晨：回复陈诗晗老师 哦，大概明白了，谢谢
2023-02-23 16:10:36
陈诗晗老师：回复高兴的早晨不客气，祝你工作愉快。
2023-02-23 16:22:07
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 跟酒聊心事 发表的提问：
劳务派遣差额征税服务收入怎么做分录？
你好 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税金—增值税 借：主营业务成本 应交税金—增值税（销项税额抵减） 贷：应付职工薪酬
204楼
2023-02-23 13:10:33
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跟酒聊心事：回复月月老师 销项税额低减是怎么核算的
2023-02-23 13:24:25
月月老师：回复跟酒聊心事你好，就是扣除数抵减的税额。
2023-02-23 13:35:15
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 尼莫 发表的提问：
我单位存在劳务派遣员工，每月由公司将工资打给劳务派遣公司并收到发票，再由对方公司给该名员工发放工资，请问会计分录该怎么做呢？还要把该名员工工资做进工资表吗？
借管理费用—劳务费 应交税费 贷银行存款 这部分不用做进工资表。
205楼
2023-02-23 13:32:59
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尼莫：回复方老师 哦哦，收到的是普通发票，为什么要借应交税费呢？
2023-02-23 13:53:40
方老师：回复尼莫普票不用做应交税费，专票需要。
2023-02-23 14:21:33
尼莫：回复方老师 那该员工的个税也不由我们申报了喽
2023-02-23 14:43:45
方老师：回复尼莫不需要。
2023-02-23 15:13:35
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
老师，计提和支付劳务派遣费的分录怎么写
计提和支付劳务费的会计分录 　　计提时： 　　借：管理费用——工资 　　 贷：应付职工薪酬——工资 　　2、支付时： 　　借：应付职工薪酬——工资 　　 贷：银行存款 　　 应交税费-个人所得税等
206楼
2023-02-24 12:54:53
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一米阳光：回复QQ老师 每个月会收到劳务派遣公司开过来的发票，发票金额包括工资，工伤险，劳务派遣服务费，那我入账的时候需要把总金额拆开入账吗
2023-02-24 13:10:57
QQ老师：回复一米阳光你好，是的，需要拆开。
2023-02-24 13:25:15
一米阳光：回复QQ老师 好的，谢谢老师，祝老师工作顺利
2023-02-24 13:40:33
QQ老师：回复一米阳光不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢
2023-02-24 14:04:40
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 467122525 发表的提问：
老师我单位有劳务派遣人员，我们把工资和社保转给劳务派遣公司，由劳务派遣公司代发，劳务派遣公司把差额发票开给我们，这种情况我们在计提工资时是否应把工资和社保分开计提？
你好！ 需要分开的
207楼
2023-02-24 13:19:01
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
小规模劳务派遣，差额征税，按发票全额和派遣人员工资表这样做分录合理吗？
小规模劳务派遣，差额征税，按发票全额和派遣人员工资表 上述分录有问题 对于劳务征税，如果按差额征税，税率是5%，不能按3%的税率算 如果按3%的税率计算，就应该按全部收入计算
208楼
2023-02-24 13:29:51
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Ae…柠檬：回复李爱文老师 科目那些对吗？除了税率有问题以外
2023-02-24 14:03:52
李爱文老师：回复Ae…柠檬科目没问题，只是对于个税，一般是计入”应交税费——应交个人所得税“科目核算。也有入在”其他应付款“核算的。理论上应该计入”应交税费“科目核算
2023-02-24 14:21:11
Ae…柠檬：回复李爱文老师 公司承担社保部分计入贷方管理费用～社保，等到交社保再记到借方管理费用就可以冲掉这个管理费用，是吗？
2023-02-24 14:42:42
李爱文老师：回复Ae…柠檬公司承担社会保部分直接计入”管理费用——社保“借方（是管理人员计入管理费用，如果是销售人员就计入销售费用——社保），属于公司的费用
2023-02-24 14:58:13
Ae…柠檬：回复李爱文老师 我说这里的是用工单位承担的社保，计入贷方管理费用-社保好像不太合理吧，计入费用贷方那不是公司费用减少了吗？应该是应付职工薪酬-社保局吧，应付职工薪酬～公积金局吧
2023-02-24 15:16:21
李爱文老师：回复Ae…柠檬不属于你公司的社保，就是代收代付的社保（就是其他应收款、然后代付就行了），不是你们的费用
2023-02-24 15:38:29
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 恩恩 发表的提问：
小规模提供劳务派遣服务选择差额征税,含税销售额20万元,支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用16万元时，发票已经款项未收到的会计分录怎么做
你好 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税金—增值税
209楼
2023-02-24 13:38:59
全部回复
恩恩：回复月月老师 差额的那部分工资怎么做
2023-02-24 14:11:50
月月老师：回复恩恩你好 借：主营业务成本 应交税金-增值税（销项税额抵减） 贷：应付职工薪酬
2023-02-24 14:38:52
恩恩：回复月月老师 人力资源小规模也是可以享受30万的优惠政策吧
2023-02-24 15:04:54
月月老师：回复恩恩你好，是可以享受的。
2023-02-24 15:22:12
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 口口 发表的提问：
收到劳务派遣公司的差额发票能抵扣税吗？
是专用发票，就可以验票抵扣
210楼
2023-02-27 12:23:45
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