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收到劳务派遣发票会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 缥缈的心锁 发表的提问：
老师，劳务派遣公司收到派遣单位打来的工资社保，没开票可以计入主营业务收入吗？
同学你好，可以记入主营业务收入的。
181楼
2023-02-15 13:28:46
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缥缈的心锁：回复王雁鸣老师 后续开票怎么做呢？
2023-02-15 13:46:58
王雁鸣老师：回复缥缈的心锁同学你好，可以把没有开票确认的收入冲回，再按开具发票确认收入。
2023-02-15 13:56:58
缥缈的心锁：回复王雁鸣老师 怎么冲呢？
2023-02-15 14:18:23
王雁鸣老师：回复缥缈的心锁同学你好，没开票确认收入怎么做的分录，然后在做相同的分录，金额负数即可。
2023-02-15 14:34:10
缥缈的心锁：回复王雁鸣老师 老师，我们劳务派遣公司现在是代发所有机关事业单位临聘人员的工资，社保，住房公积金，我开始收到，未开票的时候是借:银行存款 贷:主营业务收入 计提借:主营业务成本 贷:应付职工薪酬 实际支付:借:应付职工薪酬 贷银行存款 这样可以吗？
2023-02-15 14:44:12
王雁鸣老师：回复缥缈的心锁同学你好，这样可以的。
2023-02-15 14:56:47
缥缈的心锁：回复王雁鸣老师 老师，但是有一部分单位过来的社保在我们公司是免交的，这部分怎么做分录
2023-02-15 15:23:16
王雁鸣老师：回复缥缈的心锁同学你好，这个做收入处理即可。
2023-02-15 15:34:01
缥缈的心锁：回复王雁鸣老师 我已经计提了，要怎么做呢？
2023-02-15 15:44:22
王雁鸣老师：回复缥缈的心锁同学你好，冲回处理即可。
2023-02-15 16:10:02
缥缈的心锁：回复王雁鸣老师 那如果不充呢？可以计入营业外收入吗？
2023-02-15 16:32:29
王雁鸣老师：回复缥缈的心锁同学你好，不冲的话，也可以记入营业外收入的。
2023-02-15 17:01:56
缥缈的心锁：回复王雁鸣老师 免征 借:银行存款 贷:主营业务收入 计提借:主营业务成本 贷:应付职工薪酬 实际支付:借:应付职工薪酬 贷:营业外收入 免征又计提了，这样可以吗？
2023-02-15 17:11:58
缥缈的心锁：回复王雁鸣老师 免交社保部分 借:银行存款 贷:主营业务收入 计提借:主营业务成本 贷:应付职工薪酬 实际支付:借:应付职工薪酬 贷:营业外收入 免征部分，可是又计提了这样可以做吗？
2023-02-15 17:32:41
王雁鸣老师：回复缥缈的心锁同学你好，这样可以的。
2023-02-15 18:00:28
缥缈的心锁：回复王雁鸣老师 我开始计入主营业务收入，实际发放又是免征部分又计入营业外收入这样有冲突吗？老师
2023-02-15 18:21:58
王雁鸣老师：回复缥缈的心锁同学你好，这样不冲突的。
2023-02-15 18:37:03
缥缈的心锁：回复王雁鸣老师 我们现在开票都是工资这些，没有劳务费，差额征税税额是零，后续开票还需要冲前面为开票的分录吗？
2023-02-15 19:02:29
王雁鸣老师：回复缥缈的心锁同学你好，要冲未开票确认的收入的。
2023-02-15 19:29:34
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Queen 发表的提问：
小规模劳务派遣公司，差额征税的会计分录怎么做？
你好！ 小规模纳税人的话，发生收入时： 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税金——应交增值税 发生可以差额抵扣的支出时： 借：相关支出科目 应交税金——应交增值税 贷：银行存款
182楼
2023-02-15 13:47:59
全部回复
Queen：回复蒋飞老师 差额如果是0呢？就是没有差额，原数进，原数出呢？
2023-02-15 14:11:03
Queen：回复蒋飞老师 我们是劳务派遣公司，代缴社保，现在遇到这种情况，就是对方付过来三个月的保险，我们只上了一个月的，这种情况怎么做呢？还要开差额的票。收的时候，借银行存款，100000，主营业务收入97087.37，应交增值税，2912.63。出的时候呢？
2023-02-15 14:21:46
蒋飞老师：回复Queen出的时候呢？ …按发票做账
2023-02-15 14:49:33
Queen：回复蒋飞老师 我说我只上了一个月的保险，假如支出是20000。这个怎么做呢？
2023-02-15 15:18:45
蒋飞老师：回复Queen借：主营业务成本20000 贷：银行存款20000
2023-02-15 15:40:26
Queen：回复蒋飞老师 那我的税呢，还挂着2000多的税呢，我这个是开差额票的，而且差额是0。也就是说没有利润。我不交税的。
2023-02-15 16:09:31
蒋飞老师：回复Queen增值税是需要交纳的。
2023-02-15 16:23:53
Queen：回复蒋飞老师 我差额征税的，小规模不超30不交税的，为什么要交
2023-02-15 16:52:09
蒋飞老师：回复Queen小规模不超30不交税的， ……对的，符合减免规定可以享受的
2023-02-15 17:20:29
蒋飞老师：回复Queen借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入（不用交纳了）
2023-02-15 17:41:57
Queen：回复蒋飞老师 对啊，我现在疑问的点是，上面我的税怎么处理？怎么冲
2023-02-15 18:06:20
蒋飞老师：回复Queen1..符合减免 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入（不用交纳了）
2023-02-15 18:34:00
蒋飞老师：回复Queen2.季度超30万 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款（正常交纳）
2023-02-15 18:49:34
Queen：回复蒋飞老师 就是我进账的全部都要做收入么？其实这些不能算收入吧，因为我没有收取任何费用，有没有其他的做账方法？开了100000的差额发票，收了100000，出去100000
2023-02-15 19:00:31
蒋飞老师：回复Queen需要按上面的思路做账务处理的
2023-02-15 19:26:54
Queen：回复蒋飞老师 我还是不太明白，你这说的不清晰。我给你举例，你看我这么做对么？进账时，借100000，主营业务收入97087.37，应交增值税，2912.63。交社保20000。借主营业务成本20000，贷银行存款20000。对么
2023-02-15 19:39:24
蒋飞老师：回复Queen是的。 是这个意思，你的理解很对
2023-02-15 19:49:55
Queen：回复蒋飞老师 那这100000全都算我的收入么？我差额是0
2023-02-15 20:11:47
蒋飞老师：回复Queen按规定，会计处理是这样的
2023-02-15 20:24:17
Queen：回复蒋飞老师 上面那个我做成借，主营业务成本19047.62应交增值税952.38 贷银行存款20000可以吗？
2023-02-15 20:48:45
蒋飞老师：回复Queen收10万，交2万的保险。剩下8万呢？
2023-02-15 21:17:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @  发表的提问：
老师，收到劳务派遣公司的发票怎么做账，
借管理费用，劳务费贷、银行存款，或者是借主营业务成本，劳务费贷银行存款。
183楼
2023-02-16 12:47:19
全部回复
：回复郭老师 制造业不需要放在制造费用吗
2023-02-16 12:59:50
郭老师：回复你好，车间的放到制造费用或者是车生产成本。
2023-02-16 13:12:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 昱音 发表的提问：
老师，收到劳务派遣公司开具的21年7-12月劳务费发票，款未付，小规模纳税人怎么做分录？
你好 借：长期待摊费用，贷：应付账款 
184楼
2023-02-16 13:00:13
全部回复
昱音：回复邹老师 长期待摊费用可以半年摊销完毕吗？不是要三年吗？
2023-02-16 13:30:26
邹老师：回复昱音你好，发生的需要摊销的支出（7-12月劳务费），没有待摊费用科目，就只能通过长期待摊费用科目核算的 
2023-02-16 13:47:00
昱音：回复邹老师 好的谢谢老师明白了
2023-02-16 14:00:40
邹老师：回复昱音不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-16 14:12:44
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ shadow 发表的提问：
小规模纳税人劳务派遣怎么做分录？比如劳务派遣收入10000，工资等各项支出9000，差额征税开票，税额47.62。该怎么做分录
小规模纳税人的话，发生收入时：   借：银行存款   贷：主营业务收入   应交税金——应交增值税   发生可以差额抵扣的支出时：   借：相关支出科目   应交税金——应交增值税   贷：银行存款
185楼
2023-02-16 13:23:51
全部回复
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 思静 发表的提问：
老师您好：劳务派遣公司怎开发票给用工单位，会计分录如何做？上次我有提问过，但没有正面回答我的问题，还是不明白，谢谢！
你好，你们是劳务公司还是？
186楼
2023-02-16 13:40:15
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 梦如冰 发表的提问：
劳务派遣公司差额征税开票取得收入10万，扣除额7万，怎么做的会计分录
劳务派遣公司差额征税开票取得收入10万，扣除额7万，怎么做的会计分录
187楼
2023-02-16 13:47:59
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罗老师：回复梦如冰借 应收账款 贷 收入 17 应交税费-应交增值税（销项税）
2023-02-16 14:19:58
梦如冰：回复罗老师 怎么收入会是17万呢，7万应该是成本吧
2023-02-16 14:41:45
罗老师：回复梦如冰同事结转成本 7万元
2023-02-16 15:10:21
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 半夏 发表的提问：
我公司是劳务派遣公司，派遣员工到各个单位去，但只是帮个别单位买社保，那这边会计分录怎么做呢
员工工资计入公司劳务成本，提供服务借主营业务成本 贷应付职工薪酬。
188楼
2023-02-19 15:06:53
全部回复
半夏：回复季老师 那买社保的怎么做账？
2023-02-19 15:43:21
季老师：回复半夏帮个别单位买社保？什么意思，给别的单位提供办理社保的服务？提供了服务，取的收入算公司收入。
2023-02-19 15:55:32
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 平平淡淡才是真 发表的提问：
老师，劳务派遣单位，用工单位支付给劳务派遣员工的工商保险先支付给劳务派遣单位，劳务派遣代为支付给劳务派遣员工的，劳务派遣单位收到的这笔钱计入什么，收入吗？用工单位把劳务派遣员工的工资，工伤保险，还有管理费一起支付给我们，我们应该按什么来开票。所有的金额加起来吗？
你好，你是按你的总合同金额开具发票处理的
189楼
2023-02-19 15:28:53
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 乐 发表的提问：
公司有劳务派遣员工，工资由劳务派遣公司代发，每月收到劳务公司发票（金额是工资和劳务费合计额），我做的会计分录如下：借：销售费用—服务费 应付职工薪酬—工资 贷：银行存款 如果是借：管理费用——服务费 贷：银行存款呢？这两个哪个对？
借：销售费用—服务费 应付职工薪酬—工资 贷：银行存款 你是把服务费和工资一起处理了吗？ 那工资只有发放，没有计提
190楼
2023-02-19 15:36:00
全部回复
乐：回复佟老师 没有放在一起， 借：销售费用—服务费 100 应付职工薪酬——工资20000 贷：银行存款 20100 计提工资 借：销售费用—工资20000 贷：应付职工薪酬—工资20000
2023-02-19 15:47:29
佟老师：回复乐那这样的分录处理是可以的
2023-02-19 16:08:40
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 小样儿 发表的提问：
劳务派遣单位，帮派遣人员交社保。怎么做分录
你好，可以这样处理 "(1)收到的款会计处理 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费—应交增值税-销项税额 (2)支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金会计处理 借:应交税费—应交增值税-销项抵减税额 主营业务成本 贷:银行存款 " 期末把相关增值税转到未交增值税就可以了
191楼
2023-02-20 12:19:09
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.52w
引用 @ 魏广敏 发表的提问：
制造企业，取得劳务派遣许可证后，收到的劳务派遣收入如何账务处理
同学你好 是其他业务对吧
192楼
2023-02-20 12:30:47
全部回复
魏广敏：回复朴老师 是的，其他业务
2023-02-20 12:48:55
朴老师：回复魏广敏那就是其他业务收入 借银行 贷其他业务收入 贷销项
2023-02-20 13:10:44
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ lina 发表的提问：
不是劳务公司，收到别的公司的劳务派遣费后，还要发放给员工，如何做分录呢？
按正常的工资发放做分录处理
193楼
2023-02-20 12:52:26
全部回复
lina：回复李爱文老师 可以写一下收到劳务费的分录吗
2023-02-20 13:04:07
李爱文老师：回复lina收到劳务费做你们的收入处理
2023-02-20 13:17:32
lina：回复李爱文老师 我的意思是说可以补提吗？
2023-02-20 13:45:21
李爱文老师：回复lina可以补提什么意思，这个劳务费是你们的收入，发放是你们的支出
2023-02-20 14:07:55
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.52w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
收到劳务派遣发票，通过应付薪酬核算吗？
不用，直接做费用就行了
194楼
2023-02-20 13:15:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 鸿鸿 发表的提问：
劳务派遣用工单位，需要每月计提派遣人员的工资吗?向劳务派遣公司支付劳务费和支付劳务派遣公司代发的，派遣人员工资怎么做账务处理?
需要 用工企业他做劳务费 借管理费用劳务费 或者主营业务成本劳务费 贷应付帐款 借应付帐款 贷银行存款
195楼
2023-02-20 13:39:00
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