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错误使用应借记的会计科目
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ 单纯的摩托 发表的提问：
建筑公司买的油卡在主卡里面还没有分配使用，应借记什么科目.
先做预付账款，分配时再冲费用
226楼
2023-02-28 13:24:00
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ ╃罙灆ヾ懮 发表的提问：
我公司采用小企业会计准则，现在发现2019年记账凭证错误，调整涉及到损益类科目，需要用到“以前年度损益调整”科目么，分录怎么做？
你好，用利润分配――未分配利润
227楼
2023-03-01 12:30:52
全部回复
徐阿富老师：回复╃罙灆ヾ懮分录要看你怎么错的
2023-03-01 12:45:13
╃罙灆ヾ懮：回复徐阿富老师 代账公司做的分录：借：现金 贷：银行存款 实际是报销业务是否可以调整为：借：管理费用-xx费用 贷：现金 还需要做什么分录调整？利润分配-未分配利润怎么做这个分录？
2023-03-01 13:07:24
徐阿富老师：回复╃罙灆ヾ懮那么应该是借利润分配――未分配利润 贷库存现金
2023-03-01 13:31:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ remember???? ???? 发表的提问：
已跨年，管理费用二级科目登记错误还需再重新更正凭证么！
你好，是的，需要做凭证更正，然后做明细账的登记
228楼
2023-03-01 12:54:19
全部回复
remember???? ????：回复邹老师 影响大不？
2023-03-01 13:13:36
邹老师：回复remember???? ????你好，是的，做相应调整分录，登记对应账簿就是了 汇算清缴需要考虑计入明细错误的影响
2023-03-01 13:39:54
remember???? ????：回复邹老师 老师那凭证怎么做呢
2023-03-01 14:06:48
邹老师：回复remember???? ????你好，借；以前年度损益调整——管理费用——应当计入正确的明细 贷；以前年度损益调整——管理费用——之前计入错误的明细
2023-03-01 14:32:10
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ @美媚儿 发表的提问：
请问对公账户汇款给客户后因账户错误退回应该贷记什么科目？
你好，如果这笔款项还是需要再支付的，贷记应付账款科目。
229楼
2023-03-01 13:23:59
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 倒计时安享晚年 发表的提问：
6、企业委托加工应税消费品，如果收回后用于连续生产，委托方对于尚未支付的受托方代收代缴的消费税的会计处理，正确的是（　）。 A.借记“原材料”科目，贷记“银行存款”科目 B.借记“应交税费——应交消费税”科目，贷记“应付账款”科目 C.借记“委托加工物资”科目，贷记“银行存款”科目 D.借记“委托加工物资”科目，贷记“应付账款”科目 老师你好，为什么消费税要受托方代缴呢
你好，因为如果委托方收回后直接出售，是不再交消费税；这样这部分税款有可能就流失了；
230楼
2023-03-02 12:23:24
全部回复
倒计时安享晚年：回复立红老师 那委托方如果是收回来直接出售，不再加工，这时委托方还要交消费税吗？
2023-03-02 12:41:58
立红老师：回复倒计时安享晚年你好，那委托方如果是收回来直接出售，不再加工，这时委托方还要交消费税吗？——委托方不再交消费税了，因为收回时已经交过了，是交给受托方，由受托方代收代缴的；
2023-03-02 12:52:19
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
记账凭证中会计科目用错但并未过账咋改正
记账凭证中会计科目用错但并未过账咋改正
231楼
2023-03-02 12:36:12
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙返回那张记账凭证修改就好了 如果过账结账了就用红字更正 记账凭证上会计科目错误和记账方向错误：红字更正法，是指用红字冲销原有错误的账户记录或凭证记录，以更正或调整账簿记录
2023-03-02 12:51:42
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 小吴尊驰 发表的提问：
手工记账凭证的摘要和科目填写错误怎么修改
直接用红字划线法进行修改凭证，或者重新拿凭证纸重新做
232楼
2023-03-02 13:01:57
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小镜子 发表的提问：
这个月发现上个月的记账凭证中的其中一个科目写错了，用红字冲销法解决？登记红字冲销的凭证时，只登记错误的科目还是整个凭证都要记账？
您好！都要记账
233楼
2023-03-02 13:20:59
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糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ A啊a 发表的提问：
处置该金融资产时，应将原计入该金融资产的公允价值变动转出，借记或贷记“公允价值变动损益”科目，贷记或借记“投资收益”科目 错在哪里了
因为新准则现在不需要将公允价值变动转投资收益了
234楼
2023-03-05 14:20:32
全部回复
A啊a：回复糖果老师 借:其他货币资金 贷:交易资产-成本 交易资产-公允价值变动 投资收益 这个分录对吗，不是公允价值变动转投资收益了嘛，公允损益倒是没接转，请老师点拨
2023-03-05 14:33:49
糖果老师：回复A啊a这个分录是对的，但不是题目表述的“借记或贷记公允价值变动损益”，是“借记或贷记交易性金融资产-公允价值变动”
2023-03-05 14:47:46
A啊a：回复糖果老师 对不起，我还是没有懂，能在说 一说嘛
2023-03-05 15:00:59
糖果老师：回复A啊a正确的表述应该是，处置该金融资产时，应将原计入该金融资产的公允价值变动转出，借记或贷记“交易性金融资产-公允价值变动”科目，贷记或借记“投资收益”科目
2023-03-05 15:12:36
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
记账凭证中会计科目用错但并未过账咋改正
记账凭证中会计科目用错但并未过账咋改正
235楼
2023-03-05 14:50:22
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙可以直接回到错误凭证 进行修改凭证
2023-03-05 15:01:27
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ 橙子 发表的提问：
去年计提房产税土地使用税，借:管理费用，贷:其他应付款，是不是错误的，如果修改的话，该怎么做账，
您好 计提：税金及附加 贷：应交税费-应交房产税 借：应交税费-应交房产税 贷“银行存款”
236楼
2023-03-05 15:01:54
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橙子：回复暖暖老师 上一年度这年度需要修改吗
2023-03-05 15:27:17
暖暖老师：回复橙子您好，其实不影响利润，可以不用修改，下次记得正确的
2023-03-05 15:50:59
橙子：回复暖暖老师 老师，计提时可以借管理费用，贷应交税金吗
2023-03-05 16:20:42
暖暖老师：回复橙子现在改了，在税金核算
2023-03-05 16:34:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 森涂 貔貅梦 发表的提问：
车间使用的工具应记入什么科目？
你好，如果单价不高，计入周转材料——低值易耗品科目核算
237楼
2023-03-05 15:15:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 路痴、 发表的提问：
为什么计提自建工程使用的固定资产折旧， 借记在建工程科目 贷记累计折旧？
你好，计提自建工程使用的固定资产折旧 既然是用于在建工程，按折旧就是 通过在建工程科目核算，借方计入在建工程，贷方计入累计折旧
238楼
2023-03-06 12:43:38
全部回复
路痴、：回复邹老师 企业建造在建工程完成后转入固定资产，如果现在计提折旧又计入在建工程，那不是多了那一部分的在建工程吗？
2023-03-06 13:16:24
邹老师：回复路痴、你好，这个固定资产是服务与在建工程，按这个固定资产的折旧就会计入在建工程，等新的固定资产完工之后把之前计提的折旧结转到固定资产成本核算
2023-03-06 13:43:58
晓宁老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.3w
引用 @ 果果蝈蝈 发表的提问：
老师，贷方的会计科目记错如何调账？
您好，能描述一下原凭证的分录。要更正的原因
239楼
2023-03-06 12:51:15
全部回复
果果蝈蝈：回复晓宁老师 本应贷方科目记营业外收入，结果错记成管理费用
2023-03-06 13:06:40
晓宁老师：回复果果蝈蝈原借：银行存款   贷：管理费用 正确应为借：银行存款   贷：营业外收入 更正分录为：借：管理费用  贷：营业外收入
2023-03-06 13:19:05
果果蝈蝈：回复晓宁老师 老师，那是不是要填写两张凭证？
2023-03-06 13:32:40
晓宁老师：回复果果蝈蝈您好，第一个凭证是您做错的那个吗？第二个是正确的吗
2023-03-06 13:49:51
果果蝈蝈：回复晓宁老师 是要这样做吗？ 第一张凭证，摘要：调整xx年x月x日第x号凭证，借：管理费用 贷：营业外收入，金额xxx元。后面附调账说明 第二张凭证，摘要：xxxx费用，借：银行存款 贷：营业外收入，金额xxx元。
2023-03-06 14:17:30
晓宁老师：回复果果蝈蝈您好， 如果我做的第一个凭证是您做错的那个。第二是您应该做正确的那个。那您只需要做第三个凭证即可。
2023-03-06 14:43:49
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.52w
引用 @ 放弃释然 发表的提问：
企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( ) A．计提行政管理部门固定资产折旧时,借记“管理费用”科目,贷记“累计折旧”科目 B．计提生产车间固定资产折旧时,借记“制造费用”、“生产成本”等科目,贷记“累计折旧”科目 C．计提专设销售机构固定资产折旧时,借记“销售费用”科目,贷记“累计折旧”科目 D．计提自建工程使用的固定资产折旧时,借记“在建工程”科目,贷记“累计折旧”科目 行政管理部门固定资产折旧记入“管理费用”、“生产成本”等科目；生产车间固定资产折旧记入“制造费用”科目；专设销售机构固定资产折旧记入“销售费用”、“生产成本”等科目；自建工程使用的固定资产折旧记入“在建工程”科目。 B项生产车间固定资产折旧记入“制造费用”科目还可以计入生产成本？什么情况下？C项答案还说计提专设销售机构固定资产折旧时可以计入生产成本，为什么？对不对？
请职称群问一下
240楼
2023-03-06 12:59:09
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