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错误使用应借记的会计科目
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赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ A侯鸟 发表的提问：
预收预付，应收应付和其他应收其他应付，不管是现在那个科目记账了以后都在这个科目冲账不用其他科目吗？比如公司借股东10万，借银行存款10万贷其他应付10万但是过一段时间公司转给人家12万，那么是应该借其他应付10万其他应收2万贷银行还是直接借其他应付12万贷银行，这样记账会不会造成报表取数有问题，造成报表错误啊
都可以，按照严格来讲是第二笔分录的做法，但有时为了方便对账，也可以采用前面做法。
256楼
2023-03-10 14:58:25
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @  发表的提问：
到期一次还本付息的债券投资，按期确认利息时，财务会计中借记银行存款科目，贷记投资收益科目，为什么是错的？
你好 到期一次还本付息， 按期确认利息时，并没有收到钱呀，所以借方应该是应收利息 科目
257楼
2023-03-10 15:03:50
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刘艳红老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 9.79w
引用 @ 优美的乐曲 发表的提问：
使用微信里的银行卡付款，应该怎么记录。会计科目可以直接写 银行存款吗
同学，你好，是可以的。
258楼
2023-03-10 15:27:00
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李李老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.23w
引用 @ 青青 发表的提问：
计提工资的时候把应付工资记错到生产成本了。我已经结过账的,我现在把应付工资记回到正确的科目。这个会不会影响到哪些会计科目呢
您好，如果是本年期间的错账，借方计入正确的费用科目，借方负数计入生产成本。本期调账后，会使当期费用增加一笔工资金额，使当期生产成本减少一笔工资金额。
259楼
2023-03-12 14:10:10
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青青：回复李李老师 不用那么复杂，我就是直接反过账反结账操作过来就行了，不想冲账
2023-03-12 14:27:38
李李老师：回复青青那你的对外报税的报表跟账就对不上了。
2023-03-12 14:51:52
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 露霏 发表的提问：
使用小企业会计准则，交了全年的房租，记入哪个科目？
你好不跨年度直接进当日费用就可以，超过一年在长期待摊科目核算就可以
260楼
2023-03-12 14:31:17
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露霏：回复晓海老师 现在是交一年的钱，然后要按月分摊的，分摊的时候我知道计入费用，可是交钱的时候计入哪里？不超过一年还不能计入长期待摊费用！
2023-03-12 15:02:38
晓海老师：回复露霏你好！放在预付账款科目下核算
2023-03-12 15:32:23
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ xinxin 发表的提问：
业务招待费应放在哪个科目？全盘账会计实操中针对小规模纳税人对增值税的会计处理有错误
根据哪个部门发生的，计入管理费用/销售费用/制造费用
261楼
2023-03-12 14:49:44
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 放弃释然 发表的提问：
企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )A．计提行政管理部门固定资产折旧时,借记“管理费用”科目,贷记“累计折旧”科目B．计提生产车间固定资产折旧时,借记“制造费用”、“生产成本”等科目,贷记“累计折旧”科目C．计提专设销售机构固定资产折旧时,借记“销售费用”科目,贷记“累计折旧”科目D．计提自建工程使用的固定资产折旧时,借记“在建工程”科目,贷记“累计折旧”科目行政管理部门固定资产折旧记入“管理费用”、“生产成本”等科目；生产车间固定资产折旧记入“制造费用”科目；专设销售机构固定资产折旧记入“销售费用”、“生产成本”等科目；自建工程使用的固定资产折旧记入“在建工程”科目。B项生产车间固定资产折旧记入“制造费用”科目还可以计入生产成本？什么情况下？C项答案还说计提专设销售机构固定资产折旧时可以计入生产成本，为什么？对不对？
比如购买的机器设备专门用于生产某种产品。 专设销售机构固定资产折旧记入销售费用不记入生产成本。 专门用于生产产品的设备的折旧才会记入生产成本。
262楼
2023-03-12 15:03:53
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ Waner 发表的提问：
小规模纳税人，以前的会计手工做账，科目汇总表错误，导致应该交增值税科目余额少于应该交税税额，怎么调整正确，会计分录怎么写
凭证没有错误，不用做凭证，直接改汇总表和报表吧
263楼
2023-03-12 15:09:00
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Waner：回复三宝老师 账也是错的
2023-03-12 15:28:26
三宝老师：回复Waner你只说了科目汇总表错的。。。应交税金错了，那其他肯定有地方也错的，你把对应的调整一下就行
2023-03-12 15:41:44
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
无形资产专门借款的费用记入哪个会计科目
请给问 题再说详细点。
264楼
2023-03-13 12:21:56
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林老师：回复爱笑的流沙请给问 题再说详细点。
2023-03-13 12:50:54
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 粉色小绵羊 发表的提问：
发现上年度的会计科目记错了怎么办，交保证金 借预收账款 贷银行存款
借其他应收款，借预收账款，负数
265楼
2023-03-13 12:34:38
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粉色小绵羊：回复maize老师 老师为什么不能 借其他应收款 贷预收账款
2023-03-13 12:52:36
maize老师：回复粉色小绵羊不能增加发生额这个做错，一般是做负数，不是做相反了
2023-03-13 13:07:26
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 小橙子 发表的提问：
午餐费可以直接做会计科目：借：管理费用—误餐费，贷：银行存款，
你好 列入管理费用-职工福利费科目核算
266楼
2023-03-13 12:51:08
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.52w
引用 @ 蓝精灵 发表的提问：
老师《企业会计准则应用指南——会计科目和主要账务处理》——2711“专项应付款”科目使用说明
《企业会计准则应用指南——会计科目和主要账务处理》——2711“专项应付款”科目使用说明明确：“科目核算企业取得政府作为企业所有者投入的具有专项或特定用途的款项。 由上述规定和解释可以看出，“专项应付款”属于国家拨入有指定用途的权益性资本的投入：“政府补助”属于国家对企业资产性和收益性的补贴。 前者是国家以投资者身份向企业投入资本，享有企业相应的所有权，企业有义务向投资者分配利润，国家与企业之间是投资者与被投资者的关系。国家拨入的投资补助等专项拨款中，国家相关文件规定作为“资本公积”处理的，也属于资本性投入的性质。政府的资本性投入无论采用何种形式，均不属于政府补助。 对国家拨付给企业的资金，企业应当根据有关文件规定的用途确定其会计处理方法： ①政府给予企业的无偿资助即政府补助； ②政府作为企业所有者投入具有专门用途的资金作为“专项应付款”核算； ③政府作为企业所有者投入的资本。
267楼
2023-03-13 13:02:58
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蓝精灵：回复朴老师 请问小企业会计有这个科目吗？
2023-03-13 13:22:06
朴老师：回复蓝精灵你好，小企业会计准则没有的哦
2023-03-13 13:51:27
蓝精灵：回复朴老师 政府补助企业65万元买光伏发电设备，不是以投资人身份，收到钱如何做账，买设备又如何做
2023-03-13 14:19:00
朴老师：回复蓝精灵你们是什么会计准则呢
2023-03-13 14:30:28
蓝精灵：回复朴老师 小企业
2023-03-13 14:48:31
蓝精灵：回复朴老师 企业
2023-03-13 15:12:09
朴老师：回复蓝精灵小企业收到与资产相关的政府补助，借记银行存款等科目，贷记递延收益科目；在相关资产使用寿命内平均分摊递延收益，借记递延收益科目，贷记营业外收入科目。
2023-03-13 15:27:47
蓝精灵：回复朴老师 小企业，我可以把递延收益改成专项应付
2023-03-13 15:51:05
朴老师：回复蓝精灵这个准则没有自带的这个科目
2023-03-13 16:08:56
蓝精灵：回复朴老师 小企业，我可以把递延收益改成专项应付款，财政查账，他说要嗯，要那个专项应付款呃，要从报表上看到钱用没用
2023-03-13 16:23:14
朴老师：回复蓝精灵嗯，可以的，满意请给五星好评，谢谢
2023-03-13 16:46:16
蓝精灵：回复朴老师 政府补助企业65万元买光伏发电设备，不是以投资人身份，收到钱如何做账，买设备又如何做
2023-03-13 17:07:53
朴老师：回复蓝精灵就是我上面给你说的小企业收到与资产相关的政府补助，借记银行存款等科目，贷记递延收益科目；在相关资产使用寿命内平均分摊递延收益，借记递延收益科目，贷记营业外收入科目。
2023-03-13 17:30:45
蓝精灵：回复朴老师 可是他当年就想要看到资产是资金使用的情况，这递延收益是每年折旧分摊，可是当年他看不出来资金使用情况
2023-03-13 17:57:06
朴老师：回复蓝精灵你可以单独做个表的
2023-03-13 18:14:04
蓝精灵：回复朴老师 报表反应不出来
2023-03-13 18:24:21
蓝精灵：回复朴老师 怎么单独做个表？
2023-03-13 18:43:25
朴老师：回复蓝精灵就是这个钱的单独的收支表
2023-03-13 19:12:05
蓝精灵：回复朴老师 不老师的意思
2023-03-13 19:38:06
蓝精灵：回复朴老师 老师你可以详细的说一下嘛
2023-03-13 20:00:50
朴老师：回复蓝精灵你单独做一个收支表来体现这笔钱的明细
2023-03-13 20:21:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 斯文的丝袜 发表的提问：
会计科目上个月记错怎么调整
你好，之前错误的分录是？正确的分录应当是？
268楼
2023-03-14 12:00:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 欢呼的钢笔 发表的提问：
支付媒体使用千图网网站年费记什么会计科目
你好，可以计入长期待摊费用科目核算，然后按月摊销
269楼
2023-03-14 12:18:33
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欢呼的钢笔：回复邹老师 一次付费的也是记长期摊销吗
2023-03-14 12:44:52
邹老师：回复欢呼的钢笔你好，一次性支付1年受益，就需要计入长期待摊费用核算的
2023-03-14 13:02:17
欢呼的钢笔：回复邹老师 意思是千图网站的使用年费就是按照长期待摊费用来核算的
2023-03-14 13:25:01
欢呼的钢笔：回复邹老师 要是像优酷这种年费记什么会计科目呢
2023-03-14 13:46:42
邹老师：回复欢呼的钢笔你好，金额较大的年费都是通过长期待摊费用科目核算的
2023-03-14 14:12:26
欢呼的钢笔：回复邹老师 比较小的金额比如199这种，可以算在办公费里面吗
2023-03-14 14:26:06
邹老师：回复欢呼的钢笔你好，金额较小的可以一次性计入费用 但是明细通常不是办公费的
2023-03-14 14:48:00
欢呼的钢笔：回复邹老师 那要是计入管理费用二级科目是什么呢
2023-03-14 15:07:23
邹老师：回复欢呼的钢笔你好，单位缴纳这些年费的具体用途是？
2023-03-14 15:18:52
欢呼的钢笔：回复邹老师 媒体下载图片的时候使用，不开通VIP 不能使用
2023-03-14 15:34:14
邹老师：回复欢呼的钢笔你好，下载图片是为了自己看，还是宣传单位产品？
2023-03-14 15:57:39
欢呼的钢笔：回复邹老师 根据下载的模板来进行修改和调整，不全是宣传单位产品
2023-03-14 16:26:58
邹老师：回复欢呼的钢笔你好，那可以计入管理费用——其他 明细科目核算
2023-03-14 16:44:00
欢呼的钢笔：回复邹老师 一般是用于发朋友圈
2023-03-14 17:01:13
邹老师：回复欢呼的钢笔你好，如果不是为了宣传产品，可以计入 管理费用——其他 如果是为了宣传产品，可以计入销售费用——宣传费
2023-03-14 17:23:22
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 薄薄 发表的提问：
16． 下一年年初，单位必须作恢复财政直接支付注销额度的账务处理，之后才能继续使用。 错误 正确 17． 行政单位新旧会计制度中都有“其他应收款”科目。 错误 正确 18． 逾期3年或以上、不管是否有确凿证据表明确实无法收回的应收账款，按规定报经批准后予以核销。 错误 正确 19． 行政单位自行耗费的资金全部记入经费支出账户进行反映。 错误 正确 20． 行政单位随买随用的零星办公用品等，也可以通过存货科目核算
16 正确17 正确18错误19错误
270楼
2023-03-14 12:44:36
全部回复
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