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错误使用应借记的会计科目
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 静 发表的提问：
你好 年度结转时，为什么有错误结转科目
你好。一般会是中间变动过科目 设置过辅助核算 或者是数据库出现问题 都会导致的 这个一般自己处理不好的。都是联系售后技术进行处理的
196楼
2023-02-19 15:08:09
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ wsz 发表的提问：
书中记账凭证的填制要求 填制记账凭证时若发生错误，应当重新填制当中。 如果会计科目没有错误，只是金额错误，也可以将正确数字与错误数字之间的差额另编一张调整的记账凭证，调增金额用蓝字，调减金额用红字。 这里“调增金额用蓝字，调减金额用红字”是指调整的记账凭证整张都用红字或蓝字写，还是只有金额数字用红字或蓝字写。
你好，这里是指金额用红字或蓝字书写，其他正常!
197楼
2023-02-19 15:36:00
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wsz：回复老江老师 也就是调整的凭证摘要，日期，人员签名都用都用黑笔写，金额用红字或蓝字写对吗？
2023-02-19 15:50:07
老江老师：回复wsz对的，仅金额书写有颜色区别
2023-02-19 16:14:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
土地使用税计什么会计科目
你好 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——土地使用税 借；应交税费——土地使用税 ， 贷；银行存款
198楼
2023-02-20 12:05:26
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丽丽：回复邹老师 房产税也是计入税金及附加
2023-02-20 12:24:54
邹老师：回复丽丽你好，是的 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——房产税 借；应交税费——房产税 ， 贷；银行存款
2023-02-20 12:35:20
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ fghg564 发表的提问：
土地使用税应计入什么会计科目？
税金及附加。祝您工作愉快！
199楼
2023-02-20 12:34:17
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 财务猿 发表的提问：
公司建立账套时选用的是小企业会计准则（2013），但是在选择小企业会计准则的资产负债表时出现错误，资产不等于负债 所有者权益。可能是因为在会计科目中增加了一个预计负债的科目，所以导致错误。请问预计负债应该放在资产负债表哪个项目呢？
你好，就是你增加了一级科目造成了报表等式错误的 你可以选择企业会计制度建账 或者把预计负债通过其他应付款科目代替
200楼
2023-02-20 12:59:54
全部回复
财务猿：回复邹老师 账我都已经建了，要重选选用企业会计制度建账的话，工作量太大了吧。有没有办法让报表计算出来的数据正确呢
2023-02-20 13:16:03
邹老师：回复财务猿所以你在建账的时候，就需要考虑哪个更适合你企业 把通过预计负债核算的业务，你就计入其他应付款-预计负债核算
2023-02-20 13:32:37
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 顺利的星星 发表的提问：
机器设备应属科目性质和会计科目 偿还期为8个月的银行借款应属科目性质和会计科目 应收购货单位贷款应属科目性质和会计科目 短期借款的利息费用应属科目性质和会计科目 应缴纳的各种税金应属科目性质和会计科目
短期借款的利息费用应属科目性质和会计科目？财务费用，损益类
201楼
2023-02-20 13:29:35
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思顿乔老师：回复顺利的星星应缴纳的各种税金应属科目性质和会计科目？应交税费，负债类
2023-02-20 13:50:40
思顿乔老师：回复顺利的星星机器设备应属科目性质和会计科目？固定资产，资产类。 偿还期为8个月的银行借款应属科目性质和会计科目？ 短期借款，负债类
2023-02-20 14:16:59
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 薄薄 发表的提问：
14． 工会会计是各级工会核算、反映、监督工会预算执行和经济活动的专业会计。工会依法建立的非独立的会计核算管理体系，与工会预算管理体制相适应。（ ） 错误 正确 15． 工会财务管理的原则是“统一领导、分级管理”。( ) 错误 正确 16． 一般设备单位价值在800元以上，专用设备单位价值在1000元以上，为固定资产。（ ） 错误 正确 17． 工会收到的银行利息应记入“其他收入”科目。（ ） 错误 正确
14、对 15、对 16、错 17、对
202楼
2023-02-20 13:39:00
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赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 沐 发表的提问：
计提自建工程使用的固定资产折旧：借记“在建工程”科目，贷记“累计折旧”科目，没完工的固定资产，能计提折旧吗？
没完工的属于在建工程，要计提折旧，分录就是你上面写的。
203楼
2023-02-21 13:09:41
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沐：回复赵英老师 老师，在建工程最后转入固定资产，达到可使用状态，才计提折旧，中间在建过程中，不是不用计提折旧吗
2023-02-21 13:24:26
赵英老师：回复沐是的，在建工程不用计提折旧的
2023-02-21 13:47:44
沐：回复赵英老师 第一道题我理解错了，在建工程不用计提折旧，但是用在了在建工程的固定资产是要提折旧的，对吧，老师？
2023-02-21 14:16:22
赵英老师：回复沐如果固定资产转入到在建工程就不用计提了，如果只是使用就要计提
2023-02-21 14:33:14
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.52w
引用 @ 一天一点爱恋 发表的提问：
请问老师，今年发生的错误能用以前年度损益调整科目吗？另外哪些错误不能用这个科目呢
涉及以前年度损益的就用以前年度损益调整，如果是小企业会计准则那就直接调整，不用这个科目
204楼
2023-02-21 13:18:38
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一天一点爱恋：回复朴老师 就是说当年的调整不能用这个科目，是这样吗？
2023-02-21 13:46:18
朴老师：回复一天一点爱恋是的，当年调整的不用的
2023-02-21 14:07:00
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 蘑菇小猪 发表的提问：
发现往年的经济科目用错，牵扯的是费用科目，今年如何调整 错误分录: 借:费用-儿童 贷:银行存款 正确分录: 借:费用-成人 贷:银行存款 去年一整年误把成人费用放入了儿童分项里，怎么办
你好 这个直接调节就可以了 借 费用-成人 贷 费用-儿童
205楼
2023-02-21 13:25:01
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蘑菇小猪：回复答疑苏老师 但是这是去年的，去年已经结账了，凭证动不了，而且去年的科目和今年的科目是一样的，怎么调整啊
2023-02-21 13:41:51
答疑苏老师：回复蘑菇小猪你好 直接在今年调整就可以了 借 费用-成人 借 费用-儿童 负数 这样是不影响利润的，只是把明细科目调整下就可以了，因为即使用以前年度损益调整的话，也是正负相抵没有意义。
2023-02-21 14:11:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 嗒嗒 发表的提问：
科目的编码总是显示错误，添加不了，怎么办啊
你好，上下级科目怎么代码是一模一样的
206楼
2023-02-21 13:38:59
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嗒嗒：回复邹老师 怎么会呢，上级科目是1122001国内，我要在他下面添加二级科目，1122001-K001，添加不了，总是显示错误，添加别的就没事，是不是跟含字母K有关系，还是系统问题
2023-02-21 14:03:23
邹老师：回复嗒嗒如果本级科目是1122001，那么下级只能是112200101或者1122001001这样
2023-02-21 14:18:48
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 兰迪 发表的提问：
老师，你好，记账软件里没有“以前年度损益调整”科目，更正去年凭证错误，该怎样写会计分录，可以按错误分录写，金额写负数吗?
您好 没有“以前年度损益调整”科目 直接计入利润分配-未分配利润科目就好了
207楼
2023-02-22 12:37:36
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兰迪：回复bamboo老师 错误分录 借：固定资产 贷：应付账款(记账记重了)，老师，这个错误分录应该怎样更正，望指导
2023-02-22 13:05:07
兰迪：回复bamboo老师 应付100，记了两遍账，成应付200
2023-02-22 13:18:07
bamboo老师：回复兰迪借:固定资产 -100 贷:应付账款 -100
2023-02-22 13:36:42
兰迪：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-02-22 13:51:14
bamboo老师：回复兰迪不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-22 14:11:10
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 芊茗 发表的提问：
这划线更正是这一整栏全用红笔划掉对吗，还是只划掉错误的数字和文字。会计说一整栏都用划掉不怎么美观。就划掉数字就可以了
这个处理是正确的，不是划掉数字，因为你是一整行都错了，不是仅仅数字错了
208楼
2023-02-22 12:50:44
全部回复
芊茗：回复李爱文老师 如果是数字错或者文字错就可以直划掉数字或者那里是吗。老师太麻烦你了，谢谢您每次的耐心解答。
2023-02-22 13:20:13
李爱文老师：回复芊茗你的划线是对的，只是用直尺划，就更好了
2023-02-22 13:47:42
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ ￥ 发表的提问：
会计档案保管错误的是
你好，可以把问题完整的列出来吗 如果我无法回答，其他老师也可以看到的
209楼
2023-02-22 13:05:57
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 过时的灰狼 发表的提问：
公司原会计在记业务员工资时，借:主营业务成本 贷:银行存款 没有记入应付职工薪酬科目，导致应付职工薪酬科目一直为零，这样记是不是错的啊
你好，这样记账不完整，没有反应经济实质的全部
210楼
2023-02-22 13:12:45
全部回复
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