您好！ 1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分)公积金 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保/公积金 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保/公积金(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款

您好，计提工资，社保和公积金的个人部分和单位部分，会计分录如下。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

学员你好，计提工资：借：管理费用 贷 ：应付职工薪酬-职工工资 应付职工薪酬-社保费（公司承担部分）应付职工薪酬-住房公积金（公司承担部分） 计提个税：借：税金及附加 贷：应交税费-应交个人所得税 社保和公积金都是在缴纳时和发放时个人承担部分都代扣代缴了的，公司承担部分在计提工资时都一起计提了的。

您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

每月提一次吧，借：管理费用，贷：专项储备；借：专项储备贷：银行存款

您好，会计分录： 1、实现利润 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润 2、计提公益金 借：利润分配-计提公益金 贷：公益金-法定公益金 3、分红 借：利润分配-应付利润 贷：应付利润

用“以前年度损益调整”科目进行账务处理。全部（含滞纳金）调减未分配利润，转入利润分配——未分配利润

你好，利润的话应该是按照半年 股利的话这里不影响

你好 借；利润分配——未分配利润，贷；利润分配——应付股利 借；利润分配——应付股利 贷；应付股利 借；应付股利 贷；银行存款

您好 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费

你好这个是是这样的，借 其他应收款 贷 银行存款