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提取公益金是什么会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 莉 发表的提问：
最新所有税金的计提和发放的会计分录是什么
增值税是每月结转的 所得税计提是，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税 缴纳，借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 地方税费计提，借：税金及附加 贷：应交税费 缴纳，借：应交税费 贷：银行存款
166楼
2023-02-13 13:20:31
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莉：回复辜老师 谢谢老师
2023-02-13 13:38:22
辜老师：回复莉好的，客气，帮到你就好
2023-02-13 13:57:46
莉：回复辜老师 个税也在地方税费里计提吗
2023-02-13 14:22:02
辜老师：回复莉个税是发放工资的时候，确认出来的 发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
2023-02-13 14:50:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 云幽雪萍 发表的提问：
城南商厦从基本存款账户提取现金2000元，请做出开户行会计分录. 金融企业会计分录怎么写
借；吸收存款 贷；银行存款
167楼
2023-02-13 13:28:05
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云幽雪萍：回复邹老师 工商银行静安支行收到城南商厦解交的现金8000元，要求存入其支票账户。清点无误，存入其活期存款账户，请做出会计分录。 金融企业会计分录怎么写
2023-02-13 13:53:06
邹老师：回复云幽雪萍借；银行存款 贷；吸收存款
2023-02-13 14:13:25
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 李冬梅 发表的提问：
企业要预提10%的公益性资金，按净利润*10%预提吗？会计分录如何做？谢谢
您好，是的净利润的10% 借：利润分配─提取盈余公积 贷：盈余公积─公益性资金
168楼
2023-02-13 13:56:58
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 月亮很亮，亮也没用。 发表的提问：
你好，A在19年1月1日取得B的长投后，B在19年5月宣告分配18年的现金股利，那A做不做会计分录呢？？
你好，B在19年5月宣告分配18年的现金股利，那A不做会计分录
169楼
2023-02-14 14:02:22
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ amamdapai 发表的提问：
甲公司年初取得乙公司80%股权，非同一控制，当年乙公司宣告分派现金股利。会计分录是什么？
你好， 甲公司 借，应收股利 贷，投资收益
170楼
2023-02-14 14:18:46
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amamdapai：回复立红老师 借投资收益，贷长投，对吗
2023-02-14 14:35:27
立红老师：回复amamdapai你好，不是的，成本法下是 借，应收股利 贷，投资收益
2023-02-14 14:46:05
amamdapai：回复立红老师 合并底稿中，按照权益法调整，乙公司分派现金股利会计分录怎么写？
2023-02-14 15:04:21
立红老师：回复amamdapai你好，非常抱歉，合并底稿好几年没有做过了，这个问题不能帮助您了，抱歉。
2023-02-14 15:31:06
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 草房子 发表的提问：
留存收益是包括未分配利润和盈余公积，但是计提法定盈余公积是从可供分配利润里面提取的，所以计提会使留存收益增加呀
你好，盈余公积转增资本 借：盈余公积 贷：实收资本。
171楼
2023-02-14 14:32:59
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草房子：回复月月老师 老师，我想问的是BD答案
2023-02-14 14:57:04
月月老师：回复草房子你好， 借：利润分配—提取法定盈余公积 利润分配—提取任意盈余公积 贷：盈余公积—提取法定盈余公积 盈余公积—提取任意盈余公积
2023-02-14 15:25:36
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 萤火 发表的提问：
现金支付公积金，会计分录是什么
　1.单位负担部分(按工资总提取，各地方提取比例不一样) 　　借：管理费用--住房公积金 　　贷：其他应付款--住房公积金 　　上交时： 　　借：其他应付款--住房公积金 　　贷：银行存款或库存现金 　　2.个人部分 　　付工资时扣除： 　　借：应付职工薪酬--工资 贷现金
172楼
2023-02-15 12:05:10
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 从容的煎蛋 发表的提问：
计提工资，社保费及公积金的会计分录是什么总共要填三张凭证
一、这个是不同的事项，不同事项不同的分录进行账务处理。如果多借多贷的账，就是混乱的账。
173楼
2023-02-15 12:34:05
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从容的煎蛋：回复江老师
2023-02-15 12:48:47
从容的煎蛋：回复江老师
2023-02-15 13:00:17
从容的煎蛋：回复江老师 有三张凭证
2023-02-15 13:16:07
从容的煎蛋：回复江老师 除了这些实在想不出来还有什么了
2023-02-15 13:42:44
江老师：回复从容的煎蛋这个是需要有三张凭证进行账务处理的。
2023-02-15 14:06:03
从容的煎蛋：回复江老师 老师我想知道除了我写的这些科目外还有哪些
2023-02-15 14:17:19
江老师：回复从容的煎蛋这个分录还有太多，全部会计书上的每个账务处理都是的，因此是可以写成一本书的内容。
2023-02-15 14:47:15
从容的煎蛋：回复江老师 除了我写的之外的能列举一下吗我得填表
2023-02-15 14:58:19
江老师：回复从容的煎蛋收到现金收入 借：库存现金 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
2023-02-15 15:24:22
从容的煎蛋：回复江老师 老师你这个不太对题目的选项中都没有应交税费
2023-02-15 15:37:59
从容的煎蛋：回复江老师
2023-02-15 15:56:46
江老师：回复从容的煎蛋你说的事项，就是三个凭证
2023-02-15 16:25:22
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 九三 发表的提问：
计提房租租金的会计分录，附什么附件
计提房屋租赁费的会计分录是: 计提时: 借:预付账款 贷:银行存款 每月进行摊销时: 借:管理费用-房租等 贷:预付账款
174楼
2023-02-15 13:01:23
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紫藤老师：回复九三附上合同和银行回单即可
2023-02-15 13:13:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 王 发表的提问：
有金融行业会计吗？我们公司是收客户钱去做外汇，给客户固定收益，我主要记内账，应该怎么做会计分录，收到本金时 怎么做分录？和 应该付给客户的收益怎么计提？返本付息时怎么做分录？求解答8
你好，收到本金时 借；银行存款 贷；其他应付款 应该付给客户的收益 借；主营业务成本 贷；其他应付款 返本付息时 借；其他应付款 贷；银行存款
175楼
2023-02-15 13:27:53
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王：回复邹老师 老师 应该付给客户的收益 收本金的时候就要计提 也可以借 主营业务成本 贷 其他应付款吗？
2023-02-15 14:02:55
邹老师：回复王你好，付给客户的利息就是 计入你单位的主营业务成本的，同时贷方计入与其他应付款核算
2023-02-15 14:22:07
王：回复邹老师 计提利息 可以借 利息支出 贷 应付利息吗？ 然后年底发放的时候 再把利息支出 转到 主营业务成本科目 这样行吗
2023-02-15 14:43:18
邹老师：回复王你好，也可以这样处理
2023-02-15 15:03:57
王：回复邹老师 老师 小额贷款 的利息收入 借 利息收入 贷银行存款 然后还需要把利息收入转到主营业务收入吗
2023-02-15 15:29:55
王：回复邹老师 贷应收利息
2023-02-15 15:59:17
邹老师：回复王你好，利息收入应当是计入主营业务收入贷方才是的，不是计入借方利息收入的
2023-02-15 16:09:40
王：回复邹老师 是借应收利息 贷 利息收入
2023-02-15 16:39:37
邹老师：回复王你好，不需要这样计提，实际取得了利息收入就通过主营业务收入核算
2023-02-15 16:57:22
王：回复邹老师 放贷的时候 借 应收账款 贷 银行存款 然后不用计提利息 直接做借银行存款 贷主营业务收入 返本 借银行存款 贷应收 对吗
2023-02-15 17:26:05
邹老师：回复王你好，放贷借方一般是通过其他应收款核算 还本贷方也是通过其他应收款核算
2023-02-15 17:40:14
王：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-02-15 17:57:22
王：回复邹老师 老师，外汇 收到本金的时候 直接计提利息 记入利息支出科目 但是一年后才返 这样是不是当月费用就增加了 实际还没有
2023-02-15 18:15:40
邹老师：回复王你好，计提才是符合权责发生制要求，只是当时没有支付而已，支付了就减少应付利息余额就是了
2023-02-15 18:43:39
王：回复邹老师 利息支出 每月结转损益 那一年后发放利息的时候我在把利息支出转到主营业务成本是不是就不合理了？
2023-02-15 19:02:31
王：回复邹老师 那计提需要每月摊销吗
2023-02-15 19:31:52
邹老师：回复王你好，计入了损益科目当月就需要结转到主营业务成本的 如果你在实际支付的时候一次性计入主营业务成本，这样才显然是不合理的 因为利息是1年之内平均负担的，而不是期满的时候一次性承担
2023-02-15 19:48:53
王：回复邹老师 比如 签合同收的本金是10万 一年后应该返给客户的利息是1.2万 收本金时是直接把利息1.2万计提了 借 利息支出 1.2 贷 应付利息1.2 然后怎么做老师？
2023-02-15 20:06:15
邹老师：回复王你好，应当按月计提，每个月计提 0.1的利息支出才是的
2023-02-15 20:32:21
王：回复邹老师 但是老板想看欠客户的利息是多少 他也不看月的呀 所以我头疼
2023-02-15 20:59:33
邹老师：回复王你好，每个月计提0.1，到到期的时候应付利息就是1.2万，与实际情况也是相符的啊
2023-02-15 21:11:14
王：回复邹老师 主要他不是年底看，是不是只能再做个表格统计才合理了，老师
2023-02-15 21:27:10
王：回复邹老师 利息每个月计提 每个月结转主营业务成本，对吧老师
2023-02-15 21:41:38
邹老师：回复王你好，是的，你可以做个表格统计给老板看 然后账上按月计提，结转到成本
2023-02-15 22:10:38
王：回复邹老师 老板的收入都是外汇操盘收益，客户的本金进入客户自己的外汇账户里，操盘手能做到年化收益30%，答应给客户的是12% 年化， 那18%是我们的收入，但是只有在客户一年到期后这钱我们才能真正拿到，平常这些收益都是在外汇账户里本利一起操作了，这做账应该怎么做比较清晰，老板想实时知道大盘的资金
2023-02-15 22:37:58
邹老师：回复王你好，你可以根据牌价变动情况，做公允价值变动损益处理
2023-02-15 23:03:43
王：回复邹老师 老师，我不会做呀？
2023-02-15 23:26:01
王：回复邹老师 能麻烦老师给我讲解一下，做下会计分录吗？
2023-02-15 23:48:12
邹老师：回复王你好，购进 借交易性金融资产 贷；其他货币资金 价格变动 借；交易性金融资产——公允价值变动 贷；公允价值变动损益 或相反科目
2023-02-16 00:07:53
王：回复邹老师 那客户本金到期时 做相反分录就行，对吗
2023-02-16 00:20:29
邹老师：回复王你好，到期就做之前收到本金的相反分录就是了
2023-02-16 00:34:44
王：回复邹老师 现在有个问题就是 我们的钱是技术部在操作，他们每个月只给我们所有客户钱的盈利亏损情况，我看不到每个客户的，这个时候有客户本金到期了，我统计不了这个客户这笔钱的投资收益情况，只能统计所有客户的
2023-02-16 00:57:24
王：回复邹老师 到期做之前收到本金相反分录，那交易性金融资产这个科目的钱不用减少吗？客户的钱拿出来了
2023-02-16 01:19:12
邹老师：回复王你好，如果你需要细分到每个客户的，那就需要技术部门提供具体明细数据的
2023-02-16 01:44:38
王：回复邹老师 我进入误区了，不需要细节到每个客户，做每个月的总体收入就行，刚开始接手业务 有点蒙，麻烦老师了
2023-02-16 01:57:56
邹老师：回复王祝你学习愉快，工作顺利！
2023-02-16 02:15:42
王：回复邹老师 到期做之前收到本金相反分录，那交易性金融资产这个科目的钱不用减少吗？客户的钱拿出来了
2023-02-16 02:40:29
邹老师：回复王你好，需要减少的 借；其他货币资金 贷；交易性金融资产 投资收益 然后做支付给客户的分录 借；银行存款 贷；其他货币资金 借；其他应付款 贷；银行存款
2023-02-16 02:54:11
王：回复邹老师 那我怎么才能看出我的主营业务收入呢
2023-02-16 03:11:53
邹老师：回复王你好，投资收益部分就是你单位实现的收入
2023-02-16 03:24:25
王：回复邹老师 投资收益，是交易性金融资产 公允价值变动损益 转过来的吗？ 就是 借 公允价值变动损益 贷投资收益
2023-02-16 03:36:49
王：回复邹老师 本金减少的时候是不是应该贷记交易性金融资产 本金 科目
2023-02-16 03:58:41
王：回复邹老师 投资收益科目 需要转到主营业务收入吗
2023-02-16 04:18:22
王：回复邹老师 这是入金和出金 我写的对吗？
2023-02-16 04:39:04
王：回复邹老师 计提利息这块我明白了， 还有小额贷，就是交易性金融资产这块有点蒙
2023-02-16 04:58:54
邹老师：回复王你好，整个流程就是你提供图片这样处理的
2023-02-16 05:27:27
王：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-02-16 05:47:30
邹老师：回复王不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-16 06:14:22
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.63w
引用 @ 知性的冬瓜 发表的提问：
公司提取员工医药费的会计分录
计入管理费用-福利费
176楼
2023-02-15 13:50:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 想吃凉皮皮 发表的提问：
签发“转账支票”，提取现金3800元备用。怎么写会计分录
借 库存现金 贷 银行存款
177楼
2023-02-16 12:48:12
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 何以解忧, 发表的提问：
老师残保金怎么计算。然后会计分录是什么 需要计提吗
缴纳额=（上年度用人单位在职职工人数x1.5%或者1.7%-上年度用人单位实际安排的残疾人就业人数）X上年度用人单位在职职工平均工资 分录借管理费用-残保金贷其他应付款借其他应付款贷银存
178楼
2023-02-16 13:05:50
全部回复
何以解忧,：回复郭老师 老师按1.7计算，10个人/3000月，一个月30000.一年360000，，残保金多少
2023-02-16 13:23:46
郭老师：回复何以解忧,你好，套上面的公式就可以=10*1.7%*3000
2023-02-16 13:39:54
何以解忧,：回复郭老师 510块钱吗?老师
2023-02-16 14:03:58
郭老师：回复何以解忧,你好，是的
2023-02-16 14:21:35
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ lonyee 发表的提问：
公司购买理财产品和取得收益的会计分录怎么做，老师？
借：短期投资 贷：银行存款 借：银行存款 贷：投资收益
179楼
2023-02-16 13:32:41
全部回复
lonyee：回复东老师 新会计准则哦
2023-02-16 13:53:35
lonyee：回复东老师 这个是老的吧
2023-02-16 14:10:24
东老师：回复lonyee记入到交易性金融资产里面
2023-02-16 14:27:11
lonyee：回复东老师 好的谢谢
2023-02-16 14:44:31
东老师：回复lonyee不客气，如果满意帮忙给个五星好评
2023-02-16 15:07:16
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 墨雨 发表的提问：
法人用私人的现金买办公用品吃饭等，会计分录怎么做？没有提取过备用金。
可以让填费用报销单进行报账处理，然后公司转账给到个人，借：管理费用 贷：银行存款
180楼
2023-02-16 13:50:59
全部回复
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