首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
税控机技术服务费会计分录
分享
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 清爽的芹菜 发表的提问：
签订软件技术服务合同一份，合同标的“技术服务费”含税金额为63600.00元，合同执行过程中各种税费、手续费由销方承担，款项尚未收到怎么做会计分录？
你好 借应收账款贷主营业务收入 应交税费
181楼
2023-02-14 14:22:10
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.52w
引用 @ 小丁 发表的提问：
拼多多平台支出技术服务费、其他软件服务费、收到优惠券结算 等等的会计分录
你好，服务费计入销售费用 借销售费用-服务费贷银行存款 优惠券消费抵用的时候计入销售费用
182楼
2023-02-14 14:35:59
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 健忘的学姐 发表的提问：
老师，可以发一个小规模公司缴纳税控盘技术服务费的分录给我吗
借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费-应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
183楼
2023-02-15 12:55:34
全部回复
健忘的学姐：回复东老师 好的，谢谢老师
2023-02-15 13:10:26
东老师：回复健忘的学姐不客气，帮忙给个五星好评，谢谢。
2023-02-15 13:31:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 杰杰妈_PING 发表的提问：
老板新开了一个天猫商城，投资30万，其中27万是在工厂的公账那转账到天猫的公账账户里，另外3万是在工厂的公账直接转到天猫支付宝那当作技术服务费。工厂公账账户是农行的，天猫的公账账户是建行的。这会计分录该怎样写呢？
借；银行存款 贷；实收资本 借；其他应收款 销售费用 贷；银行存款
184楼
2023-02-15 13:05:03
全部回复
杰杰妈_PING：回复邹老师 那3万在支付宝，会计分录不是写借:银行存款27万，其他货币资金-支付宝3万，贷:实收资本30万 。借:预付账款-天猫技术服务费年费3万，贷:其他货币资金-支付宝3万 吗？天猫技术服务年费是要再摊分12个月吗？
2023-02-15 13:29:13
邹老师：回复杰杰妈_PING你好，支付宝的金额计入其他应收款核算 费用计入待摊费用核算，然后分12个月摊销
2023-02-15 13:42:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 长雀斑的猫 发表的提问：
老师：我们公司12月支付了一笔技术服务费，她们要元月份才会开发票给我们，这个怎么做会计分录
你好 12月份，借；预付账款，贷；银行存款 1月份，借；管理费用等科目，贷；预付账款
185楼
2023-02-15 13:22:59
全部回复
长雀斑的猫：回复邹老师 可以借：应付账款吗？
2023-02-15 13:51:50
邹老师：回复长雀斑的猫你好，你单位是没有设置预付账款科目吗？
2023-02-15 14:19:28
长雀斑的猫：回复邹老师 没有，原来设的都是应付帐款
2023-02-15 14:45:22
邹老师：回复长雀斑的猫你好，没有设置预付账款科目，那预先付款，可以通过应付账款借方核算的
2023-02-15 15:03:10
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 李丽 发表的提问：
我上月忘记计提工资，这月发放才想起这事，要不要补计提？那会计分录怎么做比较好？还有我收到一张亿企赢平台财税技术服务费专票怎么做会计分录？现在还没有销售业务产生，是不是这张发票不能认证抵扣？
您好 可以在这个月补计提入账 跟前面计提一样的写分录 技术服务费是税盘服务费么
186楼
2023-02-15 13:29:49
全部回复
李丽：回复bamboo老师 是携税宝专票
2023-02-15 13:44:02
李丽：回复bamboo老师 这个怎么做账
2023-02-15 14:06:42
bamboo老师：回复李丽借：管理费用-办公费 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款
2023-02-15 14:25:11
李丽：回复bamboo老师 我想迟几月认证这张发票，应交税费也是这样录？
2023-02-15 14:53:34
bamboo老师：回复李丽借：管理费用-办公费 应交税费-待认证进项税额 贷：银行存款
2023-02-15 15:13:03
李丽：回复bamboo老师 携税宝服务费不能全额抵扣是吗
2023-02-15 15:42:12
bamboo老师：回复李丽携税宝服务费不能全额抵扣 是的
2023-02-15 15:53:43
李丽：回复bamboo老师 只有金税盘才行？
2023-02-15 16:15:22
bamboo老师：回复李丽金税盘跟税盘每年的服务费
2023-02-15 16:32:19
李丽：回复bamboo老师 可税盘年费是普票也行？
2023-02-15 17:00:02
bamboo老师：回复李丽税盘年费是普票也可以的
2023-02-15 17:26:04
李丽：回复bamboo老师 那怎么做账？税盘是专票，税盘服务费是普票，我想迟点抵扣，怎么做账？
2023-02-15 17:54:41
bamboo老师：回复李丽借：管理费用-办公费 贷：银行存款 实际抵扣的时候 借：应交税费-应交增值税-减免税额 借方蓝字 借：管理费用-办公费 借方红字
2023-02-15 18:21:08
李丽：回复bamboo老师 工资一定要计提吗？如果我上月不计提，这月直接发放 会有影响吗？那会计分录怎么处理
2023-02-15 18:34:29
bamboo老师：回复李丽工资一定要计提 计提 借：管理费用——工资 管理费用——单位社保费 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 应交税费——个人所得税 银行存款
2023-02-15 18:49:09
李丽：回复bamboo老师 我购买固定资产有专票，但我没销项税产生可以抵扣吗？说白我公司在处理筹建期，还没有业务!能进行抵扣吗
2023-02-15 19:02:04
bamboo老师：回复李丽购买固定资产有专票，进项税额可以抵扣 在后期有销项税额的时候可以用这个进项税额抵
2023-02-15 19:20:08
李丽：回复bamboo老师 还有个问题，携税宝和税盘是本月10月份开出，10月份我们还是小规模，11月才是一般纳税人，那这些发票到11月份或迟点可以抵扣吗？那怎么做账？
2023-02-15 19:42:23
bamboo老师：回复李丽可以抵扣 一样的账务处理 写第一笔分录就好了
2023-02-15 20:09:30
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ fghg564 发表的提问：
提供建筑技术服务费所生的差旅费，交通费，餐费的会计分录
借；管理费用 贷；银行存款
187楼
2023-02-15 13:53:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ 傲娇的水壶 发表的提问：
请问收到办理环评手续一张增值税发票：建筑服务*生活污水治理工程和一张研发和技术服务*技术服务费怎么做会计分录
建议计入长期待摊费用处理，环评是一个长期受益过程
188楼
2023-02-16 13:24:09
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ Miss-Chen 发表的提问：
老师，请问我们公司实际打款1万给甲公司购买产品，收到对方公司开具销货发票7千，信息技术服务费3千。我的会计分录是：暂估入库：借：库存商品 1万 贷：应付账款―暂估应付款1万；暂估冲库：借：库存商品―7千 贷：应付账款―暂估应付款7千；入库（发票已到）：借：库存商品7千 应付账款7千 ；借：管理费用―技术服务费3千 应付账款3千 ，这样分录准确的吗？另外：对方这样开票我公司有3千的暂估库存没有冲账，一直挂起的，请问要怎么把3千冲掉。谢谢
冲的分录不对 应该是一万
189楼
2023-02-16 13:30:30
全部回复
Miss-Chen：回复郭老师 应该是！会计分录是：暂估入库：借：库存商品 1万 贷：应付账款―暂估应付款1万；暂估冲库：借：库存商品―1万贷：应付账款―暂估应付款1万；入库（发票已到）：借：库存商品7千 应付账款7千 ；借：管理费用―技术服务费3千 应付账款3千 ，这样1吗？
2023-02-16 14:00:25
郭老师：回复Miss-Chen你好，是的，
2023-02-16 14:18:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 星空 发表的提问：
交增值税税控系统技术维护费怎么做账，会计分录怎么写
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
190楼
2023-02-16 13:53:59
全部回复
星空：回复邹老师 每年交的330元技术费都可以全额抵税吗
2023-02-16 14:19:17
邹老师：回复星空可以的
2023-02-16 14:35:40
星空：回复邹老师 我们是小规模物业公司，现在是二月，抵减的部分是跟二月份付的技术费一块做还是等到三月份做
2023-02-16 14:51:02
邹老师：回复星空什么时候抵减就什么时候做的
2023-02-16 15:19:50
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 静宝儿 发表的提问：
支付增值税税控系统技术维护费280元的会计分录怎么做
你好 支付时 借，管理费用 贷，银行存款 抵税时 借，应交税费——应增（减免税款）（小规模；应交税费——应交增） 贷，管理费用
191楼
2023-02-19 14:40:10
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.63w
引用 @ 学无止境 发表的提问：
老师，小规模纳税人酒店，老板用自己的微信支付了1年的税控技术维护服务费280元，怎么写会计分录
借：管理费用-办公费 贷：其他应付款-老板
192楼
2023-02-19 14:52:30
全部回复
学无止境：回复家权老师 老师，这个老板不是法人，他是管理酒店的老板
2023-02-19 15:29:01
学无止境：回复家权老师 老师是不是有2笔分录，一笔支付时的，一笔抵扣时的分录
2023-02-19 15:51:21
家权老师：回复学无止境不需要，直接就是这笔分录，如果直接报账拿现金给他就是 借：管理费用-办公费 贷：库存现金
2023-02-19 16:14:49
学无止境：回复家权老师 老师，这个技术维护费可以抵扣的呀
2023-02-19 16:41:18
家权老师：回复学无止境抵扣的时候 借：应交税费-未交增值税 贷：管理费用-办公费
2023-02-19 16:56:18
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 淡若清风 发表的提问：
小规模纳税人税控盘的技术服务费是当月入账当月做抵减的会计分录还是下月申报时抵减后再做
您好 小规模纳税人税控盘的技术服务费是需要缴纳增值税实际抵减的时候再做
193楼
2023-02-19 15:06:14
全部回复
淡若清风：回复bamboo老师 嗯嗯，只能抵减增值税吗？是否不能抵减房产税或城镇土地使用税
2023-02-19 15:17:10
bamboo老师：回复淡若清风是的 只能抵减增值税 不能抵减房产税或城镇土地使用税
2023-02-19 15:30:52
淡若清风：回复bamboo老师 那我这月没有增值税填申报表时就不需要填抵减数字了对吗，等有了时再填上抵减，之做抵减分录？
2023-02-19 15:43:39
bamboo老师：回复淡若清风是的 等需要抵减的时候填 做抵减分录
2023-02-19 15:58:48
淡若清风：回复bamboo老师 谢谢老师，知道了
2023-02-19 16:16:37
bamboo老师：回复淡若清风不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-19 16:29:05
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小招 发表的提问：
增值税税控系统技术维护费给做抵免的会计分录怎么写
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
194楼
2023-02-19 15:19:20
全部回复
慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 哈帝斯 发表的提问：
技术服务费属于可控还是不可控费用
你好，同学，属于可控费用
195楼
2023-02-19 15:42:00
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料