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税控机技术服务费会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 碧玉 发表的提问：
可全额抵扣的税控系统技术维护费的会计分录怎么写？
借：管理费用贷：现金；借：应交税费贷：管理费用
196楼
2023-02-20 12:32:45
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碧玉：回复袁老师 第二个为啥是贷方管理费用，不是贷方营业外收入吗？
2023-02-20 12:50:43
袁老师：回复碧玉贷管理费用比较合适的
2023-02-20 13:14:08
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 苹果镜子 发表的提问：
购买税控盘200元，系统技术维护费280元，怎样做会计分录？
您好：购买的时候：借：管理费用-办公费 贷：银行存款/现金 抵扣税款的时候：借：应交税费-应交增值税-进项税 贷：管理费用-办公费
197楼
2023-02-20 12:52:27
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苹果镜子：回复紫藤老师 不需要走营业外收入吗？
2023-02-20 13:15:27
紫藤老师：回复苹果镜子不需要走营业外收入
2023-02-20 13:38:26
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 梅 发表的提问：
老师，税控技术服务费抵税报表时填在哪里？
税控服务费抵扣应该填在报表哪个栏位? 【答案】 主表第23行，附表《增值税减免税申报明细表》，分别填列。 1、根据《财政部 国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》(财税〔2012〕15号)第五条规定：“纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报： 增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏”应纳税额减征额“
198楼
2023-02-20 13:15:53
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ Justin 发表的提问：
老师 航天信息技术服务怎么做会计分录
您好 借：管理费用-办公费 贷：银行存款 实际抵减的时候 借：管理费用-办公费 借方红字 借：应交税费-应交增值税-减免税额 借方蓝字
199楼
2023-02-20 13:45:01
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ～珊珊 发表的提问：
你好，我们公司主营业务是监控、技术服务，销售发票开出去是技术服务费，没有直接成本，就发人员工资，请问需要把人工工资转到主营业务成本吗？会计分录怎么做？
你好 借主营业务成本-员工工资 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银行存款
200楼
2023-02-21 13:20:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
480元增值税专用发票，是金税盘费用和技术服务费，怎么做会计分录啊
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
201楼
2023-02-21 13:27:58
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仰望星空：回复邹老师 借：管理费用 480 贷：现金 480 借：应交税费--应交增值税（减免税费）480 贷：管理费用 480 这样对吗
2023-02-21 13:50:56
邹老师：回复仰望星空你好，如果是现金支付，是这样处理
2023-02-21 14:05:24
仰望星空：回复邹老师 不用再入到 管理费用 借 贷 转 一下吧
2023-02-21 14:31:35
邹老师：回复仰望星空你好，你发生计入了借方，减免计入了贷方，这个就是完成的金税盘费用和技术服务费账务处理分录
2023-02-21 14:46:32
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ A会计学堂朱老师 发表的提问：
老师，研发与技术服务怎么写会计分录呀？
借：研发支出 贷：银行存款
202楼
2023-02-21 13:35:48
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A会计学堂朱老师：回复岳老师 明细科目是什么？如果是费用化的话那三级科目应该写什么呢？
2023-02-21 13:56:45
岳老师：回复A会计学堂朱老师按照您给出的问题信息，我确实无法告诉您是什么明细啊。会计据实记载，先有“实”，才会有“会计处理”啊。
2023-02-21 14:08:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 玲儿~baby 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘和技术服务费抵扣有时间限制吗 ？购入税控机怎么账务处理
一般是在1年内抵扣 借；管理费用 贷；银行存款等科目 借；应交税费-应交增值税 贷；管理费用
203楼
2023-02-21 13:45:00
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 杰 发表的提问：
税控技术服务费是计入管理费用还是计入营业外收入？
你好计入管理费用里面
204楼
2023-02-22 12:39:19
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杰：回复小洪老师 不是可以抵税么？分录怎么做？
2023-02-22 12:56:52
小洪老师：回复杰首先做付服务费的分录： 借 管理费用--服务费 贷 现金（银行存款） 然后做减免税分录： 借 应交税金--应交增值税--减免税 贷 营业外收入---补贴收入
2023-02-22 13:18:15
美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 美丽的耳机 发表的提问：
老师，我公司是电子科技型企业，平时也会开技术服务费出去，收到发票上面也是技术服务费，分录怎么写
借：管理费用 应交税费-应交增值税（进项）（如有） 贷：银行存款
205楼
2023-02-22 12:57:00
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美丽的耳机：回复美橙老师 实际上是我们买其他公司的服务卖给企业，分录也是这么做吗
2023-02-22 13:20:30
美橙老师：回复美丽的耳机是的，你们购买服务支出的钱相当于你们的费用
2023-02-22 13:46:37
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 知否0722 发表的提问：
某仓储服务公司为增值税小规模纳税人,2019年1月初次购买增值税税控系统专用设备,支付费用12000元,取得销售方开具的增值税专用发票。2019年2月向税控技术维护服务单位缴纳税控设备技术维护费300元并取得对方开具的技术维护费发票。请就上述业务进行会计分录账务处理。
你好，很高兴为你解答 2019年1月初次购买增值税税控系统专用设备,支付费用12000元,取得销售方开具的增值税专用发票 一、购买税控专用设备时： 借：固定资产或管理费用-办公费 贷：库存现金或银行存款 二、在有增值税的月份抵扣时 借：应交税费-增值税-减免税额 借：管理费用(红字)
206楼
2023-02-22 13:23:48
全部回复
赵海龙老师：回复知否0722技术服务费处理方式是一样的，欢迎有问题继续补充
2023-02-22 13:40:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 哭泣的蜡烛 发表的提问：
税控技术服务费当年未抵扣的税务处理
你好，可以结转下年抵扣（在12个月内是可以的）
207楼
2023-02-22 13:30:10
全部回复
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 努力的Lacey 发表的提问：
请问收到小程序技术服务费发票，会计分录处理怎么做？
请问具体用途是什么呢？
208楼
2023-02-22 13:47:59
全部回复
努力的Lacey：回复萱萱老师 我们是做平台销售的，为了平台销售支付的网络技术服务费
2023-02-22 14:09:27
萱萱老师：回复努力的Lacey你好，可以计入销售费用
2023-02-22 14:26:20
努力的Lacey：回复萱萱老师 直接记主营业务成本是不是不可以？还有就是我们有个网站平台外包别人技术，每月服务费4.5万，我直接做主营业务成本了可以吗？
2023-02-22 14:40:33
萱萱老师：回复努力的Lacey你好，可以计入主营业务成本
2023-02-22 14:51:23
努力的Lacey：回复萱萱老师 直接记成本是不是月底是不用结转的
2023-02-22 15:05:22
萱萱老师：回复努力的Lacey月底需要结转损益的
2023-02-22 15:34:23
小陈
职称：初级会计师,中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.06w
引用 @ ? 发表的提问：
缴纳增值税时抵扣增值税税控系统技术维护费的会计分录？
借：应交税金-应交增值税-减免税金 贷银行存款
209楼
2023-02-23 12:57:28
全部回复
?：回复小陈 多计提了减免部分的增值税和附加税的分录怎么做呢
2023-02-23 13:15:52
小陈：回复?多计提的话，冲回多的部分即可
2023-02-23 13:27:04
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 2359594081 发表的提问：
1.一般纳税人开出的信息技术服务费，怎么做会计分录，2.就3月申报之前没有开票的收入，后面补开发票。3月份申报怎么做分录
你好 这个属于你们的主营业务的话 就 借 应收帐款 贷主营业务收入 应交税费 3月补开发票要把之前的未开票收入冲掉 按发票再来做账就可以了
210楼
2023-02-23 13:10:42
全部回复
2359594081：回复答疑苏老师 未开票怎么做分录？
2023-02-23 13:29:12
答疑苏老师：回复2359594081你好 和开票分录一样 明细科目写上未开票收入
2023-02-23 13:44:12
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