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税控机技术服务费会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 学堂用户skccfw 发表的提问：
开出技术服务费发票的人员社保费用和管理费怎么写会计分录，税率各自是多少？做凭证需要的附件有哪些？
你好 也就是这几个人员的社保别的企业给你们代交 你们单位给他发工资申报个税吗？
166楼
2023-02-09 14:08:59
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学堂用户skccfw：回复郭老师 是我们给他代缴 工资是他们自己发
2023-02-09 14:41:20
郭老师：回复学堂用户skccfw你好，一般纳税人6% 小规模的普票，免税 专票3% 银行回单、发票
2023-02-09 15:08:53
学堂用户skccfw：回复郭老师 结转的时候怎么做分录呢
2023-02-09 15:31:06
郭老师：回复学堂用户skccfw借主营业务成本社保 应付职工薪酬、社保 借、应付职工薪酬、社保 贷、银行存款
2023-02-09 15:50:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ …… 发表的提问：
老师，购入税控设备和技术维护费的会计分录怎么做？
你好，如果是一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 如果是小规模纳税人 ，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
167楼
2023-02-10 13:31:30
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林杰老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.06w
引用 @ 雪莲花 发表的提问：
航信的税控系统技术服务费280，会员服务费298 ，只有280可以全额抵税吧
您好！只有首次购买税控设备与每年发生的税控系统技术服务费可以全额抵扣增值税。
168楼
2023-02-10 13:43:35
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
公司是从事计算机服务行业的，技术服务费可以直接入主营业务成本吗？也就是：借：主营业务成本―技术服务费 贷：银行存款 这样做分录行吗？
可以的
169楼
2023-02-10 14:05:59
全部回复
一米阳光：回复袁老师 老师好！那月末结转的分录该怎么做呢？
2023-02-10 14:53:35
袁老师：回复一米阳光借：收入贷：成本，本年利润
2023-02-10 15:10:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 李文良 发表的提问：
税控盘及技术维护费全额抵扣的会计分录怎么做啊？
支付时，借：管理费用贷：库存现金等 抵减时，借：应交税费——应交增值税（减免税款）贷：管理费用
170楼
2023-02-12 14:45:13
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 哆啦A梦 发表的提问：
公司首次购买税控盘及技术服务费，税控盘开的是专票，做分录时不用体现税额么？全部计入管理费用？
您好！是的。先直接计入管理费
171楼
2023-02-12 15:05:30
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哆啦A梦：回复宋生老师 我上个月报税时，认证了税控盘的专票，但是没有在附表二的已认证未申报一栏中填写，这个月还能全额抵减么
2023-02-12 15:30:21
宋生老师：回复哆啦A梦您好！你可以抵扣。然后在附表二和主表，把税额转出
2023-02-12 15:55:56
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 晓 发表的提问：
购买的税控盘及技术费抵扣增值税时，会计分录怎么写？
购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)  借:管理费用负数 服务费330元的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)   借:管理费用负数
172楼
2023-02-12 15:16:30
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晓：回复玲老师 抵减时都是‘借’吗？负数代表啥意思呢
2023-02-12 15:33:58
玲老师：回复晓借方铜负数就是贷方的意思 有的软件费用在贷方取不到数
2023-02-12 15:51:51
晓：回复玲老师 在贷方取不到数啥意思啊
2023-02-12 16:12:34
玲老师：回复晓软件设置的问题 有的默认是取费用的借方数
2023-02-12 16:35:22
晓：回复玲老师 我看会计学堂课程讲解抵扣增值税的分录是：借：管理费用-办公费，贷:应交税费-应交增值税呢
2023-02-12 17:02:32
玲老师：回复晓22号文件规定这个减免的税是冲减管理科目 管理费用增加在借方 减少在贷方
2023-02-12 17:26:09
晓：回复玲老师 我觉得应该是借贷换过来吧，抵减了增值税，借:应交税费，贷:管理费用
2023-02-12 17:37:18
玲老师：回复晓你好 你想写在贷方是一样的
2023-02-12 18:06:55
晓：回复玲老师 老师，营业税金及附加科目包含哪几个税？
2023-02-12 18:32:09
玲老师：回复晓你好 为了方便其他同学查看同类的问题 不同的问题请您重新发起提问 老师再接手回你。
2023-02-12 18:43:08
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 发嗲的月饼 发表的提问：
公司主要开的发票是技术服务费，收到这种发票，没有税率，怎么做会计分录，差额征税什么意思？
你好！你借管理费用-人工费等 贷应付账款等11884.25 差额征税跟你没关系，是对方企业的税收征收方式
173楼
2023-02-12 15:26:00
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 李宁 发表的提问：
付工程款，付燃气款，缴纳税款，付技术服务费，怎么做会计分录
借：应付账款贷：银行存款
174楼
2023-02-12 15:48:00
全部回复
李宁：回复袁老师 老师，这些都是已经付了款的
2023-02-12 16:15:26
庾老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.33w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师，税控盘的技术服务费记什么，账务处理麻烦老师发下
借：管理费用-办公费 贷：银行存款 借：应交税费-应交增值税-减免税款 借：管理费用 负数
175楼
2023-02-13 13:21:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 蔡蔡 发表的提问：
增值税税控系列专用设备技术维护费会计分录怎么做？
你好，是小规模还是一般纳税人的？
176楼
2023-02-13 13:34:09
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蔡蔡：回复邹老师 一家小规模，一家一般纳税人
2023-02-13 13:44:30
邹老师：回复蔡蔡你好 小规模 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-02-13 13:57:02
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 唠叨的雪碧 发表的提问：
你好，老师，收技术服务费600元，技术服务成本400元，赠血压计一台，市场价299元，进货价150元。技术服务增值税率6%，血压计税率13%。这怎么做分录？税费怎么算？
你好，分开确认收入．
177楼
2023-02-13 13:59:58
全部回复
张壹老师：回复唠叨的雪碧借： 应收账款 656.93 贷： 主营业务收入 600 应交税费－应交增值税－销项税 56.93 299*0.13%2B301*0.06
2023-02-13 14:34:36
唠叨的雪碧：回复张壹老师 老师，您能跟我说一下为什么要这么算税吗？
2023-02-13 14:49:48
唠叨的雪碧：回复张壹老师 血压计也要确认收入吗？
2023-02-13 15:10:52
张壹老师：回复唠叨的雪碧你好，血压计也要确认收入的．包括在600元里面的．
2023-02-13 15:30:13
唠叨的雪碧：回复张壹老师 也就是技术和血压计把600元分摊了，总共收入600元
2023-02-13 15:40:31
张壹老师：回复唠叨的雪碧你好，是这样分摊计算的
2023-02-13 16:02:29
唠叨的雪碧：回复张壹老师 为什么增值税是血压计299元（全额）计算的呢，技术服务费就是部分的
2023-02-13 16:17:56
张壹老师：回复唠叨的雪碧你好，你是免费给人家的，你提供的市场价是299.所以按299算
2023-02-13 16:36:05
唠叨的雪碧：回复张壹老师 好的，谢谢老师了，我在研究研究
2023-02-13 16:58:43
张壹老师：回复唠叨的雪碧你好，不客气，祝你学习进步
2023-02-13 17:17:39
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 学堂用户fv7wc5 发表的提问：
摩托车信息技术服务费，开具的增值税发票，怎么做会计分录
您好，这个可以作为你们的管理费用
178楼
2023-02-14 13:35:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 赵缘 发表的提问：
老师第一次购税控盘技术服务可以全额低扣吗？
你好，是的
179楼
2023-02-14 13:40:47
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
你好，我想问一下，就是我收到税控盘的技术服务费，但是当期没有抵扣，怎么做分录啊？
借：管理费用-办公费200 管理费用-服务费280 贷：银行存款480 全额抵扣时再记增值税 借：应交税费—应交增值税（抵减税款）480 贷：管理费用 480
180楼
2023-02-14 13:59:42
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