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税控机技术服务费会计分录
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梵一老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 绿地 发表的提问：
税控技术服务费入什么科目？
计入管理费用
121楼
2023-01-27 15:38:14
全部回复
绿地：回复梵一老师 不是可以全额抵扣的么，怎么入费用
2023-01-27 16:06:44
梵一老师：回复绿地你记账是计入费用 然后抵扣的时候冲费用
2023-01-27 16:24:48
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 刘敏 发表的提问：
老师,请问公司购买金税盘(报税盘)及缴纳330元技术服务费时,会计分录及增值税报表填在何处
借：管理费用 贷：现金 抵扣时借：应交税金 应交增值税（免抵额） 贷：管理费用 填在23栏
122楼
2023-01-27 16:05:59
全部回复
刘敏：回复林老师 借贷的这个管理费用-办公费,它相当于是平的吧,红字冲行吗?用友不识别贷方数. 增值税是小规模的.
2023-01-27 16:29:01
林老师：回复刘敏可以
2023-01-27 16:42:42
刘敏：回复林老师 买金税盘花720元,对方开的专用发票 代管代开票是1800开的普票. 那720是可以抵扣,1800不能抵,是吗? 那在以下这两个表中,填至何处,谢谢.
2023-01-27 17:05:01
林老师：回复刘敏到税务局备案是可以抵的
2023-01-27 17:17:43
刘敏：回复林老师 要是没备案呢,两个都不能抵吗?
2023-01-27 17:32:15
刘敏：回复林老师 720增值税专用发票能抵的话,我这样填,您看可以吗?谢谢.
2023-01-27 17:49:45
林老师：回复刘敏可以的
2023-01-27 18:14:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 典雅的草莓 发表的提问：
老师你好 请问首次购买金税盘和技术服务费会计分录怎么做？ 当月没有增值税税款
借管理费用贷银存 只需要做购买的分录就可以
123楼
2023-01-28 13:45:50
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
跨年度的金税盘费用和技术服务费，在本期抵扣，如何做会计分录呀
你好 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
124楼
2023-01-28 14:08:53
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ shmily 发表的提问：
生产企业，电路技术支持服务电机技术服务费计入什么科目啊
你好！ 可以记入制造费用
125楼
2023-01-28 14:29:58
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 学徒 发表的提问：
小微企业税控盘和税控发票系统技术维护费的会计分录咋做？
借：应交税费-应交增值税-减免税款 贷：银行存款
126楼
2023-01-29 13:56:38
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 高兴的小兔子 发表的提问：
公司采购一批硬件1000元，和软件一起打包出售.我们可以开技术服务费6个点吗？发票上怎么列明？技术服务费 2000元，硬件0元？会计分录怎么做啊？
你好；   一起销售是按 软件产品销售的； 不是按6% 按13%   
127楼
2023-01-29 14:01:41
全部回复
高兴的小兔子：回复meizi老师 我可以硬件按2000元租赁给对方公司并提供技术服务费给对方， 这个税点是多少？
2023-01-29 14:36:43
meizi老师：回复高兴的小兔子 你好；    如果这样    硬件出租按13%    。 技术服务按6% 分别开票  
2023-01-29 15:00:44
高兴的小兔子：回复meizi老师 我1000的硬件可以200租出去吗？发票明细怎么开？账务怎么处理？
2023-01-29 15:19:50
meizi老师：回复高兴的小兔子 你好； 你这个有点过低了 。  发票明细； 经营租赁*硬件租赁费   ； 信息技术服务*技术服务费    
2023-01-29 15:39:41
高兴的小兔子：回复meizi老师 租赁费一般多少的比例比较合适？原则上来说我提供技术服务开6%的票，然后赠送硬件是不可以吗？
2023-01-29 15:52:12
meizi老师：回复高兴的小兔子你好；自己约定； 合理就行了。     ； 你送出去还得视同销售的 
2023-01-29 16:18:17
高兴的小兔子：回复meizi老师 租赁产品财务要做摊销和折旧吗？到一定期间，我想把库存清出去怎么做？
2023-01-29 16:38:56
meizi老师：回复高兴的小兔子你好 ；     你如果是固定资产 就得 折旧的； 无形资产还得摊销的；     你是清理固定资产还是啥  
2023-01-29 17:03:24
高兴的小兔子：回复meizi老师 就库存商品租赁，不作为固定资产
2023-01-29 17:14:34
meizi老师：回复高兴的小兔子 你好；     那你就租赁   不租赁了就做  报废处理 （假如没有价值的情况下 ）
2023-01-29 17:30:15
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 碧菡 发表的提问：
金税盘技术服务费的分录
借：管理费用-办公费 贷：银行存款 抵扣时 借：管理费用-办公费（红字） 借：应交税费-应交增值税-减免税款
128楼
2023-01-29 14:19:47
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
经营范围为计算机技术服务与技术咨询 发票能开测试费或分析费吗？
最好加上技术两个字。。。。。
129楼
2023-01-29 14:27:00
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 柒月???? 发表的提问：
我小规模纳税人购买税控盘1000元，技术服务费280，都用的现金，完整的会计分录怎么处理包括后期的税费抵扣这块涉及的会计分录
你好， 自2011年12月1日起，增值税纳税人购买（初次）增值税税控系统专用设备支付的费用及缴纳的技术维护费可在增值税应纳税额中全额抵减。会计处理： 1、购买增值税税控系统专用设备（含税价） 借：管理费用等 贷：银行存款 借：应交税费－－应交增值税 贷：管理费用 2、支付税控系统技术维护费 借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费－－应交增值税 贷：管理费用
130楼
2023-01-30 13:53:09
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 小贝贝 发表的提问：
你好。老师，我们是小规模纳税人。经营范围有企业管理咨询。商务信息咨询，计算机科技。计算机信息技术领域内的技术开发，技术转让技术咨询。技术服务，办公用品。日用百货等。我开出去的票可以来技术推广服务费？如果开了技术推广服务费，再开信息技术服务进来可以？
你好，你开出去的技术推广服务费，你的成本是什么？是人工费还是你分包出去的？如果是分包出去的话，对方也应该给你开技术推广服务。
131楼
2023-01-30 14:18:14
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
支付增值税税控系统技术维护费的会计分录怎么做？
您好！购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
132楼
2023-01-30 14:23:58
全部回复
申屠虹旭：回复宋生老师 那这个减免税额在增值税申报表中哪个地方填写？
2023-01-30 14:54:32
宋生老师：回复申屠虹旭您好！根据《财政部 国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税〔2012〕15号）第五条规定：“纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报：增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》第23栏”应纳税额减征额“。
2023-01-30 15:06:39
申屠虹旭：回复宋生老师 那我地税的滞纳金计入什么会计科目？
2023-01-30 15:16:59
宋生老师：回复申屠虹旭您好！计入营业外支出。
2023-01-30 15:29:06
申屠虹旭：回复宋生老师 好的，谢谢老师
2023-01-30 15:55:24
宋生老师：回复申屠虹旭您好！不客气。
2023-01-30 16:11:52
伍老师
职称：税务师
4.90
解题: 0.08w
引用 @ 口口 发表的提问：
支付的税控系统技术服务费可以减免税款对吗，那分录怎么做呢
、不形成固定资产 支付时： 借：管理费用 贷：库存现金/银行存款 抵减增值税 借：应交税金-应交增值税（减免税额） 贷：管理费用 2、形成固定资产 支付时 借：固定资产 贷：库存现金/银行存款 抵减增值税 借：应交税金-应交增值税（减免税额） 贷：递延收益 计提折旧 借：递延收益 贷：累计折旧
133楼
2023-01-31 13:13:50
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ sasa 发表的提问：
请问销售研发技术服务的会计分录？
借应收账款贷主营业务收入 应交税费
134楼
2023-01-31 13:43:26
全部回复
sasa：回复玲老师 那年底怎么提现研发费用加计扣除
2023-01-31 14:09:17
玲老师：回复sasa按你实际 支出呀 我这个开票是收入
2023-01-31 14:30:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 柠檬我不萌i 发表的提问：
老师，我们是广告公司，收到技术服务费发票，钱到公户了，会计分录怎么做账
借；银行存款 贷；主营业务收入 应交税费
135楼
2023-01-31 13:59:34
全部回复
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