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地方教育费附加的会计分录
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路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
2019.7月计提附加税和印花税一起计提的，但是教育费附加和地方教育费附加提多了，2019年8月也多交了，2020年退税退到基本账户中，该怎么做账？会计分录分别是什么？？
您好，因为退的是2019年的税费，所以用以前年度损益调整科目 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 结转 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
121楼
2023-01-27 15:17:49
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岁禾：回复路老师 以前年度损益科目是资产里面的还是损益里面的的，账套里面没有，得自己加一个科目
2023-01-27 15:43:37
路老师：回复岁禾如果没有，直接记入 利润分配-未分配利润 科目就好
2023-01-27 15:54:02
岁禾：回复路老师 借：银行存款（教育费附加+地方教育费附加） 贷：利润分配-未分配利润（教育费附加+地方教育费附加）
2023-01-27 16:10:31
路老师：回复岁禾是的，摘要写清楚就好
2023-01-27 16:33:04
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ 水晶 发表的提问：
收到电子退库，3月的教育费附加和地方教育费附加，如何做分录，当时不知道可以享受优惠，所以在7月退库
借银行存款贷营业外收入
122楼
2023-01-27 15:46:20
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 春天的花儿 发表的提问：
老师，退回附加税这样做分录  借；银行存款，贷；应交税费——应交教育费附加/地方教育费附加 再做分录：借；应交税费——应交教育费附加/地方教育费附加，贷；税金及附加，这个分录摘要怎么写？
你好！是的。摘要1，收到退回X月份附加税。 2冲减X月XX号凭证计提的附加税
123楼
2023-01-27 16:05:59
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春天的花儿：回复宋生老师 老师这个税金及附加可要做借方负数呢？就像做利息收入分录那样
2023-01-27 16:36:59
宋生老师：回复春天的花儿你好！不用，因为你做了这2步之后，就会平了。
2023-01-27 16:48:11
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 绿茶闲舍 发表的提问：
请问计提教育费附加需要把税金及附加分教育费附加和地方教育费附加吗？
可以的，你可以分2级明细这个
124楼
2023-01-28 13:54:39
全部回复
绿茶闲舍：回复maize老师 把教育费附加和地方教育费附加合并一起计提可以吗？
2023-01-28 14:13:57
绿茶闲舍：回复maize老师 借：税金及附加-教育费附加 贷：应交税金-教育费附加 会对以后提取数字有影响吗？
2023-01-28 14:37:36
maize老师：回复绿茶闲舍不能，需要分开这个，不是一个税种需要分开
2023-01-28 14:56:37
绿茶闲舍：回复maize老师 借：税金及附加-教育费附加
2023-01-28 15:17:19
绿茶闲舍：回复maize老师 借：税金及附加-教育费附加 -其他 贷：应交税金-教育费附加 这样可以吗？
2023-01-28 15:40:31
绿茶闲舍：回复maize老师 借：税金及附加-教育费附加 -其他 贷：应交税金-教育费附加 这样可以吗？
2023-01-28 16:09:12
绿茶闲舍：回复maize老师 税金及附加分两个二级明细
2023-01-28 16:32:16
maize老师：回复绿茶闲舍借：税金及附加-教育费附加 借：税金及附加-地方教育费附加
2023-01-28 16:47:36
绿茶闲舍：回复maize老师 谢谢！
2023-01-28 17:08:43
maize老师：回复绿茶闲舍好的我先回复别的学员了
2023-01-28 17:34:22
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 细腻的冰棍 发表的提问：
城建税 教育费附加 地方教育费附加 是按当月的销售收入的增值税进行计提是吗 会计分录怎么做 ？
您好！是按当月的流转税（增值税，营业税，消费税之和)计提的。分录借：主营业务税金及附加 贷：应交税费-应交城建税/教育费附加/地方教育费附加。
125楼
2023-01-28 14:12:39
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细腻的冰棍：回复宋生老师 什么是流转税 ？
2023-01-28 14:25:14
宋生老师：回复细腻的冰棍您好！就是营业税，增值税和消费税，这3种税。比如男人，女人，统称为人。
2023-01-28 14:46:19
水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 正直的野狼 发表的提问：
发票167580元，交了增值税4000元，教育费附加147元，地方教育费附加98元，价调基金163元，这样要怎样做会计分录？税金以现金支付
借：应交税费---应交增值税 ---应交教育费附加 ---应交地方教育费附加 ---应交价调基金 贷：库存现金
126楼
2023-01-28 14:21:11
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
3月计提的附加税（教育费附加和地方教育费附加）在四月申报缴纳时免税，怎么做分录
做反分录冲回税金及附加还是做营业外收入？
127楼
2023-01-28 14:29:58
全部回复
徐阿富老师：回复Luck Fairy你好，增值税免交的，地税一般不计提，已经计提的，可以在下月一起合起来计提的，所以，这个月不用做分录的，下月或者以后几个月总算。
2023-01-28 14:52:24
Luck Fairy：回复徐阿富老师 增值税并没有减免，每月照提，3月附加税计提，4月申报缴纳附加税时，提示教育费和地方教育费附加免税
2023-01-28 15:08:49
Luck Fairy：回复徐阿富老师 增值税并没有减免，每月照提，3月附加税计提1-3月的，4月申报缴纳附加税时，提示教育费和地方教育费附加免税
2023-01-28 15:36:00
Luck Fairy：回复徐阿富老师 就是这个免的教育费附加，4月怎么做帐
2023-01-28 15:46:43
徐阿富老师：回复Luck Fairy你好，如果要做，那么借：应交税费 贷：营业外收入
2023-01-28 15:57:24
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 友好的黄蜂 发表的提问：
老师您好，请问我家是一般人，因月销售额小于10万，在申报时疏忽，正常申报了教育费附加和地方教育费附加，现退回300元教育费附加和地方教育附加，应该怎么做分录呢？
借:银行存款 贷:税金及附加
128楼
2023-01-29 13:14:44
全部回复
友好的黄蜂：回复佟老师 老师，不需要走营业外收入，直接将税金及附加冲回就好了哈？
2023-01-29 13:35:33
佟老师：回复友好的黄蜂是的，直接冲减税金就可以了
2023-01-29 13:47:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 钟 发表的提问：
缴城市维护建设税，地方教育附加，教育费附加分录？
借税金及附加贷，应交税费城建税，地方教育教育附加，这个是计提的分录 缴纳，借应交税费贷银行存款。
129楼
2023-01-29 13:27:12
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 柠檬水晶薄荷蜜 发表的提问：
今年退上一年度的教育费附加和地方教育费附加税款，该怎么做分录
你好，借；银行存款，贷；应交税费——教育费附加，地方教育费附加 借；应交税费——教育费附加，地方教育费附加，贷；以前年度损益调整——税金及附加 借；以前年度损益调整——税金及附加，贷；利润分配——未分配利润
130楼
2023-01-29 13:53:17
全部回复
柠檬水晶薄荷蜜：回复邹老师 有的老师说直接计入营业外收入-退税款，可以这样吗？
2023-01-29 14:11:45
邹老师：回复柠檬水晶薄荷蜜你好，这个是上年度的税款，不可以直接通过营业外收入核算 应当冲销之前多计提才是的
2023-01-29 14:38:14
柠檬水晶薄荷蜜：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-01-29 14:57:48
邹老师：回复柠檬水晶薄荷蜜不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-29 15:27:21
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 乐乐妈 发表的提问：
今年1月份计提了城建税 教育费附加 地方教育费附加。税务局系统也将税金当月扣款了。实际上月销售金额不超过10万元 这3部分能减免。接到税务局电话会帮忙退税。到时候银行账户会收到退的税。请问老师我的会计分录如何做平呢？1月份计提也结转损益了
你好，同学。 借 银行存款 贷 营业外收入 可以这样处理
131楼
2023-01-29 13:58:36
全部回复
乐乐妈：回复陈诗晗老师 之前当月计提以及实际交税。不需要调整分录吗？ 现在只要做退税的这笔吗？
2023-01-29 14:23:05
陈诗晗老师：回复乐乐妈不用的，你直接在收到时计营业外收入处理。
2023-01-29 14:42:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 善＆忘 发表的提问：
收款回单 付款人名称 待报解预算收入 付款人开户行 国家金库 附言 电子退库 收款人是我公司！ 退回的是本年教育费附加80.55元，地方教育费附加91.87元！ 老师！请问这样的账务处理怎么做会计分录？
你好 借；银行存款，贷；应交税费——教育费附加80.55元，地方教育费附加91.87元 借；应交税费——教育费附加80.55元，地方教育费附加91.87元，贷；税金及附加
132楼
2023-01-29 14:27:00
全部回复
善＆忘：回复邹老师 老师！摘要应该是什么？
2023-01-29 14:54:42
邹老师：回复善＆忘你好 退回税款，借；银行存款，贷；应交税费——教育费附加80.55元，地方教育费附加91.87元 冲销计提附加税，借；应交税费——教育费附加80.55元，地方教育费附加91.87元，贷；税金及附加
2023-01-29 15:23:28
善＆忘：回复邹老师 好的，谢谢老师！我还可以请教您问题吗。
2023-01-29 15:43:35
邹老师：回复善＆忘你好，还有什么疑问吗
2023-01-29 15:58:14
善＆忘：回复邹老师 老师！我想请教下金税盘年费的会计分录，可以全额抵扣，但是我们没有业务，当然也没销项无需抵扣，那会计分录应该怎么做？申报表又怎么填写呢？
2023-01-29 16:23:48
邹老师：回复善＆忘你好 借；管理费用，贷银行存款等科目 在增值税减免税额明细表的本期发生，本期应抵扣填写年费金额，本期实际抵扣0，期末余额填写年费金额
2023-01-29 16:41:59
善＆忘：回复邹老师 老师！没抵扣，所以不用做其他分录是吧？？那抵扣的时候怎么办？？
2023-01-29 17:08:24
邹老师：回复善＆忘你好，是的 抵扣的时候做这个分录 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-01-29 17:30:21
善＆忘：回复邹老师 老师，要是一直没业务，不抵扣怎么办？
2023-01-29 17:58:55
邹老师：回复善＆忘你好，不抵扣就做费用分录，不用做抵扣分录就是了
2023-01-29 18:19:27
善＆忘：回复邹老师 好的，我知道了，谢谢老师
2023-01-29 18:29:58
邹老师：回复善＆忘不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-29 18:52:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 穆穆???????? 发表的提问：
税务退还税金怎么做分录？退还的教育费附加和地方教育费附加
你好，是退回今年缴纳的，还是以前年度缴纳的
133楼
2023-01-30 13:27:15
全部回复
穆穆????????：回复邹老师 今年1月份的
2023-01-30 13:49:49
邹老师：回复穆穆????????你好，借；银行存款，贷； 应交税费——教育费附加，地方教育费附加 借；应交税费——教育费附加，地方教育费附加，贷；税金及附加
2023-01-30 14:12:16
穆穆????????：回复邹老师 谢谢老师
2023-01-30 14:24:51
邹老师：回复穆穆????????不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-30 14:52:42
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
请问老师，教育费附加、地方教育附加减免 分录怎么写？
您好 减免的不需要写分录
134楼
2023-01-30 13:42:42
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 菠萝 发表的提问：
收到1-2月份的教育附加跟地方教育附加的退税（未满10万免税）的退税退回银行，怎么做会计分录？直接借入银行，贷入教育附加吗
借银行贷应交税费 ，借应交税费 贷营业外收入
135楼
2023-01-30 13:56:18
全部回复
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