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小规模红字发票的会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 干净的太阳 发表的提问：
老师，请问，小规模跨年代开的红字发票怎么账务处理。？
您好， 分录为 借：以前年度损益调整         应交税费--应交增值税      贷：应收账款 借：库存商品      贷：以前年度损益调整 借：利润分配--未分配利润      贷：以前年度损益调整
226楼
2023-03-02 12:51:31
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 灵儿 发表的提问：
我是小规模，残疾人康复公司，我公司接收别的公司捐赠，或者是接收到什么红十字会的捐赠，如何写会计分录如何处理
你好 ；  借银行存款贷营业外收入-捐赠收入  
227楼
2023-03-02 13:01:08
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ vivi 发表的提问：
小规模，卖出货物，未开发票，次月开发票，会计分录怎么写？
你好 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费~应交增值税 同时结转成本
228楼
2023-03-02 13:10:15
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vivi：回复暖暖老师 老师，3月卖出货，4月份开发票，分录这么做？
2023-03-02 13:28:32
暖暖老师：回复vivi是的，一样的会计分录的
2023-03-02 13:51:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 干净的太阳 发表的提问：
老师，请问，小规模跨年代开的红字发票怎么账务处理。？
你好 借应收账款负数 贷利润分配负数 应交税费负数
229楼
2023-03-02 13:29:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 独上西楼 发表的提问：
小规模纳税人在国税代开增值税发票，2月份有一张发票开错了项目类别，需要在这个月开红字发票冲回，那么红字发票的会计分录是怎样的？因为退的增值税需要走流程要好久才能到账，那么这后面的又是如何做的？
借；主营业务收入 应交税费-应交增值税 贷；应收账款等科目 到账了就 借；银行存款 贷；应交税费
230楼
2023-03-05 14:38:09
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独上西楼：回复邹老师 我直接将原来的分录借贷方向不变，写成负数的可以吗？我不光交了增值税，还交了印花税和城建税和教育附加费哪？
2023-03-05 14:54:06
邹老师：回复独上西楼你好，可以的 退回了税款做纳税相反分录，金额正数就是了
2023-03-05 15:06:29
独上西楼：回复邹老师 那印花税和城建教育附加费都是可以申请退税的吗？我也做之前的相反的会计分录就可以了吗？
2023-03-05 15:18:16
邹老师：回复独上西楼你好，可以的，是的
2023-03-05 15:42:04
独上西楼：回复邹老师 谢谢邹老师！
2023-03-05 16:10:33
邹老师：回复独上西楼不客气，祝你学习愉快，工作顺利!
2023-03-05 16:39:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 22年初级协议1班李茜 发表的提问：
小规模有销项发票不超45万如何结转，会计分录
你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
231楼
2023-03-05 14:59:04
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22年初级协议1班李茜：回复邹老师 是直接从应交税费-应交销项税直接转入营业外收入吗
2023-03-05 15:25:32
邹老师：回复22年初级协议1班李茜请仔细看我回复的内容 这个是小规模纳税人，没有销项税额明细，只有    应交税费—应交增值税  二级科目 
2023-03-05 15:49:43
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 爱儿子 发表的提问：
当期开红字发票开票金额为负数如何申报，小规模。
您好，按照正负相加的销售额填写在申报表对应税率销售额里申报。
232楼
2023-03-05 15:13:02
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爱儿子：回复玲老师 老师你好，只有负数，如何申报。
2023-03-05 15:27:47
玲老师：回复爱儿子销售额是负数去大厅申报。
2023-03-05 15:44:49
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阿呆 发表的提问：
一般纳税人红字发票会计分录怎么做啊？
借：主营业务收入，应交税费贷：应收账款
233楼
2023-03-05 15:21:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 小雅 发表的提问：
这个月开出4红字发票，怎么做会计分录
你好 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本
234楼
2023-03-06 12:45:51
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小雅：回复邹老师 还有这个，老师我报税的时候进项税已经减少，但是我凭证没有做，这个月怎么做呢
2023-03-06 12:57:18
邹老师：回复小雅你好，这个是你单位申请开具负数发票？
2023-03-06 13:18:54
小雅：回复邹老师 嗯！供应商当时开过来的发票开错了，然后发票我验证掉了，然后我这边提出申请
2023-03-06 13:34:28
邹老师：回复小雅你好，需要取得进项发票才做进项税额减少才是的，没有取得发票只是申请暂时不用做分录的
2023-03-06 14:03:05
小雅：回复邹老师 那报税的时候减少了，跟我做的账对不上了，没关系吗？
2023-03-06 14:20:00
邹老师：回复小雅你好，你报税的时候没有取得进项负数发票就不应当减少的
2023-03-06 14:43:36
小雅：回复邹老师 老师，凭证入录的时候是负数吗
2023-03-06 14:59:11
邹老师：回复小雅你好，可以是之前购进分录，金额负数 也可以 是之前购进相反分录，金额正数
2023-03-06 15:18:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 夏花花 发表的提问：
老师您好，库存红字发票怎么做会计分录？
你好，库存红字发票，是购进负数发票的意思吗？ 
235楼
2023-03-06 13:03:24
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夏花花：回复邹老师 对的，邹老师好！
2023-03-06 13:29:54
邹老师：回复夏花花你好，购进负数发票 借：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款等科目 注意：上述分录的借贷方都是负数金额 
2023-03-06 13:56:59
夏花花：回复邹老师 老师，您帮忙看看是不是这样
2023-03-06 14:09:52
邹老师：回复夏花花你好，进项税额明细后面，还有个出口是什么意思 
2023-03-06 14:31:24
夏花花：回复邹老师 老师，我是进出口，就是说我这张是开了重复的发票，已经作废了的
2023-03-06 14:51:58
邹老师：回复夏花花你好，进项税额只需要到三级明细就好了 可以像你那样处理的
2023-03-06 15:20:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 静静 发表的提问：
小规模收到专票怎么做会计分录
价税合计做账 以后尽量收普票，要求严格的不让收专票
236楼
2023-03-06 13:20:59
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 张晓璐 发表的提问：
小规模纳税人无票收入会计分录
借:银行存款 贷:主营业务收入-无票收入 应交税费
237楼
2023-03-07 12:43:51
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张晓璐：回复佟老师 有票收入是不是 借：银行存款 贷：主营业务收入-有票收入 应交税费
2023-03-07 13:13:54
佟老师：回复张晓璐对，您的理解是正确的
2023-03-07 13:37:20
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 勤 发表的提问：
老师，你好！ 上月开票税率凯错了，这个月开了红字发票，红字发票会计分录怎么做？
你好 原来分录 不变，金额负数
238楼
2023-03-07 12:57:08
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ Life · 女孩 发表的提问：
小规模自开3%的专票怎么做会计分录
您好 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费～应交增值税
239楼
2023-03-07 13:20:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ yi的熊猫 发表的提问：
我企业开出的红字发票，会计要怎么处理？会计分录怎么写？
您好 写一份跟您开出蓝字发票的相同红字分录
240楼
2023-03-08 12:09:29
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yi的熊猫：回复bamboo老师 税款也已交了，又怎么办？
2023-03-08 12:23:01
yi的熊猫：回复bamboo老师 一般纳税人
2023-03-08 12:43:13
bamboo老师：回复yi的熊猫您增值税申报的时候 销项负数可以抵减你开出的蓝字发票的销项税额
2023-03-08 12:54:54
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