首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
小规模红字发票的会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模单位，不超过三万，有红字发票，该如何计算税
正确发票-红字发票
16楼
2022-12-12 07:40:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 李静 发表的提问：
小规模，3月费有几张发票，忘了在系统上作废。4月份在系统上红字冲票了，账务上怎么处理，怎么写分录呢？
你好，3月份做正常销售分录 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；主营业务成本 贷；库存商品 4月份做负数分录 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本
17楼
2022-12-12 09:04:29
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 其实一直都在～ 发表的提问：
小规模怎么开红字发票？
您好！您是自己开的普通发票要开红字还是代开的。自己开的普通发票有的可以直接开，有的需要去税局申请，而代开的必须要去申请。
18楼
2022-12-12 10:13:02
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ Debbie 发表的提问：
请问，7月份我方自（小规模销售方）开了5张合计4万多的专票，由于是万元版。现在8月，买方才发现其中2张跳票了。那现在8月可以只退2张错的来开红字发票吗？还是要5张全部退回来？
你好，只退2张红字就可以了
19楼
2022-12-12 11:06:18
全部回复
Debbie：回复小惑老师 就是开出2张正确发票的给对方就可以吗？还有那个红字信息表需要打印出来吗
2022-12-12 11:24:58
小惑老师：回复Debbie信息表需要打印出来，开2张正确发票
2022-12-12 11:43:37
Debbie：回复小惑老师 就是要给对方2张正确的专票和一张信息表是吧？信息表用空白A4纸打印就可以吧？
2022-12-12 12:12:20
小惑老师：回复Debbie对方是否抵扣进项了
2022-12-12 12:25:14
Debbie：回复小惑老师 跳票的2张还没抵
2022-12-12 12:37:22
小惑老师：回复Debbie那你把这两张收回，把正确给对方就可以了
2022-12-12 13:01:47
Debbie：回复小惑老师 意思就是对方还没认证的话，信息表不用给是吧？只有对方认证了才给信息表吗
2022-12-12 13:12:39
小惑老师：回复Debbie如果对方认证了，应该是对方申请红字信息表，不是你方申请。如果没认证，把发票退回，你方申请红字信息表，开具红字发票。然后再开具蓝字发票给对方
2022-12-12 13:42:24
Debbie：回复小惑老师 好的，那信息表是不是用A4空白纸打印出来就可以。然后把正确发票和信息表给对方吗？红字发票和错误的发票我方保存？
2022-12-12 14:00:25
小惑老师：回复Debbie用A4空白纸打印出来就可以，信息表不用给对方，他认证了，你要把红字和蓝字一起给他，没认证，就给蓝字
2022-12-12 14:26:03
Debbie：回复小惑老师 谢谢
2022-12-12 14:39:22
小惑老师：回复Debbie不客气费，祝您学习愉快！
2022-12-12 15:07:31
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 伊一 发表的提问：
开红字发票的会计分录
你好，借应收账款负数金额 贷主营业务收入负数金额 贷应交税费负数金额
20楼
2022-12-12 12:32:59
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 发表的提问：
请问小规模开红字发票的程序
你好，进入开票系统，开票，点击负数，拿一张新的发票开出来即可。
21楼
2022-12-12 16:19:14
全部回复
：回复汪晨老师 好的，谢谢老师！ 请问机动车抵扣进项填哪一栏呢？
2022-12-12 16:46:15
汪晨老师：回复你好，填在附表二中本月已认证的进项发票（第二行），
2022-12-12 17:09:24
：回复汪晨老师 就是和其它专用发票一样的栏次吗？
2022-12-12 17:30:42
汪晨老师：回复你好，是的，栏次一样
2022-12-12 17:43:25
：回复汪晨老师 好的，谢谢老师
2022-12-12 18:12:32
汪晨老师：回复不客气，满意请给五星好评
2022-12-12 18:40:11
蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
汽车销售返利的会计分录是什么？金额是1002735.54元，对方已经开了红字发票
支付销售返利方： 借：营业费用 贷：库存商品 贷：应交税费—应交增值税（销项税额） 收到销售返利方，收到实物销售返利方冲减有关存货成本，并要计缴增值税。收到供货方开具增值税专用发票，则： 借：库存商品 借：应交税费—应交增值税-进项税额 贷：主营业务成本
22楼
2022-12-12 16:47:46
全部回复
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复蒙蒙 帐面库存与实际不符，要调整一致，会计分录是什么？
2022-12-12 17:08:09
蒙蒙：回复宜昌邦盈会计事务有限公司盘点账面数与实际数不符,应作如下处理: 1、存货的盘盈: 借:原材料或库存商品等 贷:待处理财产损闪──待处理流动资产损佃 盘盈的存货,通常是由企业日常收发计量或计算上的差错所造成的,即正常损失,其盘盈的存货,可冲减管理费用,按规定手续报经批准后,会计分录如下: 借:待处理财产损益──待处理流动资产损益 贷:管理费用
2022-12-12 17:19:56
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复蒙蒙 就是数量对不
2022-12-12 17:35:39
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复蒙蒙 就是数量对不上，如何调整
2022-12-12 17:55:36
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复蒙蒙 没置暂估科目的贷方科目是什么
2022-12-12 18:24:07
蒙蒙：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好，数量对不上没关系呀，金额能对的上吗
2022-12-12 18:53:12
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复蒙蒙 数量是负数，单价和金额对的
2022-12-12 19:12:21
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
2017年12月份开的增票 2018年2月份开红字发票 会计分录怎么做
借：以前年度损益调整，应交税费贷：应收账款
23楼
2022-12-12 16:56:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 妮子依 发表的提问：
收到红字发票怎么做会计分录
借；应付账款等科目 贷；原材料等科目 应交税费（进项税额）
24楼
2022-12-13 16:03:58
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 优美的面包 发表的提问：
老师：你好！我的蓝字发票比红字发票多一分钱，会计分录要怎么做呀？
你好！红字发票少冲了一分钱吗？按发票的金额做凭证就可以。
25楼
2022-12-13 16:22:41
全部回复
优美的面包：回复QQ老师 老师：我没说清楚，做冲红时的凭证有一分钱的差额呀，余额不平？
2022-12-13 16:47:25
QQ老师：回复优美的面包你好！转入营业外收入或营业外支出就可以
2022-12-13 17:04:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 双 发表的提问：
有个红字发票，又开了一笔正数的，银行退了25元钱，会计分录怎么做啊
红字做销售 负数分录，正数做正常的销售分录 25是什么款项
26楼
2022-12-13 16:40:25
全部回复
双：回复邹老师 是差额，分录就是红冲之前的分录，在做一个正确的分录，对吗，要是跨月怎么办
2022-12-13 17:09:18
邹老师：回复双是的 跨月也是先做负数，然后做一笔正确的
2022-12-13 17:32:40
双：回复邹老师 那报税时不收影响的，该怎么报就怎么报就是了，是吧
2022-12-13 18:01:53
邹老师：回复双是的
2022-12-13 18:24:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ Pluto 发表的提问：
老师你好，请问跨年红字发票怎么做会计分录？去年收到20万，本月已开红字发票10万，并退款10万块。分录要怎么做？
你好 红字发票，借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；银行存款等科目10万
27楼
2022-12-13 16:56:59
全部回复
Pluto：回复邹老师 这个有啥区别？
2022-12-13 17:18:29
邹老师：回复Pluto你好，这个分录是错误的，虽然收入跨年了，但是你红字发票是今年开具，所以不是通过以前年度损益调整科目核算，而是通过主营业务收入科目核算的 ，开具红字发票并退款，只需要做收入负数分录，同时贷方计入银行存款就是了
2022-12-13 17:42:29
徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请问:厂家给我们的销售返利，开了红字发票给我们，会计分录怎么做？
根据红字发票，借应收账款（红字）贷主营业务收入-销售折让（红字） 应交税费-销项（红字）
28楼
2022-12-14 15:29:59
全部回复
叶子：回复徐璐老师 不是要做进项税额转出吗？需要入进项税额转出科目吗？
2022-12-14 16:02:33
徐璐老师：回复叶子这是你的返利，不是你收到的进项，这是销项啊。
2022-12-14 16:23:02
徐璐老师：回复叶子等会儿，你是采购还是销售？我先确定一下。
2022-12-14 16:51:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 双 发表的提问：
有个红字发票，又开了一笔正数的，银行退了25元钱，会计分录怎么做啊
红字做销售 负数分录，正数做正常的销售分录 25是什么款项
29楼
2022-12-14 15:47:03
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 果冻麻麻 发表的提问：
返利红字发票会计分录
您好 请问您收到蓝字发票分录是怎么写的
30楼
2022-12-14 16:04:58
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料