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商业银行应在每一会计季度终了
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Helen老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 难过的台灯 发表的提问：
2020年1月1日企业向银行借入6个月期的200万元，每个月应支付利息4000元，经与银行协议商定，在第2季度初支付第1季度利息一次，7月1日还本并支付第二季度利息。 要求：做相关的账务处理。
同学好 借入时 借银存2000000 贷 短期借款2000000 计提利息时 借财务费用4000 贷 应付利息4000 支付利息时 借应付利息12000 贷 银存12000 还本时 借 短期借款 2000000 贷 银存2000000
16楼
2022-11-08 07:58:09
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.67w
引用 @ 老愚 发表的提问：
请问老师： 每年年度终了＝每个会计期间？
你好。一般默认为会计年度为会计期间，但是会计期间还包括月度，季度，半年度
17楼
2022-11-08 09:02:42
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 体贴的高跟鞋 发表的提问：
2020年1月1日企业向银行借入6个月期的200万元，每个月应支付利息4000元，经与银行协议商定，在第2季度初支付第1季度利息一次，7月1日还本并支付第二季度利息。 要求：做相关的账务处理。
您好 借：银行存款 2000000 贷：短期借款 2000000 借：财务费用 4000 贷：应付利息 4000 借：财务费用 4000 借：应付利息 8000 贷：银行存款12000 借：短期借款 2000000 借：财务费用 4000 借：应付利息 8000 贷：银行存款 2012000
18楼
2022-11-08 10:12:21
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何江老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.94
解题: 0.02w
引用 @ 优雅的皮带 发表的提问：
上海农商银行借记卡有多少钱每季度0.16元
0.16*4=0.64 0.64/0.35%=就是你的本金了。同学。
19楼
2022-11-08 11:29:03
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潘潘老师
职称：管理会计师 财税师
4.96
解题: 0.39w
引用 @ 无限的海燕 发表的提问：
请问开了个小店，办了营业执照要交税，但是自己银行卡每季度会转进一两万，这个要一起被纳税吗？
你好，要看你的款项是什么？是收入的话就要交税！
20楼
2022-11-08 12:55:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ ∑大海 发表的提问：
请问银行账户每个季度的利息收入和企业在银行每月贷款利息可以走财务费用一个科目吗？
你好！ 可以的。
21楼
2022-11-08 16:27:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 蜗牛 发表的提问：
请问老师，一人有限责任公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告，并经会计师事务所审计。这个审计是必须的吗？
你好，是的，是这样的
22楼
2022-11-08 16:32:23
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蜗牛：回复邹老师 200万左右的销售额也需要审计吗
2022-11-08 16:57:52
邹老师：回复蜗牛你好，是的，是这样的 
2022-11-08 17:27:04
蜗牛：回复邹老师 老师，那要是没有销售呢
2022-11-08 17:39:12
邹老师：回复蜗牛你好，一人有限公司需要审计，与有没有销售额、多少销售额没有任何关系
2022-11-08 18:05:38
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 怕孤单的灯泡 发表的提问：
老师，请问在每季度在银行的存款利息，交企业所得税吗？
这个是免交企业所得税的收入
23楼
2022-11-08 17:00:04
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 晴菜 发表的提问：
老师 公司什么业务都没有发生，只有每个季度最后一月会有银行手续费，这样做账只有每个季度最后一月是可以的吧？
您好 这样的话 可以一个季度末做一次账务处理
24楼
2022-11-08 17:18:22
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晴菜：回复bamboo老师 还有因为以前银行实缴的关系，现在账上现金一直挂着300万在，这个要怎么处理呢？
2022-11-08 17:40:04
bamboo老师：回复晴菜这300万有没有实际收到？
2022-11-08 17:58:07
晴菜：回复bamboo老师 不知道很久以前的 应该是之前银行走账的
2022-11-08 18:25:48
bamboo老师：回复晴菜那您可以先查账 然后做对应的账务处理
2022-11-08 18:44:42
晴菜：回复bamboo老师 就是查不到了十几年前的了，所以想知道这个怎么处理
2022-11-08 19:01:15
bamboo老师：回复晴菜这么大笔金额 也不能随意处置啊 如果要调整的话 可以写个调整说明事由经过 然后领导签字审批 做附件 借：营业外支出 贷：库存现金 这个只能账务处理 税务不认的 汇算清缴的时候要调增
2022-11-08 19:11:21
晴菜：回复bamboo老师 不处理一直挂在账上也不好吧？
2022-11-08 19:38:23
bamboo老师：回复晴菜可以等您企业亏损的年度这样处理 这样的话 所得税会少交
2022-11-08 19:52:33
晴菜：回复bamboo老师 好的谢谢
2022-11-08 20:04:45
bamboo老师：回复晴菜最后是符合小微企业 这样税率比较优惠
2022-11-08 20:31:46
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 涅磐 发表的提问：
工会经费忘了计提，去年四季度的，怎么做分录，银行已经在一月扣款了，工会经费的款
你好， 借：管理费用——工会经费 贷：应付职工薪酬——工会经费 借：应付职工薪酬——工会经费 贷：银行存款
25楼
2022-11-08 17:36:59
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涅磐：回复立红老师 去年的工会经费，不通过以前年度损益调整吗
2022-11-08 17:57:19
立红老师：回复涅磐你好，汇算清缴结束前不用通过以前年度损益调整。
2022-11-08 18:12:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.98w
引用 @ 苹果 发表的提问：
老师，您好！公司每季度结束后，到银行开具手续费发票，请问下，在手续费发生当月，应如何做会计处理？
你好，直接做财务费用就可以的。
26楼
2022-11-09 16:20:08
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郭老师：回复苹果没发票的也正常做。
2022-11-09 16:32:32
苹果：回复郭老师 如果当月直接计入财务费用，次季度月初拿到发票后，发票应如何处理呢？
2022-11-09 16:59:32
郭老师：回复苹果借应付帐款 财务费用 贷银行存款 发票到了 借其他应付款 借财务费用负数 借财务费用 贷其他应付款
2022-11-09 17:21:20
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 大气的黑夜 发表的提问：
计算该银行第一季度应纳增值税额
同学你好，具体问题数据是什么呢，麻烦你再描述一下，以方便老师理解和解答，谢谢。
27楼
2022-11-09 16:43:54
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 韩筝 发表的提问：
15年全年所得额240万16年每季度按4分之一预缴纳企业所得税，16年税前会计利润300万，全年发生应酬10万，未超过扣除限额，10年每个季度预料多少企业所得税？年终会算清缴补多少
240*25%*1/4 年终要看汇算清缴的结果
28楼
2022-11-09 17:10:19
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 夏爽 发表的提问：
现在银行账单有个第一季度扶持金我该怎么会计处理
你好，借；银行存款，贷；其他收益
29楼
2022-11-09 17:24:59
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夏爽：回复邹老师 这个要交所得税吗
2022-11-09 17:48:51
夏爽：回复邹老师 是属于营业外收入二级科目吗
2022-11-09 18:03:00
邹老师：回复夏爽你好，没特殊情况说明，是需要缴纳企业所得税的 这个是一级科目，而不是营业外收入二级科目
2022-11-09 18:23:13
夏爽：回复邹老师 其他业务收入是其他收益吗
2022-11-09 18:34:19
邹老师：回复夏爽你好，不是，是两个不同的科目
2022-11-09 18:55:30
夏爽：回复邹老师 其他收益是损益累科目吗？一般在财务软件都是什么代码
2022-11-09 19:08:25
邹老师：回复夏爽你好，是损益类科目 不同软件代码是有所不同的，并不科目代码都是统一的
2022-11-09 19:33:13
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 坚持 发表的提问：
银行日记账每日终了的对账和每月终了的对账是不是不一样的
都是一样的，日清月结。日清就是说每天对账，月结，就是说月度对账后再结账
30楼
2022-11-10 16:54:37
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坚持：回复江老师 日结束和月度终了对账内容一样不一样
2022-11-10 17:35:02
江老师：回复坚持是一样的，只是说月度终了对账麻烦些，业务笔数多些、量大些
2022-11-10 17:54:10
坚持：回复江老师 都是什么和什么核对啊
2022-11-10 18:14:31
江老师：回复坚持做的银行账与银行的账进行核对处理
2022-11-10 18:25:29
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