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商业银行应在每一会计季度终了
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 自怀原始森林乾坤山庄 发表的提问：
老师，假入一季度上计提预交的企业所得税3万元，在4月银行扣了3万元。咱做会计分录，要转入本年利润不。
您好 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：本年利润 贷：所得税费用 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
61楼
2022-11-20 15:25:00
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 逆光 发表的提问：
公司第一季度的银行账做错了，第三季度才发现，如果第三季度才冲回重做，会不会影响第一季度的利润表，资产负载表？
您好，您返回到第一季度去改帐了？
62楼
2022-11-21 13:33:19
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逆光：回复思顿乔老师 还没改，不知道选择哪种方式修改好
2022-11-21 14:00:16
思顿乔老师：回复逆光您好 返回到第一季度去肯定会影响第一季度的资产负债表
2022-11-21 14:10:57
逆光：回复思顿乔老师 第一季度原来的银行账是错的，第三季度才发现，怎么修改 影响最小又能纠正错误
2022-11-21 14:21:07
思顿乔老师：回复逆光您好 可以在第三季度去修改，谢谢
2022-11-21 14:47:45
思顿乔老师：回复逆光请问还有什么可以帮您的
2022-11-21 15:07:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.98w
引用 @ 开朗的玫瑰 发表的提问：
以前年度的银行结息应增加银行存款，而会计减少了银行存款 ，现在怎么处理
分录做反了吗 之前的分录说下
63楼
2022-11-21 13:43:37
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开朗的玫瑰：回复郭老师 本来银行结息应该 借：银行存款 贷 ：财务费用-利息收入（红字），然而2017年的会计记账为 借：财务费用 贷：银行存款 ，目前2019年6月份，我怎么处理这笔错账
2022-11-21 14:07:34
开朗的玫瑰：回复郭老师 刚才表述错误，本来银行结息应该 借：银行存款 借 ：财务费用-利息收入（红字），然而2017年的会计记账为 借：财务费用 贷：银行存款 ，目前2019年6月份，我怎么处理这笔错账
2022-11-21 14:17:52
郭老师：回复开朗的玫瑰红冲借银存贷以前年度损益调整 借银存贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配
2022-11-21 14:35:33
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 语 发表的提问：
像青年商会的银行存款季度结息是放筹资费用吗，会计分录如何操作
借：银行存款贷：财务费用
64楼
2022-11-21 13:59:18
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语：回复袁老师 老师，没有财务费用科目
2022-11-21 14:14:11
袁老师：回复语其他收入
2022-11-21 14:34:20
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 杨老师 发表的提问：
做工会的账的时候 每个季度 市总工会 打给我们工会银行账户的款项 我应该怎么做会计分录 借：银行 贷：拨缴经费收入-工会经费 这样对吗
对的　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
65楼
2022-11-21 14:24:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 哈喽(,,･∀･)ﾉ゛喂 发表的提问：
你好，我想问一下小规模纳税人，做账时计提的应交增值税比季度终了税务局缴纳的增值税少计提了0.02，现在补回，应该如何做会计分录呢？
你好，补的分录，借：管理费用0.02 贷：应交税费——应交增值税0.02
66楼
2022-11-22 13:06:40
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哈喽(,,･∀･)ﾉ゛喂：回复立红老师 好的，谢谢
2022-11-22 13:26:23
立红老师：回复哈喽(,,･∀･)ﾉ゛喂不客气的，祝学习愉快，满意请给老师一个好评，谢谢！
2022-11-22 13:42:33
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 黄少凤65 发表的提问：
银行季度结息，会计分录怎么做
你好，借 银行存款 财务费用-利息收入（红字）
67楼
2022-11-22 13:13:40
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黄少凤65：回复汪晨老师 为什么是红字呀？
2022-11-22 13:36:05
汪晨老师：回复黄少凤65你好，正常应该是贷 财务费用-利息收入，一般软件都放在借方，所以红字
2022-11-22 14:04:09
黄少凤65：回复汪晨老师 好的，谢谢
2022-11-22 14:27:59
汪晨老师：回复黄少凤65不客气，满意请给与五星好评，谢谢！
2022-11-22 14:50:17
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 清爽的柚子 发表的提问：
5、7月1日,企业因流动资金不足,从工商银行借入200000元,期限为6个月,年利率 6%,假设企业每月末计提利息,并于每个季度末偿还一次利息①作款项存入银行的会计分录②作7月31日和8月31日计提本月份利息的会计分录③作9月份30日计提利息及归还第三季度利息的会计分录④作10月31日和11月30日计提利息的会计分录⑤作12月份31日归还第四季度利息及本金的会计分录
您好 借：银行存款 200000 贷：短期借款 200000 借：财务费用 200000*0.06/12=1000 贷：应付利息 1000 借：财务费用 200000*0.06/12=1000 贷：应付利息 1000 借：应付利息 2000 借：财务费用 1000 贷：银行存款 3000 借：财务费用 200000*0.06/12=1000 贷：应付利息 1000 借：财务费用 200000*0.06/12=1000 贷：应付利息 1000 借：应付利息 2000 借：财务费用 1000 借：短期借款 200000 贷：银行存款 200000%2B3000=203000
68楼
2022-11-22 13:41:22
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清爽的柚子：回复bamboo老师 6、2011年1月1日,从建设银行借入500000元,期限为2年,年利率8%,假设企业每年末计算利息,并于下年初偿还利息,本金及最后一年利息在2013年1月偿还。①作2011年1月1日款项存入银行的会计分录②作2011年12月31日计提当年度利息的会计分录③作2012年1月归还上年度利息的会计分录④作2012年12月31日计提本年度利息的会计分录⑤作2013年1月归还上年利息及本金的会计分录
2022-11-22 14:11:45
bamboo老师：回复清爽的柚子借：银行存款 500000 贷：短期借款 500000 借：财务费用 500000*0.08=40000 贷：应付利息 40000 借：应付利息 40000 贷：银行存款 40000 借：财务费用 500000*0.08=40000 贷：应付利息 40000 借：应付利息 40000 借：短期借款 500000 贷：银行存款 540000
2022-11-22 14:39:09
清爽的柚子：回复bamboo老师 两年的不是长期借款吗
2022-11-22 14:58:14
bamboo老师：回复清爽的柚子对的  抱歉 忘记改科目了 实在对不起
2022-11-22 15:25:23
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 戴消灭星星kfby 发表的提问：
老师，问一下，银行每个季度给的利息收入就不用交营业税或是增值税了吧？
你好！一般是冲减财务费用，不用缴纳营业税或是增值税
69楼
2022-11-22 13:51:59
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 斜风细雨 发表的提问：
老师，去年的四季度的增值税上个会计做错了，应交税费平账了，银行扣款了，但是银行账没有做这笔扣款，该怎么调银行账？
你好，要补做分录，借应交税费－－未交增值税，贷银行存款，
70楼
2022-11-23 09:50:26
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斜风细雨：回复庄老师 应交税费余额是零
2022-11-23 10:06:42
庄老师：回复斜风细雨你好，是那个少做账了，要查一下科目余额
2022-11-23 10:35:09
斜风细雨：回复庄老师 是个学员做的，没有原始凭证，楞把账调平了
2022-11-23 10:54:49
庄老师：回复斜风细雨你好，那你知道要怎么处理就可以
2022-11-23 11:15:24
斜风细雨：回复庄老师 我不知道，特地请教老师
2022-11-23 11:35:11
庄老师：回复斜风细雨没有看到你的题目图片内容，是不是少计提，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费－－应交增值税
2022-11-23 11:51:37
斜风细雨：回复庄老师 这几个分录都做了，然后上个会计就把应交增值税硬调平了，没有余额了，然后银行有扣款，现在银行账没法调
2022-11-23 12:14:31
庄老师：回复斜风细雨上个会计就把应交增值税硬调平，这个调平的分录是什么
2022-11-23 12:27:27
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 芸儿 发表的提问：
老师，我在做商业会计年终结算时，成本科目显示不出来？
你好！是用的财务软件吗？是不是自动结转凭证没有设计好？
71楼
2022-11-23 10:06:00
全部回复
芸儿：回复晓海老师 不是，是网页版的。，双击科目点击成本是空的，只有输代码才看得到。
2022-11-23 10:33:38
晓海老师：回复芸儿不好意思，问一下软件客服吧。
2022-11-23 10:55:28
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.47w
引用 @ 《精彩的末来》 发表的提问：
金蝶会计软件纳管理里的银行对账，是不是每月终了拿着纸质银行对账单与金蝶出纳管理内的银行日记账一一勾对，对账呢？
您好，你说的很对
72楼
2022-11-23 10:11:58
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 美丽的鼠标 发表的提问：
上个季度我们申报上个季度的报表时时适用于执行小企业会计准则的企业，为什么这个季度申报的时候变成适用于执行会计准则的一般企业了
您好，这种情况，应该是税务系统问题，税务局统一报表格式了。
73楼
2022-11-23 10:36:59
全部回复
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 优秀的往事 发表的提问：
收到银行季度利息做会计分录
您好 借：银行存款 借方负数：财务费用——银行手续费
74楼
2022-11-24 09:24:23
全部回复
宸宸老师：回复优秀的往事您好 借：银行存款 借方负数：财务费用——利息收入 以此为准
2022-11-24 09:51:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 勤劳的雨 发表的提问：
2018年。7月1日，企业向银行存款借入六个月的借款100万元，年利率3%。跟银行协议商定在第四季度初支付第三季度利息一次。10月1日还本支付第三季度利息。
你好，是做计提利息，支付利息分录吗？
75楼
2022-11-24 09:34:26
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