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商业银行应在每一会计季度终了
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 大海 发表的提问：
第三季度企业所得税现在是按累计本年数申报，即取第一季度到第三季度的累计数，对吗？这样的话，如果第三季度本季度盈利，，但累计到第三季度是亏损的，那么第三季度就不用缴纳企业所得税了吧？因为按累计额算的那这样就不是每个季度按每个季度预缴了呀？
你好，第三季度是按 第一季度到第三季度的累计数填写申报 如果第三季度本季度盈利，，但累计到第三季度是亏损的，这种情况是不需要预交企业所得税的
76楼
2022-11-24 10:03:08
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大海：回复邹老师 我发现北京地区是从上个季度的增值税申报表进行改成本年累计数了，是新政策，还是怎样？没有接到相关通知啊
2022-11-24 10:17:00
邹老师：回复大海你好，是从第二个季度开始所得税申报表格式做了调整
2022-11-24 10:33:40
大海：回复邹老师 全国都是？这样就不是按每个季度的季度额预交，而是按本年累计数预交了，对吧？ 我发现如果本季度盈利，还可以弥补以前年度亏损，这个弥补以前年度亏损不是都到年终汇算清缴时才可以弥补的吗？
2022-11-24 10:50:16
邹老师：回复大海你好，是的 是根据本年累计利润情况计算确定是否需要预交企业所得税 需要看你当地季度预交申报是否允许弥补以前年度亏损的
2022-11-24 11:12:06
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 林彡 发表的提问：
会计季度报告每年应当报几次，分别在什么时候报
你好！夯实公司的话 根据有关规定，上市公司必须披露定期报告。定期报告包括年度报告、中期报告、第一季报、第三季报。年度报告由上市公司在每个会计年度结束之日起4个月内编制完成(即一至四月份)，中期报告由上市公司在半年度结束后两个月内完成(即七、八月份)，季报由上市公司在会计年度前三个月、九个月结束后的三十日内编制完成(即第一季报在四月份，第三季报在十月份)。定期报告的披露要求为在指定报刊披露其摘要，同时在中国证监会指定的网站上披露其正文。
77楼
2022-11-24 10:09:18
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 草原风情 发表的提问：
会计小白，公司是小规模纳税人，是季度申报，在2018年第四季度开出了38500元普票。第四季度销售额≤9万，增值税、附税全免！那么，怎么做会计h分录？是这样记吗：借：银行存款 38500 贷：主营业务收入 37378.64 应交税费(应交增值税) 1121.36
同学 您好 账务处理正确
78楼
2022-11-24 10:24:59
全部回复
草原风情：回复bamboo老师 老师，您好！那在税务申报时，又减免了增值税和附税，这种情况下，税务申报与账务处理不统一了，应该怎样处理呢？
2022-11-24 10:57:04
bamboo老师：回复草原风情申报后做分录 借：应交税费(应交增值税) 贷：营业外收入
2022-11-24 11:15:41
草原风情：回复bamboo老师 老师，您好！这是2018年第四季度的销售，那就是说，在2019年第一季度，分录可做：借：应交税费(应交增值税)贷：营业外收入。是这样子的吗？
2022-11-24 11:36:19
bamboo老师：回复草原风情是的 是这样子账务处理
2022-11-24 11:57:10
草原风情：回复bamboo老师 老师，您好！那手工做账，这张记账凭证后边附什么原始凭记呢？
2022-11-24 12:25:56
bamboo老师：回复草原风情这种可以附您前面收入分录的复印件 摘要写减免增值税
2022-11-24 12:44:58
草原风情：回复bamboo老师 老师，您好！可以这样记分录吗？直接不考虑增值税，借：银行存款38500 贷：主营业务收入 38500
2022-11-24 12:56:49
草原风情：回复bamboo老师 下个季度，也不记营业外收入了，因为上个季度己经把应交税费(增值税)直接记入了主营业务收入了。
2022-11-24 13:24:53
bamboo老师：回复草原风情应该按您第一次那么做
2022-11-24 13:36:41
bamboo老师：回复草原风情那是正确的账务处理方式
2022-11-24 14:05:17
草原风情：回复bamboo老师 老师，您好！按第一次那样做和申报税务报表一致！第一次做应该是正确的。
2022-11-24 14:26:12
草原风情：回复bamboo老师 那么，老师，减免掉的附税是否也记入营业外收入呢？
2022-11-24 14:49:40
bamboo老师：回复草原风情这个附加税每个地区税务有不同的解释 可以不计 也可以计入 看地方税务怎么解释
2022-11-24 15:08:46
草原风情：回复bamboo老师 老师，您好。如果附加税减免不计，是这样理解吗？就是说，在2018年第四季度记分录时根本就不用做分录：借：税金及附加，货：附加税。
2022-11-24 15:34:38
bamboo老师：回复草原风情是的 也可以不计 不过有的地区税务要求要计 所以得看地方
2022-11-24 16:03:12
草原风情：回复bamboo老师 非常感谢老师，我知道了！
2022-11-24 16:20:24
bamboo老师：回复草原风情不用谢 满意请给五星好评 祝您工作顺利
2022-11-24 16:38:14
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 机智的人生 发表的提问：
按照企业会计制度规定，下列票据中应通过“应收票据”科目核算的是()。 A、银行汇票 B、银行本票 C、商业汇票 D、银行支票
你好，只有商业汇票是远期票据，必须通过应收票据核算
79楼
2022-11-25 09:11:48
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紫藤老师：回复机智的人生前三项（A，银行本票 B，银行汇票D支票）都是即期票据，送银行后即可到账，不用通过应收票据核算的，直接增加银行存款就可以了，
2022-11-25 09:23:24
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
企业所得税是季度申报，企业盈利了，是不是在每个季度末计提企业所得税
本年通算，减去预交的
80楼
2022-11-25 09:20:35
全部回复
冬冬：回复老刘 计提是在每个季度末计提吗
2022-11-25 09:49:06
老刘：回复冬冬不用计提，汇算清缴万之后计提就行
2022-11-25 10:03:30
冬冬：回复老刘 那每个季度盈利也不计提吗
2022-11-25 10:23:18
老刘：回复冬冬不用计提就行。。。
2022-11-25 10:38:16
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 王瑶 发表的提问：
在学中级无形资产的时候，搞不明白每年年度终了和每个会计期末的区别，能给区分一下吗
您好，年度终了就是12.31，每个会计期末就是每月的月末
81楼
2022-11-25 09:49:04
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 11454 发表的提问：
假设企业每月末计提利息，企业每季度未收到银行寄来的短期借款利息付款通知单时，应贷记()科目。198381 ·         A. 库存现金 ·         B. 银行存款 ·         C. 财务费用 ·         D. 应付利息
您好 假设企业每月末计提利息，企业每季度未收到银行寄来的短期借款利息付款通知单时，应贷记( 银行存款 )科目
82楼
2022-11-25 10:07:06
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11454：回复bamboo老师 为什么是银行存款呢？有详细分录吗
2022-11-25 10:22:56
bamboo老师：回复11454计提的时候 借：财务费用 贷：应付利息 付款 借：应付利息 贷：银行存款
2022-11-25 10:45:27
11454：回复bamboo老师 谢谢
2022-11-25 11:07:06
bamboo老师：回复11454不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-11-25 11:28:45
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户5d67by 发表的提问：
企业与2021年1月1日向银行介入。300000万元，期限六个月的短期借款，借款利率9% 1每季度支付利息钱完成借款，每月计提利息 每季度支付利息还本的相关 会计分录
你好 借 财务费用，贷应付利息，借应付利息 财务费用贷银行  
83楼
2022-11-25 10:14:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.19w
引用 @ 婉影紫裳 发表的提问：
2017年最后一季度预缴所得税的时候，没有做预缴的会计分录，但钱是扣了的，2018年第一季度做账的时候，银行流水账确有这笔预缴的所得税，我想问的是，当季预缴的时候没有做会计分录，那么2018年第一季度银行流水账打出来后，可以直接做这样的会计分录吗？借：应交税金-----应交企业所得税   贷：银行存款   如果不能这样做，那这笔账我该怎样调整呢？
你好!应该是借以前年度损益调整 贷应交税费-应交企业所得税，然后再缴纳
84楼
2022-11-27 07:58:04
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婉影紫裳：回复宋生老师 然后再是这样  借：应交税费--应交企业所得税   贷：银行存款  对吗？
2022-11-27 08:24:55
宋生老师：回复婉影紫裳您好！是的。就是这样的
2022-11-27 08:44:23
婉影紫裳：回复宋生老师 老师，就这笔预缴的所得税，是多缴了的，我要把这笔税费全额留抵到2018年用，那我该怎么处理
2022-11-27 09:04:08
婉影紫裳：回复宋生老师 完整的分录我是这样做的，老师，你看正确吗？
2022-11-27 09:22:19
宋生老师：回复婉影紫裳你好！对的。就是这样。你这字不错啊
2022-11-27 09:51:12
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.97
解题: 1.35w
引用 @ 唯米 发表的提问：
我们是才成立的新公司，我也才从事会计行业，工会经费是按季度上缴，那我做账是每个月都要计提，还是季度末一起计提
从权责发生制角度看，按月计提更加好一些。
85楼
2022-11-27 08:04:41
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.98w
引用 @ 桃子姐姐 发表的提问：
季度预交企业所得税，银行扣款时，会计分录如何坐
借所得税费用贷应交税费 借应交税费贷银存
86楼
2022-11-27 08:24:25
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.98w
引用 @ 咸鱼阿姨 发表的提问：
老师 银行贷款一年期的借款，每个季度付息一次 每月计提利息分录怎么写
借财务费用利息贷应付利息
87楼
2022-11-27 08:42:15
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 姜宁 发表的提问：
小规模纳税人，按季度缴税，每个月汇总收入做一张凭证，即借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税，山东这边季度不超45万不交增值税，所以增值税贷方一直有余额，审计会经常问，为了方便每季度初想把多计提的增值税调平，这样调平分录应该如何做，而且附加税是根据增值税来计提，每次也会提多，附加税多计提的我该怎么调平
您好 请问季末不需要缴纳的增值税没有结转到营业外收入么
88楼
2022-11-27 09:10:00
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 也许 发表的提问：
老师好，上季度一次性现金支付年终奖，未计提未申报，另银行重复分期支付申报年终奖，请问如何处理？
当2020年费用做就可以借管理费用 -工资-年终奖 贷应付职工薪酬 -工资 -年终奖，借应付职工薪酬 -工资 -年终奖 贷银行 应交税费-应交个人所得税
89楼
2022-11-28 07:02:01
全部回复
也许：回复maize老师 好的，谢谢老师
2022-11-28 07:23:11
maize老师：回复也许好的，我先回复别的学员了
2022-11-28 07:40:57
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 精明的流沙 发表的提问：
建筑工程服务行业按季度申报，在外地预缴了全部增值税，应该怎样做会计分录
你好，借：应交税费-应交增值税-已交 贷：银行存款，
90楼
2022-11-28 07:11:36
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