首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
商业银行应在每一会计季度终了
分享
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 哈哈 发表的提问：
房地产售后委托我司与商户签订返租合同，委托我司出租商铺，我司实行季度收取，免租期18个月，收一季度免一季度，计租日期还没开始，我司提前收到租金180万元，是否要交税，如何会计处理？是直接计入主营业务收入还是预收账款等计租日开始后每月计提租金记入主营业务收入再计提相应的税费？我司每个季度返租给委托我们出租商户的租金又要如何会计处理，半年返租一次，
你公司对此收取的租金赚取的佣金部分确认为收入，交纳税。你司提前收到的租金是属于代房产公司收取的，属于代收代付款处理。 如果你只是受托方，收取租金是不属于你的收入哟。
91楼
2022-11-28 07:32:27
全部回复
哈哈：回复陈诗晗老师 我司是主要是招租跟返租，又收租金又返租给客户，返租给客户如何会计处理，收租又如何会计处理，租金季度收取，返租是半年返一次，我又要如何计提税款
2022-11-28 07:58:41
陈诗晗老师：回复哈哈收到租金 借：银行存款 贷：其他应付款 营业收入 应交税费-增值税-销 返租时 借：其他应付款 贷：银行存款
2022-11-28 08:10:29
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 邓姚冬儿 发表的提问：
每个季度交了企业所得税，后的会计分录怎么做
交税 借应交税费 贷银行存款
92楼
2022-11-28 07:54:59
全部回复
邓姚冬儿：回复玲老师 需要手动结转 借本年利润 贷所得税
2022-11-28 08:24:13
邓姚冬儿：回复玲老师 ？
2022-11-28 08:34:20
玲老师：回复邓姚冬儿是的 借本年利润 贷所得税
2022-11-28 09:01:49
邓姚冬儿：回复玲老师 需要手动吗？财务软件不自动结转吗
2022-11-28 09:26:50
玲老师：回复邓姚冬儿两种方法都是可以用的 可以先将所得税计提出来，然后再和其他损益科目一起结转到本年利润中，得到净利润，也可以先将除所得税以外的损益结转到本年利润中，得到利润总额，然后计提所得税，然后再将所得税结转到本年利润中。
2022-11-28 09:51:01
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Flipped. 发表的提问：
假定某银行开户客户李某本季度每日余额总和为741637.85。月利率为0.24%请计算本季度利息总和，并做计息日会计分录。。
您好，本季度利息总和=741637.85*0.24%*61/30=3619.19，分录，借：利息支出，3619.19，贷：吸收存款，3619.19。
93楼
2022-11-29 06:46:38
全部回复
Flipped.：回复王雁鸣老师 你好。61/30是什么意思。
2022-11-29 07:26:15
王雁鸣老师：回复Flipped.您好，不好意思算错了，应该是本季度利息总和=741637.85*0.24%*91/30=5399.12，分录，借：利息支出，5399.12，贷：吸收存款，5399.12。
2022-11-29 07:37:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 坚定的期待 发表的提问：
1月1日，向银行借入200万元，2年期，年利润12%，每个季度末偿还利息(一个季度利息)①1月1日借入 ②每个月计提利息 ③每季度末偿还利息 ④到期还本
你好 ①1月1日借入，借：银行存款200万，贷：长期借款200万  ②每个月计提利息， 借：财务费用200万*12%/12，贷：应付利息 200万*12%/12 ③每季度末偿还利息，借：应付利息 200万*12%/12*3，贷：银行存款 200万*12%/12*3  ④到期还本，借：长期借款200万，贷：银行存款 200万
94楼
2022-11-29 06:58:35
全部回复
松松老师
职称：中级会计师,注会已过会计
4.95
解题: 0.16w
引用 @ 星星 发表的提问：
书上只说了企业应至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命、摊销方法及预计净残值进行复核，没说企业应于每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核啊
是这样的，对于使用寿命不确定的无形资产，应于每个会计期间复核其是否依旧使用寿命不确定，如果有证据表明其使用寿命有限的话应视为会计估计变更，按照使用寿命有限无形资产账务处理
95楼
2022-11-29 07:13:12
全部回复
星星：回复松松老师 书上说的是对于使用寿命不确定的无形资产，如果有证据表明其使用寿命有限的，则应视为会计估计变更，按照使用寿命有限无形资产的原则进行处理。没有中间的每个会计期间复核，最小的会计期间是一个月，那需要每个月进行复核的话不繁琐么？
2022-11-29 07:32:58
松松老师：回复星星根据中华人民共和国财政部颁发会计准则第6号无形资产，其中后续计量中的确说的是会计期间，我觉得会计期分为月度、季度、半年度，所以可以根据公司实际情况确定多久复合一次即可，没必要局限在每个月
2022-11-29 07:59:58
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.85w
引用 @ 喵了个咪 发表的提问：
房地产行业，土地使用税，按照季报，如总面积是3万平方，第一个季度售卖了1000平方，第二季度售卖了1500平方，每季度申报时应该如何申报？
同学你好 一季度 土地使用税 计税基础 土地面积*（1-1000/30000）*单位税额 申报的时候，让窗口或者税源给你变计税基数
96楼
2022-11-29 07:34:59
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 不繁亦不凡 发表的提问：
年中发生了，冲销以往年度已提坏账准备的业务，款项也已收回存入银行，为什么在年终计提坏账准备时，这笔款项依然在坏账准备的贷方，要进行计算呢，既然款项已收入银行，这笔业务不应该就此结束不再管了吗，为什么到了年终了还要考虑呢
当时冲销可收回坏账的会计处理是怎么做的。
97楼
2022-11-29 07:49:59
全部回复
不繁亦不凡：回复方老师 借:应收账款 贷:坏账准备 可也已收回存入银行了啊 借:银行存款 贷:应收账款 为什么不是结束还要考虑呢
2022-11-29 08:13:02
方老师：回复不繁亦不凡你看你计提时借资产减值损失 贷坏账准备 冲销时 借坏账准备贷应收账款 收回时借应收账款 贷坏账准备 这样第二笔、第三笔抵销后，第一笔计提的还在那里，所以年未有余额
2022-11-29 08:28:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.98w
引用 @ 哈喽(,,･∀･)ﾉ゛喂 发表的提问：
你好，我想问一下小规模纳税人，做账时计提的应交增值税比季度终了税务局缴纳的增值税少计提了0.02，现在补回，应该如何做会计分录呢？
你好，是多交了0.02是吗。借营业外支出贷应交税费应交增值税。
98楼
2022-12-08 07:31:03
全部回复
哈喽(,,･∀･)ﾉ゛喂：回复郭老师 是税局系统问题，计提开票税额与实际增值税纳税存在差异
2022-12-08 07:46:28
郭老师：回复哈喽(,,･∀･)ﾉ゛喂四舍五入的差异记营业外收支就可以
2022-12-08 08:15:08
哈喽(,,･∀･)ﾉ゛喂：回复郭老师 好的，谢谢老师
2022-12-08 08:26:36
郭老师：回复哈喽(,,･∀･)ﾉ゛喂不用客气的，
2022-12-08 08:39:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 迷路的樱桃 发表的提问：
年初的银行数录入少了，一季度已经报税，二季度银行余额成了负数，怎么办？
你好，期初数少录入了，需要重新建账，录入正确的期初数才是的
99楼
2022-12-08 07:37:33
全部回复
迷路的樱桃：回复邹老师 一季度的怎么办呢？
2022-12-08 07:54:35
邹老师：回复迷路的樱桃你好，期初数少录入了，需要重新建账，录入正确的期初数才是的，然后补录入1季度的分录
2022-12-08 08:21:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ ZY 发表的提问：
是新办企业，是不是每个季度要和银行回签呀？
你好，你所指的回签是什么意思？
100楼
2022-12-08 07:45:57
全部回复
ZY：回复邹老师 尊敬的客户：2019年3月对账已开始，截至年4月3日16点22分，未回签2019年3月份网银对账单，逾期未对账将影响账户使用。烦请尽快登录建行网银回签，主管U盾可直接回签，操作员经主管分配对账权限后回签，简版网银也可回签。回签路径：建行企业网银－账户查询－电子对账－对账单查询与回签。如已回签请忽略，详询开户行。
2022-12-08 07:57:16
邹老师：回复ZY你好，这个就是让你单位核对银行存款余额与你单位日记账余额是否一致
2022-12-08 08:18:56
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 于孟琦 发表的提问：
公司第一季度预收了工程款，但没有给甲方开票，像银行公户有资产，也给供货商用公户打过款但还没开发票，但会计第一季申报资产为零，第二季度我怎么报
为什么没按实际 的申报呢
101楼
2022-12-08 08:15:00
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ ? ? 源? 发表的提问：
季度申报营业额＞开票金额，现在进行年申报，营业额应该填每次季度申报营业收入总额，还是填一年开票金额总额？
营业额应该填每次季度申报营业收入总额
102楼
2022-12-09 06:18:14
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ kobe 发表的提问：
企业银行存款活期季结息，请问如何记会计分录？小企业会计制度手工账
你好！冲减财务费用就可以借：银行存款 贷：财务费用
103楼
2022-12-09 06:26:43
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 柯慧 发表的提问：
我企业执行小会计准则，2020.1月缴纳上年第四季度企业所得税，上年第四季度未做计提的凭证。现在一月份应该怎么做凭证
你好，现在借利润分配-未分配利润 贷应交税费-企业所得税 然后，借应交税费-企业所得税 贷银行存款
104楼
2022-12-09 06:46:59
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 有魅力的西装 发表的提问：
老师，您好，我想请教您，我是一家建筑物一般纳税人，查账征收企业所得税按季申报缴纳，需要每个月计提企业所得税吗？还是按季度每个季度末进行计提？如果是，请问如何计算应该计提的企业所得税金额？又如何做会计分录，谢谢
你好，按季度计提就可以了，根据利润总额的金额，符合小微再根据小微政策算下，再计提
105楼
2022-12-09 07:04:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料