竹魂：回复小洪老师 老师.这样税务上允许吗

小洪老师：回复竹魂你好，税务上允许的，。

竹魂：回复小洪老师 好的谢谢！

小洪老师：回复竹魂好的，同学不用客气的。

竹魂：回复小洪老师 能提供有这方面规定吗老师？

小洪老师：回复竹魂你好，折旧这个东西是你预估的，税法是死的，我告诉你是让你做财务可以去判断未来

竹魂：回复小洪老师 多谢老师

小洪老师：回复竹魂好的，同学不用客气的。

到此为止：回复赵海龙老师 商品房是用于出租的，需要转么? 按照重要性调整是要怎么操作呢？请老师详答，感谢

赵海龙老师：回复到此为止商品房是用于出租的，需要转么? 董事会有文件的话应该转的， 比如你一年收入10万，没有计提的折旧占比4万，这个占比有点高，很重要，影响了去年的损益，符合重要性原则 如果折旧算下来100，你可以在今年调整 通俗的说就是我说的这个意思

到此为止：回复赵海龙老师 固定资产5533987.75，次月折旧的话也就是2020年一月份开始，按残值率5%，那么净值是276699.39，一月份折旧额=（5533987.75-276699.39）/20/12=21905.37，请问老师，是这样么？ 还有就是17年租金收入3万，18年租金收入192000，19年租金收入270000，但是19年12月底才将其有在建工程科目转到固定资产科目，关于老师您提到的涉及收入问题，以及折旧占比，还是不明朗，请老师详大，谢谢老师

赵海龙老师：回复到此为止固定资产5533987.75，次月折旧的话也就是2020年一月份开始，按残值率5%，那么净值是276699.39，一月份折旧额=（5533987.75-276699.39）/20/12=21905.37，请问老师，是这样么？ 对的 就是差生差异的金额对报表整体来说是否差生重大影响的意思。

（SVIP：执着：回复小云老师 老师那书上第二节：事业单位特定业务核算不是有计提固定资折旧

（SVIP：执着：回复小云老师 那做岀的分录只是叫财务会计分录对吗

小云老师：回复（SVIP：执着是的，财务会计才做折旧的分录，但是你前面的分录也不对，那个应该是以前的分录了

庄老师：回复皮皮你好，借固定资产清理8916.76，累计折旧11083.24，贷固定资产20000

庄老师：回复皮皮处置，借银行存款3500，贷固定资产清理3432.04，应交税费一应交增值税3500/(1+0.03)X0.02二67.96

庄老师：回复皮皮借营业外支出5484.72，贷固定资产清理8916.76-3432.04二5484.72

皮皮：回复庄老师 我的账套没有固定资产清理这个科目怎么办？可不可以用别的科目代替

庄老师：回复皮皮你好，可以增加这个科目

皮皮：回复庄老师 需不需要增加固定资产清理-二手车，这样的二级科目 ？

皮皮：回复庄老师 另，本月处理的固定资产，是否可以计提当月的折旧？

庄老师：回复皮皮你好，可以增加二级科目，

庄老师：回复皮皮也要照常计提折旧的

蓉：回复邹老师 待摊费用里的开办费吗？

邹老师：回复蓉如果是筹建期，可以计入开办费明细

单行的轨道：回复宋生老师 一次性预付一年的房租，怎么做分录？？？

宋生老师：回复单行的轨道您好！借预付账款-房租 贷现金等。

单行的轨道：回复宋生老师 本月交上月电费分录？？？？是要计提么？？

宋生老师：回复单行的轨道您好！你上月应该计提，借管理费用水电费等 贷应付账款等 然后本月借应付账款等 贷现金等。

hydicbc：回复文老师 是的，原来房子是公司的，现在租房子了，会计分录有变化吗？

文老师：回复hydicbc那原来的房子是不用了，还是卖了

hydicbc：回复文老师 不用了

文老师：回复hydicbc如果卖了的话，就需要做固定资产清理，租房子正常按租房子的分录，你支付房租，一次支付一年以内的，借预付账款贷银行存款，然后按月摊销进成本费用，借成本费用贷预付账款，如果一次支付超过一年的，借长期待摊费用贷银行存款，然后按月摊销，借成本费用贷长期待摊费用

hydicbc：回复文老师 谢谢啦

文老师：回复hydicbc不客气，这是我们的职责所在