大气的星月：回复田老师 jQuery19006457076622392659_1434355088729

大气的星月：回复田老师 jQuery19006457076622392659_1434355088729

大气的星月：回复田老师 jQuery19007979107620800487_1434355197118

田老师：回复大气的星月jQuery19007979107620800487_1434355197118什么意思？

大气的星月：回复田老师 呵呵，没什么意思，是电脑卡住了，出现这样的乱码。老师，怎么是发票等材料到了再做账的呀？

田老师：回复大气的星月是的，如果不是很久的话

qzuser：回复浮云老师 我们是一般纳税人，借 应收账款，借应交税费，贷，应付账款，不应该是这样吗？有点不懂

浮云老师：回复qzuser你们是购买货物，哪里来的应收账款呢。

qzuser：回复浮云老师 我们是贸易企业，客户的货款还未收到，

浮云老师：回复qzuser可是你们的钱也没付啊，这里只要做税票的分录就行了

qzuser：回复浮云老师 我们也还未付款给供应商，但是收到了供应商的专票

欢呼的航空：回复meizi老师 票未开，那应交税费自己根据收入核算吗

meizi老师：回复欢呼的航空你好 是的 不含税收入来算 做无票收入交税的

青：回复姜老师 是计提 不是入帐。

姜老师：回复青这个不用计提，按实际发生额入账就可以。

青：回复姜老师 应付利息要计提吗

姜老师：回复青应付利息需要计提

青：回复姜老师 好的

姜老师：回复青。。。。。。。。。

爱吃橙子橙子：回复李雪婷老师 老师我们的是零售客户，然后两种情况，一种是充值，一种是直接购买产品，扫码付款又会银行隔天到账

李雪婷老师：回复爱吃橙子橙子也是可以按我前面给你讲的思路挂的， 充值时候 借：银行存款 贷：应收账款—a客户 直接购买，货款未到账前 借：应收账款—a客户 带：收入 只要这个业务都是a客户发生的，就都挂应收账款上面

爱吃橙子橙子：回复李雪婷老师 老师这是不挂预收账款吗？

李雪婷老师：回复爱吃橙子橙子同学你好，是的，挂应收账款就不要挂预收账款，挂预收就不要挂应收，二者选用一个

爱吃橙子橙子：回复李雪婷老师 老师那全部挂应收账款的时候，确认收入只是写销售出去的数据对吗？那退款的时候就借应收款贷负数退款是吗？

爱吃橙子橙子：回复李雪婷老师 老师银行存款月底最后一天是转月第一天到账，这个怎么处理

李雪婷老师：回复爱吃橙子橙子同学你好， 销售出去的时候，应收账款是价税合计数，销售收入需要把写不含税的金额，比如销售出去1000元 借：应收账款1000 贷：主营业务收入1000/1.13（假设税率13%） 应交税费—增值税1000/1.13*0.13 收到款 借：银行存款1000 贷：应收账款1000 退款的时候，贷方需要做银行存款的负数 借：应收账款1000 贷：银行存款1000 次月第一天收到款，可以月末先挂应收账款，次月再做到银行存款里去

爱吃橙子橙子：回复李雪婷老师 老师挂在应收账款里，资产负债表的数据一直增加是不是我做错了

李雪婷老师：回复爱吃橙子橙子同学你好， 挂账的时候在应收账款的借方，收回来的时候做应收账款的贷方，一借一贷，余额不会一直增加的 退款的时候，在应收账款的借方，同时你需要把前面确认收入的分录也冲掉，因为一般退货才存在退款，所以需要做一笔 借：应收账款（负数） 贷：主营业务收入（负数） 应交税费（负数） 这时候应收账款借方一正一负，也是抵消的，不会存在越来越大的

爱吃橙子橙子：回复李雪婷老师 老师我是还没有确认收入的时候就冲了退款的，月底再统一确认收入

李雪婷老师：回复爱吃橙子橙子那就相当于只是预收了一笔款，然后又退掉了，就只用做 收到的时候 借：银行存款1000 贷：应收账款1000 退款的时候 借：应收账款1000 贷：银行存款1000 应收账款一借一贷，是平的

玲玲2020：回复答疑苏老师 那为什么是货应收帐款，应该是货应付帐款吧？

答疑苏老师：回复玲玲2020你好，因为之前发货给丙公司，是借应收账款。这里是冲减之前的应收账款。

玲玲2020：回复答疑苏老师 明白了，手续费直接冲减应收帐款，谢谢

答疑苏老师：回复玲玲2020不客气，住工作顺利哦！

放飞心情：回复邹老师 那老师付不了的应付款应该做借：应付账款 贷：营业外收入 对吧

邹老师：回复放飞心情你好，是的，计入营业外收入处理