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应收未收的货款:会计目录
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小丫老师
职称：中级
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
小规模纳税人做应收账款时，会计分录： 借应收账款，贷主营业务收入，贷应交税费，在应交税费的二级科目是些未交增值税还是写应交增值税？
小规模企业不用设置未交增值税，直接写应交增值税就好了
196楼
2023-02-23 13:04:02
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 潇洒的方盒 发表的提问：
应收账款今年还应计提坏账准备了9000 元,其他应收款今年还应计提环账准备1000元（上年未应收账款计提坏账准备 5 000 元,其他应收款未计提坏账准备)。会计分录怎么写
你好， 借信用减值损失9000-5000+1000=5000 贷坏账准备…应收账款9000-5000=4000 坏账准备…其他应收款1000
197楼
2023-02-23 13:18:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 乐 发表的提问：
我司预先收款60%的款项，会计分录是借：银行存款，贷：预收货款完成后又收取了剩余的40%的款，会计分录是借:银行存款 贷：预收货款收到发票后的分录，借：预收货款 贷：主营业务收入这样做对吗？
你好，第三笔分录需要做应交税费才是的 借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费
198楼
2023-02-23 13:35:53
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乐：回复邹老师 哦，好的，这里是预收账款没有问题吧？！
2023-02-23 14:10:09
邹老师：回复乐你好，先收款然后开具发票，可以通过预收账款核算的
2023-02-23 14:21:05
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 雪花 发表的提问：
把应冲销小张的，冲销成小李的，会计科目，借：其他应收款-小张，贷：其他应收款-小李，这笔分录怎么理解
您好！你这个做反了啊。
199楼
2023-02-23 13:50:59
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雪花：回复宋生老师 老师，是借：其他应收款-小李，贷：其他应收款-小张吗
2023-02-23 14:15:25
宋生老师：回复雪花你好！是的。
2023-02-23 14:30:41
雪花：回复宋生老师 老师，如果把小张账上下一万挂到小李账上，小李和小张通过其他应收款科目核算，会计分录怎么做
2023-02-23 14:45:57
宋生老师：回复雪花您好！你是要增加小李的金额吗
2023-02-23 15:12:29
雪花：回复宋生老师 是的，老师
2023-02-23 15:25:16
宋生老师：回复雪花你好！借其他应收款小李 贷其他应收款小张
2023-02-23 15:46:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 张铧尹 发表的提问：
货已出，款未收，会计分录怎么做？记账凭证后面要不要附销售出货单
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 附件是发票，送货单 或出库单
200楼
2023-02-24 12:53:13
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张铧尹：回复邹老师 附加税是不是这样做的（如图）
2023-02-24 13:09:47
邹老师：回复张铧尹你好，税金及附加不需要设置 二级明细
2023-02-24 13:36:52
张铧尹：回复邹老师 这是系统自带的，设置了就错了是吗？
2023-02-24 13:47:32
邹老师：回复张铧尹你好，是的，不需要像应交税费那样设置二级明细的
2023-02-24 13:58:37
张铧尹：回复邹老师 删除不了，怎么办
2023-02-24 14:22:14
邹老师：回复张铧尹那就只能是带有二级科目核算了
2023-02-24 14:52:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 解OO~夏 发表的提问：
货款付出发票未收到，应用预付账款还是应付帐款科目
预付
201楼
2023-02-24 13:22:47
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ Li 发表的提问：
老师，帐上的应收帐款收不回来了，会计分录是借：资产减值损失，货：应收账款 还是借：主营业务收入，贷：应收帐款
您好 计提坏账准备 借 资产减值损失 贷 坏账准备 应收账款收不回来 借 坏账准备 贷 应收账款
202楼
2023-02-24 13:30:31
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 琛余 发表的提问：
去年开了发票但未收款，没有挂应收账款，现在收到之前的货款，怎么做分录
借银存贷应收账款
203楼
2023-02-24 13:43:11
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琛余：回复答疑郭老师 不是，上月开票没有收款，也没挂应收啊，现在收到之前的货款怎样冲平啊
2023-02-24 13:55:41
答疑郭老师：回复琛余开了发票没有确认收入吗？去年的开票呀
2023-02-24 14:08:56
琛余：回复答疑郭老师 就是去年的发票，上年的账是另一个会计在做，他开出去发票，没有挂在应收款，我这月收到之前的款项，我怎么来把这笔款冲平
2023-02-24 14:26:47
答疑郭老师：回复琛余没有确认收入是吗 借应收贷以前年度损益调整，应交税费 借以前年度损益调整贷利润分配 18年汇算清缴补所得税 成本结转了吗？没有结转的以前年度损益调整科目做上
2023-02-24 14:38:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 熊熊百事可乐 发表的提问：
早上好！1、下面两题都是收回货款的，怎么判断应收款或主营业务收入？ 2、会计科目错，金额也错，是不是应该用红笔做一样的分录冲销，然后再用蓝色写上正确的会计分录？
1，应收是价税合计，收入是不含税金额 2，可以红字冲销，然后做一笔正确的，也可以做一笔综合调整分录
204楼
2023-02-24 13:53:59
全部回复
熊熊百事可乐：回复邹老师 好的，谢谢老师！
2023-02-24 14:21:00
邹老师：回复熊熊百事可乐不客气，祝你学习愉快，工作顺利!
2023-02-24 14:31:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 美好的生活 发表的提问：
老师，商业销售已发货未开票未收款的分录应该怎么做？
你好，借；发出商品，贷；库存商品
205楼
2023-02-27 12:48:45
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美好的生活：回复邹老师 如果想把发出商品细分到客户，即发出商品就体现应收账款，这个可以吗？
2023-02-27 13:03:27
邹老师：回复美好的生活你好，发出商品是不会体现应收账款的
2023-02-27 13:18:18
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 羞涩的云朵 发表的提问：
老师您好: 向您请教下面这个问题:我单位去年2019年挂账的应收账款/应收x 财政项目。2020年财政回款后未能及时冲账应收账款。目前按政府会计制度应怎样进行财务会计调账？是否需要做预算会计分录怎样做。
财务会计 借，坏账准备 贷，应收账款 预算会计 不处理
206楼
2023-02-27 13:15:38
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胡芳芳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师,审计师
4.97
解题: 0.81w
引用 @ 生动的冬瓜 发表的提问：
银行转来委托收款结算收账通知，收到F公司承付货款285000元。会计分录
你好，分录，借银行存款118800，贷应收账款118800
207楼
2023-02-27 13:33:18
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胡芳芳老师：回复生动的冬瓜不好意思 发错人了 借银行存款285000 贷应收账款285000
2023-02-27 13:45:46
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 仙鹤飞飞 发表的提问：
想咨询一下建筑行业收到预收账款写的会计分录借：银行存款 货：主营业务收入 贷：应交税金—-待转销项税额（未开发票情况）
你好！ 预收款未开发票，可以做分录： 借：银行存款 贷：预收账款
208楼
2023-02-27 13:44:59
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仙鹤飞飞：回复蒋飞老师 但项目已经开工了，是按进度确认收入的
2023-02-27 14:15:11
蒋飞老师：回复仙鹤飞飞按进度开票，确认收入 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费…应交增值税（销项税额）
2023-02-27 14:27:29
仙鹤飞飞：回复蒋飞老师 如果取得专用发票，未认证，如何写会计分录
2023-02-27 14:41:15
蒋飞老师：回复仙鹤飞飞借：工程施工 应交税费…待认证进项税额 贷：应付账款
2023-02-27 15:04:49
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 鱼儿 发表的提问：
老师你好，我收到货，款己付，票未开，这个会计分录怎么处理
你好，会计分录和开票没关系，票没到可以先暂估入账。 借：有关成本 贷：银行存款
209楼
2023-02-28 12:35:28
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鱼儿：回复宇飞老师 发票到了怎么处理？
2023-02-28 13:10:46
宇飞老师：回复鱼儿发票到了如果金额一样的不需要处理。
2023-02-28 13:39:36
鱼儿：回复宇飞老师 好的谢谢老师辛苦了
2023-02-28 14:05:00
宇飞老师：回复鱼儿不客气，满意请五星好评哈。
2023-02-28 14:27:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 田妮 发表的提问：
购进商品未入库直接销售，收到销售货款如何做会计分录
你好 需要做购进分录，借；库存商品 贷银行存款等科目 然后做销售，结转成本分录 借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品
210楼
2023-02-28 12:44:46
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田妮：回复邹老师 我付采购款的时候做：借；原材料 贷；银行存款 收到销售款的时候做：借；银行存款 贷；主营业务收入 借：主营业务成本 贷；原材料 这样可以吗？
2023-02-28 13:07:13
邹老师：回复田妮你好，你这个到底是购进的材料，还是商品？
2023-02-28 13:18:16
田妮：回复邹老师 材料
2023-02-28 13:44:21
邹老师：回复田妮你好，那应当把主营业务收入换成其他业务收入，主营业务成本换成其他业务成本才是的
2023-02-28 14:11:34
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