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应收未收的货款:会计目录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 丰富的斑马 发表的提问：
之前预付供应商货款10万，合同总金额34.5万，货全部收到了，余款还有24.5万，票未开，会计分录咋做？
你好，可以借预付贷银存
151楼
2023-02-08 13:48:18
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 光亮的冰棍 发表的提问：
老师们好，请教预付货款下的低值易耗品分录的会计分录。流程：先付款再收货最后收到发票，这个过程的应如何做会计分录。
借：预付账款 贷：银行存款，收到货，借：周转材料—低值易耗品 贷：预付账款
152楼
2023-02-08 14:17:59
全部回复
光亮的冰棍：回复吴月柳 收到发票时怎么处理？这个周转材料--低值易耗下是否还分设在库、在用、摊销？
2023-02-08 14:35:55
吴月柳：回复光亮的冰棍借：周转材料—低值易耗品 应交税费-进项税额 贷：预付账款，三级科目可以根据你的需要设置。
2023-02-08 14:58:56
光亮的冰棍：回复吴月柳 你这还是少了一步，我们现在是三步，1、预付款，2、收货，3、取得发票。请列三个分录，谢谢！
2023-02-08 15:25:31
吴月柳：回复光亮的冰棍借：预付账款 贷：银行存款，收到货，借：周转材料—低值易耗品 贷：应付账款~暂估，收到票，红字冲销暂估分录， 借：周转材料—低值易耗品 应交税费-进项税额 贷：预付账款
2023-02-08 15:36:22
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 开心就好 发表的提问：
小规模，确认收入，未收到货款，暂时不计应交增值税，分录怎么写？
要确认税的 借应收账款贷主营业务收入 应交税费 你不想计税金就是后面的应交税费科目不写 这样收入金额就不对了
153楼
2023-02-09 13:29:15
全部回复
开心就好：回复玲老师 我的意思是，借:应收账款，贷主营业务收入 其他应付款-增值税，到时开票了再结转借其他应付款贷应交税费-应交增值税行吗？这样税款就能到收到货款再交。
2023-02-09 13:57:50
开心就好：回复玲老师 现在未开票，只签合同
2023-02-09 14:16:52
玲老师：回复开心就好你好 现在未开票，只签合同 不做账
2023-02-09 14:35:42
开心就好：回复玲老师 已发出货，收到款才开票
2023-02-09 14:53:17
开心就好：回复玲老师 怎么处理比较好？老
2023-02-09 15:07:07
玲老师：回复开心就好借发出商品贷库存商品 实际 是收销售了就要确认收入 和收款没有关系 实际销售了不开发票也要交税
2023-02-09 15:24:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 羽凌楹 发表的提问：
只有一张收据单货款 之前会计分录 借：现金 贷：应收账款-✘
你好，这个是实际收到现金货款吗？
154楼
2023-02-09 13:58:32
全部回复
羽凌楹：回复邹老师 是的有销售单据的和出纳签字收到货款
2023-02-09 14:23:42
邹老师：回复羽凌楹你好，那是这样做收款分录的
2023-02-09 14:35:21
羽凌楹：回复邹老师 为什么不是贷：主营业务收入呢
2023-02-09 14:49:28
羽凌楹：回复邹老师 支付供应商货款也是 借：应付账款——✘ 贷：现金
2023-02-09 15:14:41
羽凌楹：回复邹老师 到期末再转入主营业务收入
2023-02-09 15:31:49
邹老师：回复羽凌楹你好，实现收入 借；应收账款，贷；主营业务收入，应交税费 收款，借；库存现金，贷；应收账款
2023-02-09 15:47:43
羽凌楹：回复邹老师 我看分录都没有第一笔分录，直接做第二笔分录
2023-02-09 16:02:12
邹老师：回复羽凌楹你好，需要先做收入分录，才可以做之后的收款分录的
2023-02-09 16:14:51
羽凌楹：回复邹老师 那税费自己算，现在一搬纳税人是13%是吗
2023-02-09 16:42:56
邹老师：回复羽凌楹你好，一般纳税人销售货物，税率是13%的
2023-02-09 16:56:10
羽凌楹：回复邹老师 食品有限公司小规模是多少
2023-02-09 17:08:02
邹老师：回复羽凌楹你好，小规模增值税是按3%的税率
2023-02-09 17:30:03
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 缥缈的小伙 发表的提问：
应收款管理系统录入会计科目的时候出现预收账款需要变成应收受控才可以录
你好  用应收账款科目
155楼
2023-02-09 14:06:49
全部回复
缥缈的小伙：回复玲老师 修改受控显示此科目已使用，修改辅助核算会导致对账不平
2023-02-09 14:20:09
缥缈的小伙：回复玲老师 点击确定又会弹出本年度每次对账都会出现不平，是否认可提示
2023-02-09 14:36:46
玲老师：回复缥缈的小伙找你软件客服给你远程看一下科目设置情况 
2023-02-09 14:59:52
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 终有弱水胜三千 发表的提问：
国际货运代理的会计分录 是借应收账款 贷主营业务收入？
国际货运代理的会计分录处理完全正确，是免税的
156楼
2023-02-09 14:17:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Sunlight小龙 发表的提问：
确认无法收回的应收账款怎么做会计分录？前面未计提坏账准备
你用的是企业会计准则么？
157楼
2023-02-10 13:10:47
全部回复
Sunlight小龙：回复maize老师 小企业会计准则
2023-02-10 13:27:27
Sunlight小龙：回复maize老师 用的是小企业会计准则
2023-02-10 13:57:14
maize老师：回复Sunlight小龙发生的时候做借营业外支出 贷应收账款
2023-02-10 14:23:41
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 腼腆的黑裤 发表的提问：
企业根据以往经验预计退货2000，已计入其他应收款科目，最后实际退货2300，会计分录怎么写
你好，那么剩下的300要冲收入，相当于多退了。
158楼
2023-02-10 13:39:36
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ A焕焕 发表的提问：
购进货物未收到发票同时销售货物的会计分录
你好！你没有收到发票，借库存商品-暂估 贷应付账款 然后借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
159楼
2023-02-10 14:04:50
全部回复
A焕焕：回复宋生老师 那缴税没有抵扣了，该咋交一点都少不了啊
2023-02-10 14:22:53
宋生老师：回复A焕焕你好！是的。你可以先用其他进项先抵扣啊。
2023-02-10 14:52:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 单纯的洋葱 发表的提问：
多付供应商货款（无法收回）的会计分录怎么分？
多付的部分转作营业外支出 借；营业外支出 贷；应付账款
160楼
2023-02-10 14:14:59
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 乐乐梓???? 发表的提问：
8月12日，接到银行通知，应收甲公司的货款113800元已收妥入账的会计分录
你好 借银行存款113800 贷应收账款113800
161楼
2023-02-12 14:40:19
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 瑜儿 发表的提问：
我们销售了货物，客户收到后发现不良请了小时工挑选不良品，发生了商品挑选费400元，协商从应收客户的货款5000里面扣除，请问这个会计分录怎么做？（做内账）
借：应收账款 5000 贷：主营业务收入 5000 协商扣款 借：营业外支出或销售费用 400 贷：应收账款 400
162楼
2023-02-12 14:48:28
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.52w
引用 @ 胤礽太子 发表的提问：
7月20日,接到银行通知,应收甲公司的货款58400元已收妥入账。根据业务编制会计分录。
借银行58400贷应收账款-甲公司58400
163楼
2023-02-12 15:14:02
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 尤晓洁 发表的提问：
之前会计科目放的不对，导致应收账款和货币资金都特别大，时间比较长了，所以账务混乱，怎么办
你好具体是什么科目不对 ；首先自己要知道原因才能去调整的；      去整理乱账错误 。一个科目一个科目的调整才行  
164楼
2023-02-12 15:40:33
全部回复
尤晓洁：回复meizi老师 问题是一笔笔账重新更正的话，报表什么的都报过了，也不好弄呀
2023-02-12 16:29:02
meizi老师：回复尤晓洁你好  你报过了 。先去整理 整理好了之后 在去修改原来的申报表和报表  
2023-02-12 16:50:28
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 尤晓洁 发表的提问：
之前会计科目放的不对，导致应收账款和货币资金都特别大，时间比较长了，所以账务混乱，怎么办
你好！正规的是查明原因子调账因为涉及货币比较敏感
165楼
2023-02-12 15:57:00
全部回复
尤晓洁：回复QQ老师 但是时间好几年了，调账从哪里入手啊
2023-02-12 16:25:28
QQ老师：回复尤晓洁你好！需要查账的，比较麻烦
2023-02-12 16:35:47
尤晓洁：回复QQ老师 但问题是一笔笔错的重新更正的话，都两年下来了，报表什么的都报过了，那只能调目前的账了吗？
2023-02-12 16:47:43
QQ老师：回复尤晓洁你好！查出来做一张凭证调整就可以
2023-02-12 17:12:35
QQ老师：回复尤晓洁涉及损益类科目通过以前年度损益调整科目，不调报表
2023-02-12 17:24:38
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