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结转职工教育经费会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 优 发表的提问：
员工培训费的分录是 计提:借:应付职工薪酬-教育经费 贷:管理费用-职工教育经费 报销:借:应付职工薪酬-教育经费 贷:银行存款
近期的分录做反了。
91楼
2023-01-06 15:20:59
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郭老师：回复优计提的分录做反了，借管理费用贷应付职工薪酬。
2023-01-06 15:43:07
优：回复郭老师 好的  谢谢
2023-01-06 16:12:55
郭老师：回复优不用客气，工作愉快。
2023-01-06 16:41:50
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 熊宝贝 发表的提问：
公司会计人员继续教育费用入职工教育经费，需要计提吗，因为之前没有计提，这个月发生了，可不可以直接做分录借:管理费用 贷:应付职工薪酬-职工教育经费 借:应付职工薪酬-职工教育经费 贷:其他应付款
你好！你可以不用计提直接付。
92楼
2023-01-08 16:56:46
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ A????甜甜???????? 发表的提问：
老师：咨询一下职工教育经费的分录？
您好 借：管理费用——职工教育经费 贷：应付职工薪酬——职工教育经费 借：应付职工薪酬——职工教育经费 贷；银行存款等
93楼
2023-01-08 17:18:34
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 田杰 发表的提问：
公司2018有计提职工教育经费，记帐在“其他应付款-职工教育经费”，因为这费用没有地方使用，所以我想在2019年5月31日企业所得税汇算清缴时候，把计提的职工教育经费交税后调整到“未分配利润”里。该怎么做会计分录？计提的分录如下： 借：管理费用-职工教育经费50万 贷：其他应付款-职工教育经费50万
你好！ 借：其他应付款-职工教育经费50万 贷：以前年度损益调整50
94楼
2023-01-08 17:35:59
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蒋飞老师：回复田杰借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 应交税费-应交所得税
2023-01-08 17:55:49
田杰：回复蒋飞老师 老师，那企业所得税还要做： 计提： 借：以前年度损益调整12.5万 贷：应交税费-企业所得税12.5万 缴纳： 借：应交税费-企业所得税12.5万 贷：银行存款12.5万 然后结转利润。您看对吗？谢谢！
2023-01-08 18:07:56
田杰：回复蒋飞老师 结转的分录也麻烦您这一下，谢谢您！
2023-01-08 18:31:19
蒋飞老师：回复田杰你好！ 对的， 思路很清晰！
2023-01-08 18:53:11
田杰：回复蒋飞老师 老师，抱歉，麻烦您把整个分录一起发给我一下，加上金额，我脑袋现在有点乱，谢谢您！
2023-01-08 19:13:43
蒋飞老师：回复田杰1.. 冲销 借：其他应付款-职工教育经费50万 贷：以前年度损益调整50 2.. 结转 借：以前年度损益调整50 贷：利润分配-未分配利润37.5 应交税费-应交所得税12.5 3.. 缴纳： 借：应交税费-企业所得税12.5万 贷：银行存款12.5万
2023-01-08 19:42:22
田杰：回复蒋飞老师 好的，谢谢您！
2023-01-08 19:58:21
蒋飞老师：回复田杰您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-01-08 20:09:59
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 暖。 发表的提问：
单位发生的职工教育经费怎么做分录
你好 借管理费用-职工教育经费贷应付职工薪酬-职工教育经费 借应付职工薪酬-职工教育经费 贷银行存款
95楼
2023-01-09 14:45:12
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暖。：回复meizi老师 需要计提吗
2023-01-09 15:14:50
meizi老师：回复暖。你好 是的 实际发生时报销支付教育经费： 借：应付职工薪酬-教育经费 贷：库存现金 月末分配： 借：制造费用或管理费用 贷：应付职工薪酬-教育经费
2023-01-09 15:42:25
暖。：回复meizi老师 没有工会也可以计提吗
2023-01-09 15:53:59
meizi老师：回复暖。你好 平常不需要你计提 。等你实际发生的时候才需要做的
2023-01-09 16:13:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 小辰 发表的提问：
职工教育经费发生了怎么做分录？
你好 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-职工教育经费 借；应付职工薪酬-职工教育经费 贷；银行存款等科目
96楼
2023-01-09 15:00:31
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 梦幻天空》 发表的提问：
请问职工教育经费怎么做分录
你好， 计提， 借：管理费用等——职工教育经费 贷：应付职工薪酬——职工教育经费 支出 借：应付职工薪酬——职工教育经费 贷：银行存款等
97楼
2023-01-09 15:17:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 娟 发表的提问：
老师，公司员工的培训费怎么做会计分录，我想知道职工薪酬—职工教育经费和应付职工薪酬—职工教育经费这两个科目怎么用？
你好 计提的时候，借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—职工教育经费 支付的时候，借；应付职工薪酬—职工教育经费 ， 贷；银行存款等科目
98楼
2023-01-10 13:49:58
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娟：回复邹老师 老师那什么时候不用计提， 直接 借：管理费用—职工教育经费 贷：银行
2023-01-10 14:06:44
邹老师：回复娟你好，这种支出，个人建议还是先计提，然后再做支付分录
2023-01-10 14:27:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 山楂欠 发表的提问：
老师去年的会计计提工资就会计提职工教育经费，但是职工教育经费没有用，就一直挂账上，今年要如何把去年计提的职工教育经费冲了，帮忙把具体分录写出来，写详细些，谢谢
你好 去年汇算清缴抵扣了吗
99楼
2023-01-10 14:13:29
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山楂欠：回复郭老师 能把抵扣和没抵的 的调整分录都写下吗
2023-01-10 14:39:04
郭老师：回复山楂欠去年抵扣了 不修改汇算清缴借管理费用教育经费负数贷应付职工薪酬负数
2023-01-10 14:55:32
郭老师：回复山楂欠没有抵扣的借应付职工薪酬贷利润分配
2023-01-10 15:20:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 自由的毛衣 发表的提问：
31日确认12月销售机构人员工资为56万元，按国家规定计提标准应缴纳的基本养老保险费为112000元基本医疗保险费，工伤保险费等共计53200元，计提工会经费和职工教育经费共计25200元。的每一部的会计分录。
你好 借：销售费用，贷：应付职工薪酬—工资 借：销售费用，贷：应付职工薪酬—社保 借：销售费用，贷：应付职工薪酬—工会经费，职工教育经费
100楼
2023-01-10 14:22:02
全部回复
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 彪壮的睫毛膏 发表的提问：
老师，职工教育经费指什么，具体分录怎么做呢
职工教育经费是指企业按工资总额的一定比例提取用于职工教育事业的一项费用，是企业为职工学习先进技术和提高文化水平而支付的费用。 计提时：借：管理费用--工会经费-教育经费 贷：应付职工薪酬--工会经费 -教育经费。2.交纳时：借：应付职工薪酬--工会经费 -教育经费 贷：银行存款。
101楼
2023-01-10 14:50:33
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彪壮的睫毛膏：回复晓宇老师 那是按照工资总额的比例多少呢，工资总额是全年所有工资总额吗
2023-01-10 15:07:35
晓宇老师：回复彪壮的睫毛膏按照工资总额的比例是8%，工资总额是全年所有工资总额。
2023-01-10 15:29:05
彪壮的睫毛膏：回复晓宇老师 老师我们是一般纳税人建安公司，公司组织员工去考二建，组织大家去辅导班学二建，我可不可以记入职工教育经费，我可不可以挂管理费用-培训费呢，发票是普票两万多
2023-01-10 15:53:16
晓宇老师：回复彪壮的睫毛膏可以计入到管理费用---培训费
2023-01-10 16:16:55
彪壮的睫毛膏：回复晓宇老师 哦好的，还有老师，科目余额表里本期发生额借贷方一定是相等的是吗，可是库存现金和银行存款有发生的，为什么还会相等呢
2023-01-10 16:40:34
晓宇老师：回复彪壮的睫毛膏科目余额表里本期发生额借贷方一定是相等的，因为有借必有贷，借贷必相等。
2023-01-10 17:06:03
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 布丁 发表的提问：
工艺经费、职工教育经费，分录怎么写
借：XX费用—工会经费/职工教育经费 贷：应付职工薪酬—职工教育经费
102楼
2023-01-10 15:14:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 红红 发表的提问：
计提职人教育经费和发放职人教育经费怎么做分录
你好，计提时：借：管理费用--工会经费-教育经费 贷：应付职工薪酬--工会经费 -教育经费。2.交纳时：借：应付职工薪酬--工会经费 -教育经费 贷：银行存款。
103楼
2023-01-11 13:45:17
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
职工教育经费的分录怎么写？
付款时借应付职工薪酬-职工教育经费 贷银行存款 然后借管理费用-职工教育经费 贷应付职工薪酬
104楼
2023-01-11 14:11:25
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ wfxf 发表的提问：
发生的职工教育经费怎样做分录
你好，借应付职工薪酬－－职教经费，贷银行存款
105楼
2023-01-11 14:34:50
全部回复
wfxf：回复庄老师 那不就有借方余额了？
2023-01-11 14:49:20
庄老师：回复wfxf你好，可以计提结转，借管理费用－－职教经费，贷应付职工薪酬－－职教经费
2023-01-11 15:02:46
wfxf：回复庄老师 做两笔？
2023-01-11 15:32:04
庄老师：回复wfxf你好，是的，是这样的，
2023-01-11 15:58:33
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