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结转职工教育经费会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 探月 发表的提问：
职工教育经费的专票如何做分录？
计提时，按照受益对象计入当期损益或相关资本成本 　　借：管理费用——职工教育经费 　　销售费用——职工教育经费 　　生产成本(制造费用)——职工教育经费 　　研发支出——职工教育经费 贷：应付职工薪酬——职工教育经费　　　　 　支付时：借：应付职工薪酬—职工教育经费 　　应交税费——应交增值税(进项税额)(一般纳税人支出职工教育经费时，取得专票可按规定抵扣进项税额) 　　贷：银行存款/现金/其他应收款(备用金)等
106楼
2023-01-11 14:55:31
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 可末先生 发表的提问：
，产生了一笔职工教育经费，如何做分录？
借管理费用职工教育经费贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银行
107楼
2023-01-11 15:11:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ Lagina Wang 发表的提问：
老师，我司收到政府补贴的职工教育经费如何做分录
借；银行存款 贷；营业外收入
108楼
2023-01-12 14:11:38
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ a473206493 发表的提问：
老师买的会计学堂的课程分录计入职工教育经费吗
你好 是的 可以计入职工教育经费
109楼
2023-01-12 14:31:12
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，把职工教育经费会计分录做成管理费用-培训费，是不是就不受职工教育经费8%扣除限额的限制了呢？
是的，受职工教育经费8%扣除限额的限制
110楼
2023-01-12 15:00:38
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陆：回复辜老师 可以做成培训费，然后100%据实扣除，是吧？
2023-01-12 15:26:58
辜老师：回复陆不可以的，也受8%的限定的
2023-01-12 15:54:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 俊 发表的提问：
老师。 应付职工教育经费 分录怎么做？？
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-职工教育经费 借；应付职工薪酬-职工教育经费 贷；银行存款等科目
111楼
2023-01-12 15:11:59
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俊：回复邹老师 老师 健身房的发票可以做帐吗？如果可以做什么科目呢？
2023-01-12 15:22:51
邹老师：回复俊你好，可以的，通常是计入福利或业务招待
2023-01-12 15:43:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 如果 发表的提问：
老师您好，请问职工教育经费怎么做分录啊
你好 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-职工教育经费 借；应付职工薪酬-职工教育经费 贷；银行存款等科目
112楼
2023-01-27 15:35:26
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如果：回复邹老师 可不可以直接做，不通过应付职工新酬核算了
2023-01-27 16:00:08
邹老师：回复如果你好，需要通过应付职工薪酬先计提，然后再支付才是的
2023-01-27 16:28:08
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.64w
引用 @ 欣心歆 发表的提问：
职工教育经费和业务招待费超过部分可结转几年
职工教育经费超过部分可结转以后不设年度限制。业务招待费不能结转以后扣除
113楼
2023-01-27 15:50:40
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
计提职工教育经费的分录怎么做
职工教育经费现在不计提，发生时直接凭发票计入费用
114楼
2023-01-27 16:07:30
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：回复菲童牛宝如果发生了职工培训费，那分录改怎么做，求解答
2023-01-27 16:26:01
：回复菲童牛宝老师发生时分录怎么做
2023-01-27 16:43:59
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
教育经费超出百分之八的部分， 以后可以结转扣除， 那么职工褔利费和工会经费超出能扣除的部分能否以后结转
你好，这2个超出部分不能转下年抵扣
115楼
2023-01-27 16:17:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 成成 发表的提问：
员工外出培训2100元，对方给开了专票，税前2079.21，税额20.79。公司没有统一计提职工教育经费，都是发生后一起计提报销的。会计分录是：借：管理费用-职工教育经费 2079.21，借：应交税费-增值（进项税额）20.79，贷：应付职工薪酬-职工教育经费2100。 借：应付职工薪酬-职工教育经费2100，贷：银行存款2100 还是这个分录：借：管理费用-职工教育经费 2079.21，贷：应付职工薪酬-职工教育经费2079.21。 借：应付职工薪酬-职工教育经费2079.21，借：应交税费-增值（进项税额）20.79，贷：银行存款2100
同学你好，是第一个分录； ：借：管理费用-职工教育经费 2079.21，借：应交税费-增值（进项税额）20.79，贷：应付职工薪酬-职工教育经费2100。 借：应付职工薪酬-职工教育经费2100，贷：银行存款2100
116楼
2023-01-28 14:15:27
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成成：回复立红老师 老师，如果公司在之前统一按8%计提了职工教育经费。发生培训时，会计分录是这样做的吧： 借：应付职工薪酬-职工教育经费2079.21，借：应交税费-增值（进项税额）20.79，贷：银行存款2100。那不是和第一个会计分录不同吗？求解！
2023-01-28 14:40:30
立红老师：回复成成同学你好 如果之前计提了 发生时的进项税额是要冲减管理费用的；之前计提时的金额是含税的； 借，管理费用，负数20.79 借，应交税费一应增一进项20.79 借，应付职薪酬2100 贷，银行存款2100
2023-01-28 15:01:53
成成：回复立红老师 嗯嗯，谢谢老师，了解！
2023-01-28 15:22:02
成成：回复立红老师 老师，现在最好的方法是否就是发生的时候计提？
2023-01-28 15:38:44
立红老师：回复成成同学你好，实务中都是发生时再计提；因为如果先计提了，发生数与计提数不一样，年末还得调整；
2023-01-28 15:57:34
成成：回复立红老师 好的，谢谢老师！
2023-01-28 16:15:33
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 北斗星的爱 发表的提问：
以前年度累积结转是我2016,2017年调增的，我今年还应该调增，现在变成调减了，我添错了还是表的公式不对，职工教育经费那行
填错表了，同学，你是
117楼
2023-01-28 14:23:22
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北斗星的爱：回复陈诗晗老师 怎么错了
2023-01-28 14:58:48
陈诗晗老师：回复北斗星的爱你的帐载和实际，实际小于账载
2023-01-28 15:28:22
来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ 李佃平 发表的提问：
职工教育经费和广宣费是先扣除当年的再扣以前年度结转的吗 而公益性捐赠是先扣以前再扣当年？
你好 公益性捐赠支出，是先扣除上年的，再扣除本年的。 对于广宣费和职工教育经费，都是先扣除本年再扣除上年的。
118楼
2023-01-28 14:41:58
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
月末一定要计提职工福利费 工会经费 职工教育经费吗？我们是按实际发生后结转的？哪种是对的？
按你们这个。实际发生做
119楼
2023-01-29 14:11:52
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maize老师：回复佳佳之前按月计提不便于做汇算清缴
2023-01-29 14:43:14
maize老师：回复佳佳你汇算清缴现在账载金额填写后面自动生成
2023-01-29 15:06:52
maize老师：回复佳佳你这个多计提话这个汇算清缴会出错
2023-01-29 15:25:01
佳佳：回复maize老师 好的，谢谢，突然看到说都要计提迷茫了
2023-01-29 15:44:56
maize老师：回复佳佳不是，这个前面说这个不符合实际，会增加工作难度，没有必要
2023-01-29 16:14:30
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小企鹅 发表的提问：
应付职工薪酬～职工教育经费数大于管理费用和销售费用下职工教育经费合计数，正常不是应该相等么，不计提，就是发生时直接借:应付职工薪酬（职工教育经费）贷:银行。再结转，借:管理/销售费用（职工教育经费），借:应交税费～增（进项），贷:应付职工薪酬（职工教育经费）。差额就在抵扣进项那
请问这样是正常的么，还是哪里做错了？
120楼
2023-01-29 14:25:12
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徐阿富老师：回复小企鹅你好，发生时，借：应付职工薪酬，借：应交税费（进项） 贷：银行 结转时，借：管理费用 贷，应付职工薪酬 这样才对。所以，你的表要填一致起来，不然不能上报。 如果对我的回答还满意，请对我进行五星评价，谢谢
2023-01-29 14:45:06
小企鹅：回复徐阿富老师 那这是上一年的了，上年应付职工薪酬和管理+销售费都是结转余额为0了，现在填汇算清缴时发现合计中有进项差额，您意思是按照管理+费用合计正确的数来填？那应付职工薪酬总额里面这个差额怎么办，也要调减掉么？今年账上是否要去调整上年这个差错？因为应付职工薪酬科目不影响损益，怎么调呢？
2023-01-29 15:07:26
徐阿富老师：回复小企鹅你好，你可以在所得税表上填上去一致，可以按照你的财务报表数填就好，2个地方数据填一致。
2023-01-29 15:27:43
小企鹅：回复徐阿富老师 那就是账上不用做任何调整分录了？但是我在填纳税调整表应付职工薪酬-职工教育经费时，张载金额和实际发生额都按照管理+销售中职工教育经费合计数来填就对了，但是审计报告上审计也填的错的，审计的应付职工薪酬-职工教育经费数是含进项的，错的，对我有什么影响么？
2023-01-29 15:45:05
小企鹅：回复徐阿富老师 财务报表上应付职工薪酬是0 ，不计提的，都是当月发生当月结转
2023-01-29 16:03:18
徐阿富老师：回复小企鹅你好，不要去考虑审计结果，你这里按照年报财务报表填一致才能上报，到今天不可能调审计报告了。哈哈。。理解的话请给我五星评价，谢了！
2023-01-29 16:25:47
小企鹅：回复徐阿富老师 审计的纳税调整上是按照正确的管理+销售合计职工教育经费数来调增的，就是报告上的应付职工薪酬-职工教育经费数填的是错的，按照账套上含进项的填的，所以我是不用管这个错的了么
2023-01-29 16:45:48
徐阿富老师：回复小企鹅你好，不用管账，汇算清缴本来就是调表不调账的啊，申报和账不一致正常的。
2023-01-29 17:03:49
小企鹅：回复徐阿富老师 好的，谢谢老师
2023-01-29 17:15:09
徐阿富老师：回复小企鹅你好，要调就调到以前年度损益调整科目。然后再到利润分配。
2023-01-29 17:25:19
小企鹅：回复徐阿富老师 老师调17年的话分录是借贷都是应付职工薪酬（负数），不影响损益啊，所以18年也调不了吧。
2023-01-29 17:53:58
徐阿富老师：回复小企鹅你好，对的，就是通过下这个应付职工薪酬的科目，不影响损益的。
2023-01-29 18:23:19
小企鹅：回复徐阿富老师 17年的已经结账了，在18年做个调应付职工薪酬的分录也没意义啊
2023-01-29 18:36:42
徐阿富老师：回复小企鹅恩，所以我还是说调表不调帐嘛。
2023-01-29 19:06:28
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