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根据企业会计准则-所得税
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ yinG 发表的提问：
企业执行小企业会计准则，收到往年多缴纳的企业所得税退回，做账应该怎样做？有没有什么规章制定？
你好 借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 借：应交税费——企业所得税，贷：利润分配——未分配利润 
16楼
2022-11-08 10:16:43
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.98w
引用 @ 怪怪 发表的提问：
收到税务局退回的“以前年度多交的企业所得税”，执行小企业会计准则，该怎么做账
借银行存款贷应交税费借应交税费贷，利润分配。
17楼
2022-11-08 11:16:29
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 海鹰 发表的提问：
请问，17年度的企业所得税，今年退还，小企业会计准则，会计分录怎么做？
借银行 贷应交税费，你之前多计提吗，借所得税费用 负数，贷应交税费 负数 ，这个实务中为不影响本年利润，实务中会变形为，借应交税费，贷利润分配未分配利润
18楼
2022-11-08 12:22:53
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海鹰：回复maize老师 那请问收到的退税在现金流量表里放在哪一栏？
2022-11-08 12:54:51
maize老师：回复海鹰收到的税费返还 填写这个下面可以，
2022-11-08 13:06:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 姗姗 发表的提问：
老师，补交2021年企业所得税要怎样做账，小企业会计准则
你好，补交2021年企业所得税，小企业会计准则 借：利润分配—未分配利润  ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
19楼
2022-11-08 13:38:20
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姗姗：回复邹老师 好的，谢谢老师
2022-11-08 13:50:00
邹老师：回复姗姗不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2022-11-08 14:16:52
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 爱笑的钢笔 发表的提问：
根据企业会计准则——建造合同，分析准则隐含的收入确认原则。
你好，同学。 建行合同是按履约进度确认收入和成本的。 那么收入和成本的准确与否金额多少，关键就要看履约进度，履约进度很大程度 上会随人为主观因素影响。
20楼
2022-11-08 14:48:59
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 娇 发表的提问：
老师，申报年报是先填《小企业会计准则》再申报年度企业所得税是吗
您好，都是可以的，没有先后顺序之分的，谢谢
21楼
2022-11-08 16:42:58
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娇：回复思顿乔老师 我已经报完季报,现在老板让我做汇算清缴,填在年报里的资产负债表和利润表的数值可以是和季报填的时候一样吗
2022-11-08 16:58:58
思顿乔老师：回复娇您好，是可以一样的，谢谢
2022-11-08 17:25:07
娇：回复思顿乔老师 我们是高新企业,要调减费用,不用在利润表和资产负债表里提现出来吧
2022-11-08 17:42:54
思顿乔老师：回复娇您好，那您想在哪里体现出来的呢？谢谢
2022-11-08 17:58:16
娇：回复思顿乔老师 不是想提现在哪里,就是想知道报税的顺序,是先填资产负债表和利润表,后面报年度企业所得税的时候再调减费用是吧
2022-11-08 18:23:02
思顿乔老师：回复娇您好，都是可以的，没有什么先后顺序的
2022-11-08 18:42:26
思顿乔老师：回复娇就像 学 知识点一样，先学审计还是先学会计，其实都是可以的
2022-11-08 19:08:53
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.19w
引用 @ 精明的大雁 发表的提问：
税务登记应该填写企业会计制度还是填企业会计准则，这个标准根据啥定
具体会计准则大多只适用于股份有限公司，而《企业会计制度》适用于除金融保险企业以外的所有符合条件的大、中型企业。
22楼
2022-11-08 17:00:32
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精明的大雁：回复宋生老师 哪我是超市，选了企业会计制度，有没有问题，是不是应该选小企业会计准则
2022-11-08 17:30:01
宋生老师：回复精明的大雁您好！没关系的。这个随便选一个都可以。
2022-11-08 17:47:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.98w
引用 @ 搬砖工 发表的提问：
老师，打扰您，请问我们是小企业会计准则，在汇算清缴时调增后补交的企业所得税能不能直接在今年计提所得税，不用以前年底损益 可以不？
可以的，可以这么做。
23楼
2022-11-08 17:13:52
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.98w
引用 @ 北京装饰装修（代理记账税务咨询） 发表的提问：
老师麻烦问一下。我把申报小规模企业所得税。的利润数填错了。多扣了几十块钱的所得税。钱已经扣完了。不能改了吧。那我把企业会计准则里的资产。和负债改一下可以不？
你好，更正申报里面看一下能修改吧，不能修改的话，你在年底的时候再调整。
24楼
2022-11-08 17:22:53
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北京装饰装修（代理记账税务咨询）：回复郭老师 资产负债表里能更正。但是企业所得税多交那几十如果更正那多交钱也不退啊？
2022-11-08 17:40:53
郭老师：回复北京装饰装修（代理记账税务咨询）你好，是的，次年汇算清交才可以退。
2022-11-08 18:06:04
北京装饰装修（代理记账税务咨询）：回复郭老师 哦那就先更正等到以后能退在退
2022-11-08 18:29:39
郭老师：回复北京装饰装修（代理记账税务咨询）你好是的，可以这么做的。
2022-11-08 18:47:11
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ Cassiel 发表的提问：
我想问下你，报企业所得税的时候，有个利润表，执行企业会计准则的一般企业，我要报456的税，那里的本期金额是指什么？利润表里的本金金额了
你好，本期金额填写4到6的数据
25楼
2022-11-08 17:51:59
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Cassiel：回复小黎老师 上期金额呢
2022-11-08 18:11:50
Cassiel：回复小黎老师 我现在要报456的税，这个表里的本期金额是填456三个月的数相加还是填年初1月到6的累计数啊
2022-11-08 18:35:58
小黎老师：回复Cassiel你好4到6数据相加，上期金额是去年同期数据
2022-11-08 19:01:47
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Sunshine 发表的提问：
小企业会计准则和企业会计准则点的根本区别
准则用白话说就是会计账务处理的标准 区别主要是会计科目有差异 账务处理也有差异 你实际先哪个准则 用就按哪个准则 做账
26楼
2022-11-09 16:33:42
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Sunshine：回复玲老师 怎样区分
2022-11-09 17:00:38
玲老师：回复Sunshine你说什么怎样区分 ？ 是哪个企业用哪个准则 吗/
2022-11-09 17:24:29
玲老师：回复Sunshine具体的区别和不同点开链接查看 不清楚的地方再提问 https://wenku.baidu.com/view/c1d9f71e580102020740be1e650e52ea5518ce06.html
2022-11-09 17:35:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ jw 发表的提问：
小企业会计准则，2021.12月底计提所得税123464.83元，2022.1月份缴纳69875.4元，如何冲减多计提的企业所得税？
你好，小企业会计准则，跨年冲减多计提的企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：利润分配——未分配利润
27楼
2022-11-09 16:47:36
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jw：回复邹老师 不需要通过以前年度损益调整嘛？
2022-11-09 17:11:28
邹老师：回复jw你好，小企业会计准则，是没有  以前年度损益调整  科目的 
2022-11-09 17:33:28
jw：回复邹老师 没有嘛？有的呀
2022-11-09 17:54:03
邹老师：回复jw你好 小企业会计准则，是没有  以前年度损益调整  科目的  你单位的软件有，说明不是执行的 小企业会计准则
2022-11-09 18:12:47
jw：回复邹老师 那如何调整呢？
2022-11-09 18:28:01
邹老师：回复jw你好，小企业会计准则，跨年冲减多计提的企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：利润分配——未分配利润 （是针对这个回复有什么疑问吗）
2022-11-09 18:53:44
jw：回复邹老师 如果企业财务软件上有以前年度损益调整科目，如何调增
2022-11-09 19:10:09
邹老师：回复jw你好，小企业会计准则，跨年冲减多计提的企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润
2022-11-09 19:24:35
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 内向的香烟 发表的提问：
小企业会计准则和企业所得税法差异在制定层面，企业内部，加强员工方面有哪些建议
你好，你是说税会差异吗
28楼
2022-11-09 16:59:09
全部回复
小惑老师：回复内向的香烟还是说员工在所得税中注意什么
2022-11-09 17:23:58
内向的香烟：回复小惑老师 就是小企业会计准则和企业所得税法在制定时候有什么建议可以使得税会差异更小，还有企业内部在税会（小企业会计准则方面的建议，员工能力的建议
2022-11-09 17:39:06
小惑老师：回复内向的香烟这个不存在税会差异小的，因为两个的口径是不一样的。为什么要缩小税会差异呢
2022-11-09 18:06:48
内向的香烟：回复小惑老师 这么说吧，就是给小企业会计准则和企业所得税法的制定给点建议
2022-11-09 18:36:01
内向的香烟：回复小惑老师 然后给小企业内部的税会工作提建议，给小企业员工提建议，就这三个方面
2022-11-09 18:50:47
小惑老师：回复内向的香烟就是给小企业会计准则和企业所得税法的制定给点建议 没太明白您要表达意思？给这两个法制定的建议？ 对于员工，严格按照会计法和税法，取得相关业务发票，合理取得发票，不买卖发票。按照公司的财务制度及流程做处理
2022-11-09 19:11:14
内向的香烟：回复小惑老师 小企业会计准则和企业所得税法的差异您知道吧
2022-11-09 19:40:45
内向的香烟：回复小惑老师 就这两法的差异提出建议，在制定层面，企业内部层面，加强员工能力层面
2022-11-09 19:53:31
小惑老师：回复内向的香烟这个真不太清楚，怎么在内部层面制定，税会差异是根据业务引起的，跟你说的我觉得没什么关系
2022-11-09 20:13:32
内向的香烟：回复小惑老师 比如，小企业内部建立观察组，观察小企业会计准则和企业所得税法实行过程中出现的问题记录并加以改正
2022-11-09 20:26:45
小惑老师：回复内向的香烟这个是要跟企业业务结合的，单纯说这些没发说
2022-11-09 20:45:47
内向的香烟：回复小惑老师 行吧行吧
2022-11-09 21:07:01
小惑老师：回复内向的香烟好的，祝您学习愉快！
2022-11-09 21:21:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 拿平底锅的姑娘 发表的提问：
补交汇算清缴所得税会计分录要分企业会计准则和小企业会计准则吗？
你好 企业会计准则 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 ，贷；以前年度损益调整 小企业会计准则 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
29楼
2022-11-09 17:20:42
全部回复
拿平底锅的姑娘：回复邹老师 不用计入所得税费用吗
2022-11-09 17:42:21
拿平底锅的姑娘：回复邹老师 为什么不计入所得税费用？
2022-11-09 17:54:54
邹老师：回复拿平底锅的姑娘你好，不用，因为是以前年度的所得税，不是当年的，所以是不会计入所得税费用的
2022-11-09 18:05:09
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ Cassiel 发表的提问：
我想问下你，报企业所得税的时候，有个利润表，执行企业会计准则的一般企业，我要报456的税，那里的本期金额是指什么？
你好，你的本期金额指的是应纳税所得额
30楼
2022-11-09 17:36:59
全部回复
Cassiel：回复佟老师
2022-11-09 17:49:34
Cassiel：回复佟老师 利润表里的本期金额了
2022-11-09 18:18:12
佟老师：回复Cassiel利润表就是你们利润总额
2022-11-09 18:29:48
Cassiel：回复佟老师 我现在要报456的税，这个表里的本期金额是填456三个月的数相加还是填年初1月到6的累计数啊
2022-11-09 18:50:53
佟老师：回复Cassiel填写1-6月的累计金额
2022-11-09 19:19:02
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