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根据企业会计准则-所得税
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.67w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
四季度企业所得税没有计提，怎么办处理，小规模没有以前年度调整损益科目，想调整账用什么科目？ 用的小企业会计准则
你好，学员，直接调增未分配利润科目
46楼
2022-11-15 16:14:59
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咩咩：回复冉老师 可以把具体的分录写下吗
2022-11-15 16:45:09
冉老师：回复咩咩借未分配利润 贷银行存款
2022-11-15 17:09:45
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.83w
引用 @ 活泼的荷花 发表的提问：
请问2019年7月购入车一台，金额240万 汇算2019年时候享受一次性扣除 1、问2019年 企业会计准则 小企业会计准则如何做分录 2、2020年-2029年 企业会计准则 小企业会计准则如何做分录 3、不急 希望回答完整 包括企业会计准则递延所得税处理 小企业准则 计入当期处理 等
您好，1都是，借所得税费用，贷递延所得税负债。2都是借递延所得税负债，借所得税费用（红字），
47楼
2022-11-16 14:39:50
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活泼的荷花：回复小林老师 小企业准则所得税费用与应交所得税一致，不涉及递延所得税。 这个规定对吗 如果对 分录就是借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
2022-11-16 15:17:22
活泼的荷花：回复小林老师 另外 如果按照企业会计准则 2019年 分录 借 递延所得税负债 =（240-10）*税率25% 贷 所得税费用 2020年分录 借所得税费用 5*12 贷递延所得税负债?
2022-11-16 15:30:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ &*+*& 发表的提问：
请问什么时候实行《小企业会计准则》，什么时候实行《企业会计准则》，是企业自己选择还是根据什么？？
你好，由企业根据自己企业核算情况选择适用的
48楼
2022-11-16 15:09:13
全部回复
&*+*&：回复邹老师 什么企业适用《小企业会计准则》，什么企业适用《企业会计准则》
2022-11-16 15:23:23
邹老师：回复&*+*&没有明确的划分的
2022-11-16 15:37:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.98w
引用 @ 美丽人生 发表的提问：
老师。去年少计提了两笔所得税，今年应该怎么处理？小企业会计准则，填年报的时候应该怎么填，应该加上这两笔吗
借利润分配未分配利润，贷应交税费企业所得税汇算清缴的时候，这里不用填写，它不影响你的所得税。
49楼
2022-11-16 15:37:19
全部回复
美丽人生：回复郭老师 老师。企业年报
2022-11-16 15:57:44
美丽人生：回复郭老师 还有，企业年报中的增值税的填写是要减去进项税的金额，是吗
2022-11-16 16:21:01
郭老师：回复美丽人生这是企业所得税，不是你的增值税不影响的。
2022-11-16 16:49:55
美丽人生：回复郭老师 我问的是两个问题，不好意思哈，老师
2022-11-16 17:07:11
郭老师：回复美丽人生企业年报里面的增值税在哪里啊？
2022-11-16 17:17:40
郭老师：回复美丽人生如果是汇算清交的话，这个不涉及到增值税的，它不影响你的。
2022-11-16 17:28:31
郭老师：回复美丽人生还是你说的工商年报。
2022-11-16 17:57:50
美丽人生：回复郭老师 对的对的工商年报
2022-11-16 18:25:50
郭老师：回复美丽人生对的是的，这个就是你们实际缴纳的。
2022-11-16 18:37:12
美丽人生：回复郭老师 教育费附加的填写包不包括地方教育费附加
2022-11-16 19:00:48
郭老师：回复美丽人生你好不包含在里面的。
2022-11-16 19:25:22
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 2025年逼自己一把考下中级证书 发表的提问：
执行小企业会计准则的，要根据2021年收入准则变化确认收入吗
执行小企业会计准则的，不需要根据2021年收入准则变化确认收入
50楼
2022-11-16 15:51:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ ໊໊柒 ໊ 发表的提问：
执行小企业会计准则，202012月份没有计提第四季度所得税怎么办，已经申报了
一、如果是没有申报财务报表的话，可以反结账后补做计提。 二、如果是企业所得税申报，财务报表已经申报，只能在2021年进行补做账务处理了。
51楼
2022-11-17 15:08:31
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໊໊柒 ໊：回复江老师 老师，我得财务报表已经提交了，企业所得税也申报了
2022-11-17 15:33:54
江老师：回复໊໊柒 ໊那只能按第二种方案处理了。
2022-11-17 15:50:33
໊໊柒 ໊：回复江老师 老师，没有计提所得税，并不影响企业所得税的金额不是吗，我把财务报表作废重新申报可以吗
2022-11-17 16:16:43
江老师：回复໊໊柒 ໊是的，这个不影响所得税的金额，但影响本年的净利润金额
2022-11-17 16:40:45
໊໊柒 ໊：回复江老师 我要把利润表也重新申报呢
2022-11-17 17:02:02
江老师：回复໊໊柒 ໊如果是想改，财务报表中资产负债表、利润表的数据全部变了。
2022-11-17 17:22:52
໊໊柒 ໊：回复江老师 这个重新申报财务报表，把所得税补计提，不会影响我本月已经申报的增值税，附加税，企业所得税金额吧
2022-11-17 17:37:02
໊໊柒 ໊：回复江老师 就是把财务报表重新报一下
2022-11-17 17:55:02
江老师：回复໊໊柒 ໊重新申报财务报表，将所得税补计提，不影响本月已经申报的增值税，附加税，企业所得税金额。
2022-11-17 18:10:32
໊໊柒 ໊：回复江老师 所以，直接重新申报不是更好哇，老师
2022-11-17 18:22:18
江老师：回复໊໊柒 ໊直接重新申报是更好，但是这个时间点截止是1月20日，过期不能操作了。超期后，只能到税务大厅进行更正申报了。
2022-11-17 18:40:24
໊໊柒 ໊：回复江老师 我现在申报，老师
2022-11-17 18:59:17
江老师：回复໊໊柒 ໊那你可以更正申报处理。
2022-11-17 19:14:55
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 西红柿 发表的提问：
老师：去年12月份的工资计提的时候，计提多了1000元，这个是要今年汇算的时候补交所得税是吗？还有这个分录要怎么调整呀，我们是小企业会计准则，这个分录要怎么写呀？
你好，你要是没有年报就反结账到12月底，冲多计提的
52楼
2022-11-17 15:25:50
全部回复
西红柿：回复佟老师 老师说的年报是指汇算清激吗？可是如果反结帐到12月的话，那这样第四季度的报表数期间费用就会不一样了呀？
2022-11-17 15:52:14
佟老师：回复西红柿是的，四季度没有关系的，年报准确就可以了
2022-11-17 16:12:15
西红柿：回复佟老师 老师，是这样子的，当时申报个税的时候，也申报多了1000元，现在如果把去年12月个税申报表去大厅改了，那这样的话，这个12月计提的分录，是不是也要做红冲掉，再做一张正确的分录，这样的话，还可以等到汇算清缴的时候补这笔所得税吗？
2022-11-17 16:33:13
佟老师：回复西红柿你好，你就把这个在年报之前做冲红，按照调整后数据做年报申报，就不用汇算清缴再调整了
2022-11-17 16:44:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
小企业会计准则下 所得税调整 的会计分录
你好，是汇算清缴的时候，补交了企业所得税吗 
53楼
2022-11-17 15:36:59
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天青色等烟雨：回复邹老师 老师，是的，那这个分录怎么做
2022-11-17 16:14:32
邹老师：回复天青色等烟雨你好 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2022-11-17 16:43:42
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
小企业会计准则下补提所得税附加税和收入销项税都怎么做分录啊 ，有的专家说直接记到当期就行
您好，是的，直接记入当期就行了。
54楼
2022-11-20 15:02:39
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 서윤맘 发表的提问：
老师你好！ 收到了上年度多缴所得税 怎么分录？我们是小企业会计准则。
借银行 贷应交税费，借所得税费用 负数 贷应交税费 负数
55楼
2022-11-20 15:22:44
全部回复
서윤맘：回复maize老师 为什么 借：所得税费用 贷： 应交税费 负数？
2022-11-20 15:38:58
maize老师：回复서윤맘这个是为财务软件取数
2022-11-20 15:56:12
서윤맘：回复maize老师 退了1万 收到退回借：银行 1 贷：应交税费 1 借：所得税费用 -1 贷：应交税费-1 ？
2022-11-20 16:25:50
maize老师：回复서윤맘是的，对按这个做分录
2022-11-20 16:38:08
서윤맘：回复maize老师 老师为什么不通过 利润分配科目呢？
2022-11-20 17:05:20
maize老师：回复서윤맘小准则不通过，她走是当期损益
2022-11-20 17:32:58
서윤맘：回复maize老师 谢谢老师详细的解答！
2022-11-20 17:50:10
maize老师：回复서윤맘满意请给五星好评，谢谢
2022-11-20 18:02:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.98w
引用 @ 小魏 发表的提问：
老师，公司执行《小企业会计准则》，这个月补交了去年的所得税300元。请问怎么做分录，听说有好几种做法。有的还要改报表。麻烦给我说一种最简单的。能不能不改报表的？改报表好麻烦呢！
借利润分配贷应交税费 或者借所得税费用贷应交税费。
56楼
2022-11-20 15:37:00
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小魏：回复郭老师 你说这两种都不用改报表吗
2022-11-20 16:00:32
郭老师：回复小魏都可以不用修改报表，但是第一种勾稽关系不对。
2022-11-20 16:28:03
小魏：回复郭老师 那我就用 借：所得税费用 贷：应交税费。 交时：借 应交税费 贷 银行存款。 这个方法是不是，在2020年的利润表里面。所得税费用科目金额，含了这个补交的金额。
2022-11-20 16:38:33
郭老师：回复小魏对的 包含在里面的
2022-11-20 17:02:51
小魏：回复郭老师 那我就用这个方法。谢谢
2022-11-20 17:29:26
郭老师：回复小魏好的，不用客气。
2022-11-20 17:49:03
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.85w
引用 @ 1+1 发表的提问：
请问小企业会计准则，补缴去年所得税在利润表中怎么填？
你好，在未分配利润栏
57楼
2022-11-21 14:16:52
全部回复
1+1：回复朴老师 利润表不用体现
2022-11-21 14:44:29
朴老师：回复1+1你分录是怎么做的呢
2022-11-21 15:02:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.98w
引用 @ 学堂用户_ph679507 发表的提问：
去去年的所得税多计提500元，今年怎么操作啊？小企业会计准则
借应交税费企业所得税 贷利润分配未分配利润。
58楼
2022-11-21 14:27:08
全部回复
学堂用户_ph679507：回复郭老师 还需要做所得税冲回是吧老师
2022-11-21 14:51:16
郭老师：回复学堂用户_ph679507你好，对的，是的，这是红冲多计提的
2022-11-21 15:11:46
学堂用户_ph679507：回复郭老师 好谢谢您
2022-11-21 15:23:52
郭老师：回复学堂用户_ph679507不用客气，工作愉快。
2022-11-21 15:38:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.98w
引用 @ 丽茶阁 发表的提问：
老师17年的所得税现在退回来了，这要怎么做账？它会影响到哪些科目及数据呢？怎么调整？我们是小企业会计准则
借银行存款贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润 需要做这个分录就可以的，其他的都不需要调整。
59楼
2022-11-21 14:36:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 2333333 发表的提问：
小企业会计准则下补缴上一年度企业所得税怎么做分录
借：未分配利润贷：应交税费
60楼
2022-11-22 13:25:29
全部回复
2333333：回复袁老师 不需要以前年度损益调整这个科目是吧
2022-11-22 13:42:23
袁老师：回复2333333是的，可以不用的啊 。
2022-11-22 13:53:30
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