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出售固定资产交税会计分录
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 欢喜的黄豆 发表的提问：
融资租出的固定资产会计分录
同学你好 借：长期应收款——应收融资租赁款(最低租赁收款额) 　　 未担保余值 　　　营业外支出(租赁资产公允价值小于账面价值) 　　　贷：融资租赁资产(租赁资产原账面价值) 　　　　　银行存款(初始直接费用) 　　　　　营业外收入(租赁资产公允价值大于原账面价值) 　　　　　未实现融资收益
76楼
2022-12-28 15:38:59
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 蝴蝶飞飞 发表的提问：
出售固定资产时候交增值税以及其他税费的分录
你好 1、转入固定资产清理 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 2、开票取得收入 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费-应交增值税 3、计提税金 借：固定资产清理 贷：应交税费-城建税 -教育费附加 4、结转 借：固定资产清理 贷：营业外收入
77楼
2022-12-29 14:58:24
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蝴蝶飞飞：回复答疑苏老师 增值税不计入清理中吗
2022-12-29 15:19:20
答疑苏老师：回复蝴蝶飞飞你好 增值税属于价外税 不计入固定资产清理中去
2022-12-29 15:47:09
蝴蝶飞飞：回复答疑苏老师 附加税为什么借方不是税金及附加，而是清理呢
2022-12-29 15:58:17
答疑苏老师：回复蝴蝶飞飞你好 因为这是固定资产清理的清理成本
2022-12-29 16:19:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 潇洒的店员 发表的提问：
我开具增值税发票出售固定资产机械设备，会计分录怎么做？
你好 借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费 借；资产处置收益 贷；固定资产清理（或相反分录）
78楼
2022-12-29 15:12:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
出售固定资产的分录该怎么做呢
你好 1固定资产转为清理，借；固定资产清理 ， 累计折旧 ， 贷；固定资产 2取得清理收入，借；银行存款 ，贷；固定资产清理 ， 应交税费——应交增值税 3结转清理净损益，借；资产处置收益 ， 贷；固定资产清理（或相反分录）
79楼
2022-12-29 15:27:09
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咩咩：回复邹老师 旅行社应交税费不是18000-14400吗 老师说还要再减去进项税额？进项税额是什么？
2022-12-29 15:43:05
邹老师：回复咩咩同学您好，不同问题请重新提问，谢谢。
2022-12-29 16:03:28
咩咩：回复邹老师 我们出售固定资产是申报了增值税的，记入主营业务收入的，要不和申报表上金额不相符，我们是一般纳税人，会计分录和你上面给我说的一样吗？我没懂，请指教下
2022-12-29 16:15:38
咩咩：回复邹老师 我们是物流行业，出售的是货车
2022-12-29 16:36:16
邹老师：回复咩咩你好，固定资产处置是计入固定资产清理科目核算，而不是主营业务收入的 1固定资产转为清理，借；固定资产清理 ， 累计折旧 ， 贷；固定资产 2取得清理收入，借；银行存款 ，贷；固定资产清理 ， 应交税费——应交增值税 3结转清理净损益，借；资产处置收益 ， 贷；固定资产清理（或相反分录）
2022-12-29 17:01:07
咩咩：回复邹老师 那我之前按照主营业务收入处理，还申报了增值税，该咋办呢
2022-12-29 17:23:43
邹老师：回复咩咩你好，本来就需要申报增值税的，只是这个不是通过主营业务收入科目核算，应当通过固定资产清理科目 核算 你需要把主营业务收入调整到固定资产清理 科目核算 如果是当年，这样做调整分录 借；主营业务收入，贷；固定资产清理 如果跨年了就这样做调整分录 借；以前年度损益调整——主营业务收入，贷；固定资产清理
2022-12-29 17:41:08
咩咩：回复邹老师 那调了后主营业务收入和增值税申报表上的数据不一致有影响不
2022-12-29 17:51:16
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 霞 发表的提问：
老师，这笔出售固定资产的分录要怎么做？
你等会 等会我写给你，等会
80楼
2022-12-29 15:32:21
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霞：回复maize老师 老师，可以了吗？
2022-12-29 16:03:40
maize老师：回复霞1.固定资产转入清理: 借：累计折旧 固定资产清理 贷：固定资产原值 2.处置报废取得收入（处置未产生收入不做） 借：银行存款6000 贷：固定资产清理5309.73 应交税费——应交增值税（销项税额）690.27 3.清理净损益结转: 产生清理损失 借：营业外支出——非流动资产损失（非流动资产毁损报废损失） 贷:固定资产清理 产生清理利得 借：固定资产清理 贷：营业外收入——非流动资产收入（非流动资产毁损报废利得
2022-12-29 16:21:31
maize老师：回复霞不好意思，久等了，不好意思
2022-12-29 16:51:05
maize老师：回复霞1,步是根据你这个账上那个做结转，3这个是根据固定资产清理差额做的
2022-12-29 17:15:55
霞：回复maize老师 不会，麻烦老师了，谢谢老师，
2022-12-29 17:38:39
maize老师：回复霞3这个是根据固定资产清理1和2差额做的
2022-12-29 18:03:34
霞：回复maize老师 老师，第三步能有具体的金额吗？我不太懂
2022-12-29 18:31:29
maize老师：回复霞你的第一步那个账上是多少，有这个第一步才有后面数据，
2022-12-29 18:44:21
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 怕黑的大船 发表的提问：
请问我们现在出售固定资产我的分录怎么做呀？
您好 借：固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷：固定资产 借：银行存款等 贷：固定资产清理 应交税费——应交增值税——销项税额 借：固定资产清理 贷：资产处理损益 （可能在借方）
81楼
2022-12-29 15:38:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 殷勤的水壶 发表的提问：
请问销售已使用过固定资产-简易计税，会计分录借：银行存款贷：应交增值税-未交-3%征收率，借：应交税费-减免税款，贷：固定资产处置损益，这样分录对吗？
你好，你是一般纳税人的吗？
82楼
2023-01-03 14:35:46
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殷勤的水壶：回复郭老师 是一般纳税人
2023-01-03 14:55:50
郭老师：回复殷勤的水壶借银行存款贷固定资产清理应交税费简易计税，这个简易计税是2%的就可以，然后固定资产清理，用银行存款减去这个简易计税2%的税率。
2023-01-03 15:20:07
殷勤的水壶：回复郭老师 是一般纳税人的
2023-01-03 15:49:13
郭老师：回复殷勤的水壶按上面的来做就可以的。
2023-01-03 16:08:16
殷勤的水壶：回复郭老师 需要入帐应交税费-应交增值税（减免税款）科目体现吗
2023-01-03 16:18:46
郭老师：回复殷勤的水壶他不用的，他已经在简易计税，是减去1%的啦。
2023-01-03 16:42:53
殷勤的水壶：回复郭老师 为什么不是3%减按2%呢，直接2%计算？我是因为同事说申报了减免税款需要入帐减免税款科目发出的问题
2023-01-03 16:53:27
郭老师：回复殷勤的水壶那你就贷应交税费应交增值税销项，借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税减免税款。
2023-01-03 17:11:40
来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师请问 固定资产出售时，赠送的机床，怎么做分录？
实务中相当于买一赠一 销售时候做折旧销售 成本照常结转
83楼
2023-01-03 15:02:04
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 小桥 发表的提问：
工会会计，报废固定资产的会计分录？购买固定资产的会计分录？
你好，是一般纳税人吗，报废固定资产要转固定资产清理。
84楼
2023-01-03 15:22:26
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小桥：回复月月老师 工会账套，工会会计
2023-01-03 15:50:32
小桥：回复月月老师 像事业单位会计
2023-01-03 16:19:46
月月老师：回复小桥你好，工会购买固定资产 借：职工活动费3000 贷：银行存款3000 借：固定资产3000 贷：固定基金3000
2023-01-03 16:35:59
小桥：回复月月老师 老师，麻烦问下报废怎么处理？
2023-01-03 17:01:01
月月老师：回复小桥你好， 借：固定基金 贷：固定资产
2023-01-03 17:22:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 温柔的坚持 发表的提问：
出售固定资产分录怎么写老师
你好 1固定资产转为清理，借；固定资产清理 ， 累计折旧 ， 贷；固定资产 2取得清理收入，借；银行存款 ，贷；固定资产清理 ， 应交税费——应交增值税 3结转清理净损益，借；资产处置收益 ， 贷；固定资产清理（或相反分录）
85楼
2023-01-03 15:29:58
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温柔的坚持：回复邹老师 如果是非正常报废也是同样分录吗
2023-01-03 15:49:35
邹老师：回复温柔的坚持你好，非正常损失是这样做分录 1固定资产转为清理，借；固定资产清理 ， 累计折旧 ， 贷；固定资产 2结转清理净损失，借；资产处置收益 ， 贷；固定资产清理
2023-01-03 16:19:10
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 郭静 发表的提问：
老师，帮我看看固定资产出售的分录那个是对的
你好！第二个图片是对的。
86楼
2023-01-04 14:30:18
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郭静：回复蒋飞老师 老师确定这个是对的吗？
2023-01-04 14:55:20
蒋飞老师：回复郭静你好，仔细看了，是对的。
2023-01-04 15:07:02
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 跳跃的台灯 发表的提问：
你好，固定资产出售时，中介银行汇货款时，直接将中介转让费扣除，这会计分录怎么做？
中介转让费，可以计入销售费用的。
87楼
2023-01-04 14:51:38
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
我问一下，出售固定资产，怎么做分录
借:固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷:固定资产 销售变价： 借:银行存款 贷:固定资产清理 应交税费一 应交增值税(销项税额) 结转固定资产清埋: 清理盈余 借:固定资产清理 贷:资产处置损益 清理亏损时 借: 资产处置损益 贷:固定资产清理
88楼
2023-01-04 14:56:42
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小锅包 发表的提问：
老师你好请问出售固定资产的分录怎么做
借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费—应交增值税—销项税 资产处置损益（借贷差额）
89楼
2023-01-04 15:21:43
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小锅包：回复辜老师 累计折旧计入哪里
2023-01-04 15:39:21
辜老师：回复小锅包固定资产原值跟累计折旧额余额之间的差额转入固定资产清理
2023-01-04 16:00:19
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 火神 发表的提问：
公司出售固定资产获得500万元，存银行，分录怎么写
你好，借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费-未交增值税
90楼
2023-01-04 15:26:59
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火神：回复吴月柳 为什么会有税费问题，出卖固定资产也要纳税？
2023-01-04 15:42:56
吴月柳：回复火神需要纳税的，这项固定资产是什么时候取得的？
2023-01-04 16:03:04
火神：回复吴月柳 去年1月1日，取得时间很重要吗？
2023-01-04 16:27:58
吴月柳：回复火神是的，取得时间不同税率不同而已，但是都需要交税。没有减免的。
2023-01-04 16:54:21
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