快乐每一天：回复邹老师 是的 没有钱 预交不了增值税 怎么写会计分录

邹老师：回复快乐每一天你好，没有实际缴纳是不需要做分录的

爱哭泣的向日葵：回复辜老师 如何写会计分录

爱哭泣的向日葵：回复辜老师 如何写会计分录

辜老师：回复爱哭泣的向日葵借:固定资产 贷：银行存款

紫嫣：回复邹老师 我没有计提呀？这个分录的前一个分录是什么

邹老师：回复紫嫣借；管理费用——残保金 贷；应付职工薪酬-残保金

十月。：回复老江老师 那 电脑 桌子椅子 沙发 打印机 空调这些呢？

老江老师：回复十月。@十月。:列入管理费用-办公费

牧歌：回复庄老师 一直没用在建工程这个科目，自用转入固定资产如果不视同销售各种税金不用缴纳

牧歌：回复庄老师 ？

庄老师：回复牧歌房地产开发自己开发的商场自用也要计入固定资产，

阿欧：回复meizi老师 开发成本是成本类科目吗？

meizi老师：回复阿欧你好 是的 成本类的

阿欧：回复meizi老师 前期招待费，也计入开发成本吗？

meizi老师：回复阿欧你好 如果是刚开始的话 要是计入招待费明细

阿欧：回复meizi老师 招待明细？

meizi老师：回复阿欧嗯 是的 计入管理费用-招待费

阿欧：回复meizi老师 谢谢

meizi老师：回复阿欧不客气的帮到你就好

阿欧：回复meizi老师 老师，我还想请教一下，前期开发费包括哪些

meizi老师：回复阿欧你好 一、土地征用及拆迁补偿费 1、土地款 2、大配套费 3、土地出让金 4、土地契税 5、土地交易费（拍卖手续费） 6、办理土地证费 二、前期工程费 1、三通一平 （1）临电工程费 ①红线外 ②红线内 （2）临水工程费 ①红线外 ②红线内 （3）临路工程费 （4）填土及平整场地费 （5）临时设施 2、规划管理费 3、规划设计费 （1）咨询费 （2）方案设计费 4、施工图设计费 （1）方案设计费 （2）施工图设计费 5、环境方案设计费 （1）方案设计费 （2）环境施工图设计费 6、综合管网设计费 7、人防费 8、招投标费 （1）招标监督服务费 （2）代理费 9、墙改费（新型建筑材料专项基金） 10、地名费 11、施工图审查费 12、勘察放线费 （1）地质勘察费 （2）测绘费 （3）地基测量费 （4）人防物探费 13、产权登记费 14、销售许可证及面积测量费 15、房屋交易手续 16、分户土地登记费 17、地籍地形图、核地 18、合同审查费 19、水泥专项基金 20、环境影响评估费 21、避雷检测费 22、新建房屋白蚁防治费 三、建安工程费 1、地基处理 （1）桩基础工程费 （2）桩检测费用 2、住宅土建、安装 （1）土建安装工程费 （1.1）土建工程费 （1.2）安装工程费 （1.3）甲控、甲供材 （2）电梯 （3）消防 （4）排气通风 3、工程预算编制费 4、土建监理费 5、沉降观测 6、质量监督费 7、人防设施 （1）人防监理费 （2）人防设施费 8、变更及签证 9、示范小区奖 10、成品房装修 11、其他（外装费用） 四、基础设施费 1、供电 （1）工程费 （2）小区管网 2、供水 （1）自来水工程费 （2）水表费 3、燃气 4、通讯线路安装费 5、电视 （1）电视线路安装费 （2）电视外网工程费 6、智能化 7、区内路灯 8、环卫 9、邮政 10、环境工程 （1）绿化 （2）道路 11、排水 12、围墙大门 13、车棚 14、水面 五、公共配套设施费 1、区内非经营性公建 （1）地下室及车库(人防) （2）其他区内设施 （3）其它公共用房 2、小区配套费 3、公共设施维修基金

Flower thorn：回复UU老师 好的，谢谢

UU老师：回复Flower thorn不客气，祝您工作顺利

Lydia：回复种老师 这一系列的会计分录怎么做？

种老师：回复Lydia借银行存款 贷主营业务收入 合同资产 借合同资产 贷主营业务收入

Lydia：回复种老师 哪一部分作为合同资产呢？

种老师：回复Lydia你没有收回的，需要以后慢慢收回的

Lydia：回复种老师 收到23万元时：借：银行存款 23 贷：主营业务收入 23 合同资产科目也做不了啊

种老师：回复Lydia你以后在收钱的时候，将先将主营业务收入换成合同资产

Lydia：回复种老师 那收到23万元时：借：银行存款 23 预收账款—定金 2 合同资产 25 贷：主营业务收入 50 每月按期还款时：借：银行存款（250000/60）4166.67 贷：合同资产 4166.67 ？

种老师：回复Lydia你可以这样确认的，原则上没问题

Lydia：回复种老师 合同资产需要增加明细科目吗？明细科目是什么？

种老师：回复Lydia这个不需要的，没有的

Lydia：回复种老师 什么时候会用到合同负债？

种老师：回复Lydia退回 的时候，会用的

Lydia：回复种老师 也不需要增加明细科目？

Lydia：回复种老师 退回的会计分录怎么做？

种老师：回复Lydia你退货的时候会用的，不过你目前应该是用不着的

Lydia：回复种老师 合同资产属于资产负债表里的哪一个科目？

十月。：回复陈诗晗老师 但是主营业务成本不是在当月就结转了吗  后面冲回主营业务成本这个科目 会不会影响其他的东西

陈诗晗老师：回复十月。不会，你这个本月还是转入本年利润，最终影响的是你的利润

十月。：回复陈诗晗老师 好的  谢谢

陈诗晗老师：回复十月。不客气，祝你工作愉快。

十月。：回复陈诗晗老师 再问下是不是在竣工结算完成后才开始冲回主营业务成本

陈诗晗老师：回复十月。不影响的，因为你那个主营业务成本，最后是转到了本年利润，就不管你完工还是没有完工，你最后都是冲减了你的累计利润。

十月。：回复陈诗晗老师 好的  谢谢

陈诗晗老师：回复十月。不客气，祝你工作愉快。

十月。：回复陈诗晗老师 老师  再问个问题  那这期间的土地增值税分录该怎么做  

十月。：回复陈诗晗老师 还有以前和预缴增值税一起扣掉的附加税  能抵扣现在的附加税吗

陈诗晗老师：回复十月。可以的呀，以前预交的增值税是可以抵扣现在的附加税的，你现在算附加税就是按扣了，预交之后的增值税来计算。

十月。：回复陈诗晗老师 那分录要怎么写

陈诗晗老师：回复十月。你直接按照你计算出来的增值税增，借税金及附加贷应交税费。

十月。：回复陈诗晗老师 那这次的附加税还得另交钱

十月。：回复陈诗晗老师 因为以前预交增值税交的附加税分录也是这样写的

陈诗晗老师：回复十月。就是这个附加税啊，你之前在预交的时候你也会存在附加税，对不对？那个还是同样的分录

十月。：回复陈诗晗老师 意思是按我抵扣预缴的增值税剩余应交增值税的部分计算附加税 对吧

陈诗晗老师：回复十月。对的，就是这个意思。

十月。：回复陈诗晗老师 谢谢老师

陈诗晗老师：回复十月。不客气，祝你工作愉快