麦吉丽总代婷婷：回复郭老师 公司装修买的木地板，人家给代开的发票

郭老师：回复麦吉丽总代婷婷自己的房屋还是租赁的 装修金额大吗

麦吉丽总代婷婷：回复郭老师 不大，公司办公室木地板3000多

郭老师：回复麦吉丽总代婷婷你好，记管理费用 借管理费用贷银存

✨momo✨：回复meizi老师 3个点的专票，税金当时就扣了

meizi老师：回复✨momo✨你好 借应交税费-应交增值税 贷银行存款

catherine：回复郭老师 作废发票的分录不用做吗？

郭老师：回复catherine作废不需要做账

'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 购买办公用品收到增值税普通发票呢

maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ借管理费用办公费 贷库存现金

'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 好的，，谢谢老师

'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 开票后收到货款时呢

maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ借银行存款 贷应收账款

'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 开票时挂应收账款对吗

maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ是的，开票的时候挂应收账款

'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 好的，知道了，谢谢老师

'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 可以挂预收吗

maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ你要是先收款那就挂预收，要是之前就有往来挂预收那现在继续挂这个

'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 先开票后到账的都是挂应收对吗

maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ先开票后到账的都是挂应收对吗，是的

'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 好的，谢谢老师

maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ满意请给五星好评，谢谢

点亮自性之光：回复江老师 那麻烦老师都帮我写一下呢，分析一下呢

江老师：回复点亮自性之光一、如果是一般纳税人，开具13%的税率的发票，如服装的销售 具体的分录是： 借：应收账款100 贷：主营业务收入 100/1.13 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 100*13%/1.13 二、如果是一般纳税人，开具9%的税率的发票，如液化气的销售 具体的分录是： 借：应收账款100 贷：主营业务收入 100/1.09 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 100*9%/1.09 三、如果是小规模纳税人，开具3%的税率的发票，属于销售货物 具体的分录是： 借：应收账款100 贷：主营业务收入 100/1.03 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 100*3%/1.03

点亮自性之光：回复江老师 老师，关键是开的普票和专票会计会计分录有何不同

江老师：回复点亮自性之光对于销售方而言，是一样的，对于采购方而言，开普通发票只能列支成本，但开具专用发票可以抵扣进项税

点亮自性之光：回复江老师 嗯嗯老师，对，对于采购方而言，普票和专票，如果写会计分录，作为采购方的会计分录麻烦分别帮我写一下，自己有点分不清

江老师：回复点亮自性之光一、如果是专用发票 借：库存商品（或原材料） 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 二、如果是普通发票 借：库存商品（或原材料） 贷：应付账款

点亮自性之光：回复江老师 老师金额呢，假如不含税金额是100

江老师：回复点亮自性之光那就是看具体的发票了。因为如果是普通发票，入账就是价税合计的入账，如果是专用发票，对于库存商品（或原材料）就是不含税的金额，税直接计入进项税额抵扣，对于应付账款属于价税合计的金额

点亮自性之光：回复江老师 一、如果是专用发票 借：库存商品（或原材料） 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 二、如果是普通发票 借：库存商品（或原材料） 贷：应付账款 老师，就以这个为例，普票专票不含税金额都为100

江老师：回复点亮自性之光假定开具发票的税率是9% 一、如果是专用发票 借：库存商品（或原材料） 100 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 9 贷：应付账款 109 二、如果是普通发票 借：库存商品（或原材料） 109 贷：应付账款 109

邹老师：回复爱笑的流沙借；银行存款等科目 贷；其他业务收入等科目

吴少琴老师：回复爱笑的流沙借：银行存款 贷：其他业务收入

青春侠：回复邹老师 借：管理费用-税金 贷：银行存款 这样做可以吗？

邹老师：回复青春侠你好，我这个只是做费用分，税金是由出租方承担的

五不知????：回复玲老师 老师 那签了劳务合同就是员工了。直接在自然人纳税客户端代扣代缴个税就行了。不需要开票了呀？

玲老师：回复五不知????你好 劳动合同是职工

不相信：回复王雁鸣老师 好的，老师问下代开房租租赁发票和劳务费或者服务费发票，要交几个点的税？

王雁鸣老师：回复不相信同学你好，开房租发票，大概交5%左右的税，其他的大概1%左右的税，各地规定略有不同，具体以当地税务局要求为准，稳妥起见，咨询当地税务局，或者热线电话12366问问。谢谢。