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代开租金发票税金会计分录
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 普普 发表的提问：
已收到房屋租赁发票，金额为90000，怎么做会计分录呢
你这个是收到几个月的发票
256楼
2023-03-15 13:17:59
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普普：回复佟老师 半年的
2023-03-15 13:42:26
普普：回复佟老师 开票日期是2月份，我是要补做分录
2023-03-15 14:02:28
普普：回复佟老师 今年1-6月的房租
2023-03-15 14:26:39
佟老师：回复普普借：银行存款90000 贷：主营业务收入15000 应交税费-应交增值税-销项税 预收账款75000 不知道你的税率所哟一没写税金这步
2023-03-15 14:45:15
普普：回复佟老师 我们是租的那一方
2023-03-15 14:56:40
佟老师：回复普普借：预付账款——xx公司 贷：银行存款 取得发票后：借：预付账款-待摊销房租 应交税费-应交增值税-进项数额 贷：预付账款——xx公司 按期摊销：借：管理费用 贷：预付账款
2023-03-15 15:09:08
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ li是sei.. 发表的提问：
我暂估了租金成本，现在发票回来怎么做会计分录
红冲原来的暂估分录，然后按发票金额重新登记。
257楼
2023-03-16 12:34:58
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
老师好，我想问一下，我们想找房东开租金发票3个月租金金额12600，房东需要交多少钱税呢？要怎么代开？
你好 ，拿着合同及房东的身份证原件去税务局代开即可。缴纳房产税，住宅2%，非住宅5%
258楼
2023-03-16 12:44:15
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 学堂用户fe8aw2 发表的提问：
市机关后勤中心今年购买两部电梯526000元，政釆合同约定分三次付款，第一次付315600元，已开发票，第二次付除质保金26300之外的款项，质保期满没有问题再支付质保金。应该怎么做会计分录。（当年已做预算，系统已下指标526000元）。该质保金已打款至本单位3744账户
你好，具体问题是什么
259楼
2023-03-16 12:57:08
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学堂用户fe8aw2：回复陈诗晗老师 付第一次款的时候 分录怎么做 然后付第二次款的时候分录怎么做 最后付质保金服时候 分录怎么做
2023-03-16 13:36:47
陈诗晗老师：回复学堂用户fe8aw2借固定资产526000 贷银行存款315600 应付账款欠款金额 借应付账款 贷银行存款
2023-03-16 13:56:40
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 高兴的荷花 发表的提问：
刘老师：你好，我司先预付三个月的租金，但是下个月才取得发票，请问预付租金和取得发票的时候如何做会计分录，又摊销又如何做会计分录呢
预付做借其他应付款，贷银行，按月做费用借管理费用 贷预付账款，你收到发票做借预付账款 房租贷其他应付款
260楼
2023-03-16 13:15:00
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高兴的荷花：回复maize老师 汪老师同：你好，我司先预付三个月的租金，但是下个月才取得是增值税专用发票，请问预付租金和次月取得增值税专用发票以及摊销的时候如何做会计分录？ 着重提示：是取得增值税专用发票
2023-03-16 13:31:53
maize老师：回复高兴的荷花你收到发票做借预付账款 房租 应交税费-应交增值税-进项税额贷其他应付款
2023-03-16 13:44:57
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 秋后午茶 发表的提问：
老师，您好。请问收到的发票中哪些税金需要单独做会计分录呢
您好 收到符合认证的专用发票 高速公路电子普通发票 客车票 火车票 飞机票 农产品收购发票 进口增值税缴款专用书等
261楼
2023-03-19 14:27:06
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ Canly 发表的提问：
郭老师， 接上面的问题.那这个发票上的税金呢？如下图，这三种情况可以帮我列出详细的会计分录吗？
第一个和第二个 都是收取手续费 借银存贷主营业务收入，应交税费 按这个交增值税 收入是服务收入 第二个借库存商品贷银存 销售出去借银存贷主营业务收入应交税费 借主营业务成本贷库存商品 这个是销售货物收入
262楼
2023-03-19 14:38:34
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Canly：回复郭老师 还有第三种情况的会计分录呢？你是叫我当刚才那张发张是自己公司开的那样来做账是吗？
2023-03-19 15:15:31
郭老师：回复Canly刚才那个你得看你单位购入还是不是你单位购入的 你们销售出去的不管是不是你购入都不需要你开发票 二手车那边开就可以 第三个也是手续费外收入 和第一个一样，只不过委托你支付
2023-03-19 15:34:32
Canly：回复郭老师 购入的话，是我单位购入和不是我单位购入的，你都列一个会计分录，我自己再参详可以吗？我会加心意的。
2023-03-19 15:47:50
郭老师：回复Canly不是你单位购入。你赚取的手续费就是你的收入 比如原车100 二手机动车发票开了120 你确认收入借银存20贷主营业务收入，应交税费 是你单位购入，还是参考上面的数据借银存120贷主营业务收入应交税费，借主营业务成本100贷库存商品100 不用心意，不需要额外支付的
2023-03-19 15:59:15
Canly：回复郭老师 老师问题又来了，刚才那张二手汽车发票没有显示到税金啊，税金怎么来？
2023-03-19 16:25:23
郭老师：回复Canly价税合计，需要自己换算 你单位小规模，税率3 可以按2%来交税 不过3-5月份1%
2023-03-19 16:47:27
Canly：回复郭老师 按你举的例子，是3.5元税金，不是自己开的发票，也能这样按复印来换算入账吗？老师你好有耐心
2023-03-19 17:07:51
郭老师：回复Canly可以的，前提就是以你单位名义购入的
2023-03-19 17:32:40
Canly：回复郭老师 怎样才算是以单位名义购入的？什么才能证明呢？按我的理解是不是先将收购的车过户到法人名下再卖出去是单位购入的？才不好意思，我是小白。
2023-03-19 17:44:00
Canly：回复郭老师 如果不是按单位名义购入的，是不是不用做应交这一条税金分录？只做手续费确认收入？
2023-03-19 18:03:11
郭老师：回复Canly转到你单位的名下 不转给法人
2023-03-19 18:28:39
郭老师：回复Canly手续费确认收入，也有应交税费
2023-03-19 18:46:15
Canly：回复郭老师 那我就问你，不是转给单位名下的话，转公司法人和股东名下的话，税金按什么来做？我公司都是转法人和股东名下的……我不会怎么样做分录，根据什么来做凭证，税金又怎样
2023-03-19 19:09:59
郭老师：回复Canly那是他们自己外购的吗 不是的话会让你单位有啥协议吗
2023-03-19 19:29:05
Canly：回复郭老师 对，从外省收购回的车就会先过户，然后回到本省本市再转卖出去，要是在本市收购回的，就会先放车出来，等找到户主再去车管所过户。前者应该没有协议，后者有没有协议我不知道。
2023-03-19 19:56:43
郭老师：回复Canly是你单位的业务吧 以后过户给你单位 你单位做库存商品
2023-03-19 20:14:38
Canly：回复郭老师 我也想，问题是老板不过户在单位名下，说税金高，而是过户到自己名下，然后出入车款都走公户，我就是就样头大了……不会做了。
2023-03-19 20:42:20
郭老师：回复Canly那就是为了避税，故意在个人帐户的
2023-03-19 21:11:24
Canly：回复郭老师 是啊，出入款就光明正大的在单位公户转出转入，但是又不是过户到单位名下，公然这样去做。而且上一手会计好搞笑，去年做的税务登记到现在都没有做账，只是报税，申报表的数都是乱填上去申报的，零申报的都有。
2023-03-19 21:31:47
郭老师：回复Canly外购的过户给法人你们单位支付还是个人支付，那这种直接选择手续费确认收入，
2023-03-19 21:44:45
郭老师：回复Canly外购的过户给法人你们单位支付还是个人支付，那这种直接选择手续费确认收入，
2023-03-19 21:56:52
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ JESS 护肤 陈若 发表的提问：
跨年的租金收入2018年9月25日至2019年9月24日。开票金额是36000,税金1106.8，如何写会计分录
借：银行存款 贷： 预收账款 应交税费--应交增值税（销项税额） 每个月摊销 借：预收账款 贷：主营业务收入
263楼
2023-03-19 15:03:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 娜Na 发表的提问：
公司代收个人部分房租，后期公司付款全额房租，对方开票也是开全额发票金额。该怎么做分录呢？
你这个是啥情况，个人租你们的？对方开票也是开全额发票金额 这个是给谁开，个人给谁开？
264楼
2023-03-19 15:09:48
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maize老师：回复娜Na，收到做借银行 贷其他应付款 支付出去借其他应付款 贷银行，
2023-03-19 15:32:56
maize老师：回复娜Na后期公司付款全额房租 给谁付，你这个是？
2023-03-19 15:58:52
maize老师：回复娜Na房东吗，那这个个人是租你们房子吗，还是啥，
2023-03-19 16:11:27
娜Na：回复maize老师 合租的。个人转部分房租。然后公司付整个办公室的租金款给物业管理。物业开票给公司
2023-03-19 16:23:21
maize老师：回复娜Na你们根据自己那部分做借xx费用 贷银行就可以，个人部分你做这个收到做借银行 贷其他应付款 支付出去借其他应付款 贷银行，
2023-03-19 16:39:58
娜Na：回复maize老师 账上个人部分是平了，但因为物业开票是整个办公室的租金金额，那这样就会导致，后期物业会欠我们的票越来越多
2023-03-19 16:55:24
maize老师：回复娜Na你付款做借应付账款 其他应付款 贷银行， 你们这个自己部分做做借管理费用 贷应付账款，
2023-03-19 17:19:50
maize老师：回复娜Na个人用部分，你不做账，这个
2023-03-19 17:37:16
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 小coffee 发表的提问：
老师，公司跟个人租的员工宿舍，现在不租了，对方要从押金里扣3800的违约金，因为合同还没到期，这3800违约金要对方必须开发票才能入账吗？怎么做会计分录？
你好，不用，这种可以用收据和合同作为原始凭证入账，借:营业外支出 贷:其他应收款
265楼
2023-03-19 15:14:59
全部回复
小coffee：回复小云老师 好的 谢谢老师
2023-03-19 15:42:33
小云老师：回复小coffee不客气，满意请五星好评，谢谢
2023-03-19 16:03:55
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 阿澈 发表的提问：
老师，本月租入商铺一间并支付租金，但是对方的租金发票是次月才开给我们的，是不是需要计提呢？会计分录怎么做呢？
您好，需要计提 借：管理费用-租金 贷：其他应付款
266楼
2023-03-20 12:07:36
全部回复
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 朴素的镜子 发表的提问：
贸易公司，帮客户代开79590的发票，现在客户要过账，公司收4775.4的税额，退74814.6元给客户，如何做会计分录？
您好，虚开发票。呵呵，没办法圆场。正常的销售与收款流程，发货，开票，收款，退贷，退款。这个您可以参考一下。
267楼
2023-03-20 12:19:53
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ 学堂用户jwb4fz 发表的提问：
企业租赁个人的车辆，企业代开发票，如何交个人所得税，会计分录如何做？
同学你好 这个按照20%来交就可以了
268楼
2023-03-20 12:43:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 妮子依 发表的提问：
小规模代开专票 隔月开红字 银行收到退税的金额 会计分录怎么写
借；银行存款 贷；应交税费
269楼
2023-03-20 13:08:58
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妮子依：回复邹老师 增值税通过申报表退税 那一起扣的附加税怎么退呀
2023-03-20 13:26:09
邹老师：回复妮子依你好，去税局填表申请退税
2023-03-20 13:40:42
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Soulmate.H 发表的提问：
我们公司帮老板朋友代开了一笔发票，后面私账扣除税费退还给客户了，这个过程的会计分录是怎么样的？
您好，收到款开票时，借；银行存款，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。内账给客户还款时，借；主营业务成本，贷；现金。
270楼
2023-03-21 12:41:46
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