李老师：回复爱笑的流沙首先，发票按正常开具，应支付工程款=发票金额（结算总额）-代扣的税金；其次关于甲方的处理，按发票金额正常处理，代扣税金记入应交税费即可。

书上有路勤为径 学海无涯苦作舟：回复王超老师 报税的金额是价税合计金额，放在一行吗？

王超老师：回复书上有路勤为径 学海无涯苦作舟不是的，是不含税的金额的

书上有路勤为径 学海无涯苦作舟：回复王超老师 是在表一填写吗？

王超老师：回复书上有路勤为径 学海无涯苦作舟是的，就在收入那边填写的

书上有路勤为径 学海无涯苦作舟：回复王超老师 拍商品商家付款 借 发出商品  贷  库存商品 借  银行存款——支付宝 贷 应收账款 做完商家验收，没问题确认收入成本 借  应收账款 贷  主营业务收入   应交税费——销项 借   库存商品  贷 主营业务成本 工程师结算借  应付账款  贷 银行存款 提现/转账支付宝 借 库存现金/银行存款——其他个人支付宝  贷  银行存款——支付宝 已付款 验收不合格 已确认的收入和成本冲红或者做反方向分录？ 此时销项税额需要转出是吗？ 借  应交税费_增值税_销项税额 贷 应交税费_待转销项税额  

王超老师：回复书上有路勤为径 学海无涯苦作舟 你好，可以把问题描述的清晰一点吗？

书上有路勤为径 学海无涯苦作舟：回复王超老师 淘宝商家会计做账会计分录整个流程？如果退货，已报税，当时没用缴税 在账里的销项税额是否转出

王超老师：回复书上有路勤为径 学海无涯苦作舟这个可以看一下课程 微商财税处理 https://www.acc5.com/course/course_11932.html 不要

书上有路勤为径 学海无涯苦作舟：回复王超老师 没有权限 看不了呀

王超老师：回复书上有路勤为径 学海无涯苦作舟他提示的是什么内容，可以截图给我看一下吗

xuexiu0227：回复爱笑的流沙做财务费用，现金折扣，做个销售折扣就好

wpf：回复小惑老师 是的

小惑老师：回复wpf那你在汇出工资时的分录挂往来了吗？

wpf：回复小惑老师 还没做，第一次做，想问下老师，第一次做想规范点

小惑老师：回复wpf您先付给你劳务公司时 借:其他应收款 贷:银行存款 给你发票时 借:管理费用 贷:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 贷:应交税费-个税 其他应收款 企业负担社保:借:管理费用 贷:其他应收款

wpf：回复小惑老师 老师，没明白为啥要做其他应收款

小惑老师：回复wpf因为你跟他是代发工资关系，他只是帮你发工资

wpf：回复小惑老师 不好意思，正好家里来了人 发票开过来了，我们才付钱，也要通过往来帐款核算吗

wpf：回复小惑老师 还有收取了服务费，做什么科目

小惑老师：回复wpf你们是不是工资先汇给的代理公司

小惑老师：回复wpf服务费：管理费用-服务费

wpf：回复小惑老师 做好工资表，然后再开发票过来，再把钱打过来

小惑老师：回复wpf你是发票先给你，然后你给他汇款，他给你代发是这样的流程吗

wpf：回复小惑老师 是的

小惑老师：回复wpf所以这样你要先挂往来，因为不是你自己发放公司，你给代理公司打钱要先挂往来，然后冲往来，要不银行这笔款没法冲减

wpf：回复小惑老师 哦，明白，谢谢老师，这么晚还为我解答，谢谢啦

小惑老师：回复wpf不客气，早点休息！晚安！

王坚强：回复朴老师 共管账户支付的款项，农民工工资

朴老师：回复王坚强借应付职工薪酬 贷银行存款 贷应交税费个税 借应交税费个税 贷银行存款

王坚强：回复朴老师 不是，是别人转给我们的钱，我们代缴

王坚强：回复朴老师 做的项目，别人转给我们的钱，我们代缴税金

朴老师：回复王坚强借银行 贷其他应付款 借其他应付款 贷银行存款

清幽溪：回复袁老师 谢谢老师

末：回复maize老师 还没有付款，光一直在计提，也没开发票

maize老师：回复末那就不管吧，实际发生就按实际发生的先做，后续付款冲掉就可以，没有发票汇算清缴纳税调增

末：回复maize老师 那我计提是按含税的计提吗？那进项税那部分怎么做呢

maize老师：回复末你这个后续可以收到专票那就是不含税入账

maize老师：回复末没有发票不做进项税额，