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代开租金发票税金会计分录
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ Merry 发表的提问：
销售印刷机器的贸易公司，购买进来的印刷机不含税金额10万，税金1.6万；直接销售出去开销项发票不含税金额15万，税金2.4万；购买进来的印刷机出租到工厂里开出租凭发票不含税金额20万，税金3.2万，签合同是6个月使用时间。从购进到销售出去的会计分录如何写？从购进到出租出去的会计分录如何写？到月末销售和出租的分别如何结转会计分录？谢谢！
1.购进到出售 购进 借：库存商品10 借：应交税费-应交增值税-进项税额1.6 贷：银行存款 出售 借：银行存款17.4 贷：主营业务收入 15 贷：应交税费-应交增值税-销项税额2.4 同时结转成本 借：主营业务成本10 贷：库存商品10 2.购进到出租 购进 借：固定资产 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款 出租 借：银行存款23.3 贷：其他业务收入20 贷：应交税费-应交增值税-销项税额3.2 结转成本 借：其他业务成本 贷：累计折旧
196楼
2023-02-23 12:47:23
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ Merry 发表的提问：
销售印刷机器的贸易公司，购买进来的印刷机不含税金额10万，税金1.6万；直接销售出去开销项发票不含税金额15万，税金2.4万；购买进来的印刷机出租到工厂里开出租凭发票不含税金额20万，税金3.2万，签合同是6个月使用时间。从购进到销售出去的会计分录如何写？从购进到出租出去的会计分录如何写？到月末销售和出租的分别如何结转会计分录？谢谢！
1.购进到出售 购进 借：库存商品10 借：应交税费-应交增值税-进项税额1.6 贷：银行存款 出售 借：银行存款17.4 贷：主营业务收入 15 贷：应交税费-应交增值税-销项税额2.4 同时结转成本 借：主营业务成本10 贷：库存商品10 2.购进到出租 购进 借：固定资产 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款 出租 借：银行存款23.3 贷：其他业务收入20 贷：应交税费-应交增值税-销项税额3.2 结转成本 借：其他业务成本 贷：累计折旧
197楼
2023-02-23 13:15:01
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牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 贪玩的太阳 发表的提问：
开出支票，退回出租包装物的押金怎么做会计分录
你好，分录借其他应付款-押金，贷银行存款。建议关注下以前收入押金时是不是计入其他应付款的，如果不是，直接将原计入的科目冲销就可以了。
198楼
2023-02-23 13:40:05
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 甜甜的笑笑 发表的提问：
老师我想问下公司给员工租的宿舍没有开发票。宿舍租金年租金一万八。每月1500元。中介费300元。押金一千元。可是没开发票。否则租金就贵。所以员工找的增值税普通发票金额只有9605。房租是用备用金付的。怎么做会计分录呀
你好 按你实际租赁费来做账 你可以看看刚刚给你的分录 借预付账款贷银行存款 借管理费用-福利费贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷预付账款
199楼
2023-02-23 13:53:59
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甜甜的笑笑：回复meizi老师 那租宿舍的押金也要做会计分录吧。怎么做
2023-02-23 14:29:18
甜甜的笑笑：回复meizi老师 那中介费300怎么做账？
2023-02-23 14:50:57
meizi老师：回复甜甜的笑笑你好 是的 需要做账的 借管理费用-中介费贷银行存款
2023-02-23 15:01:07
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ JESS 护肤 陈若 发表的提问：
跨年开的租金收入怎么做会计分录
你好！可以吧时间具体说一下吗？
200楼
2023-02-24 13:28:33
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JESS 护肤 陈若：回复QQ老师 租赁时间是2018年9月25日至2019年 9月24日租金36000
2023-02-24 14:08:32
QQ老师：回复JESS 护肤 陈若你好！今年部分可以直接进费用，2019年部分做预付账款，下一年在摊销
2023-02-24 14:32:29
JESS 护肤 陈若：回复QQ老师 分录怎么写？请指导。谢谢
2023-02-24 15:01:12
QQ老师：回复JESS 护肤 陈若借：相关费用 （018年部分） 预付账款 （19年部分） 贷：银行存款等
2023-02-24 15:22:21
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 一凡一萱 发表的提问：
承租方，预付上半年的厂房租金，70%用于生产制造，30%用于办公管理，发票未开！会计分录怎么写？后期增值税专用发票开出来后，税金怎么做？
您好 付款 借 预付账款 贷 银行存款 每月摊销房租 借 制造费用 （不含可抵扣进项税额） 管理费用 贷 预付账款～暂估预付账款 收到发票 借 预付账款～暂估预付账款 应交税费～应交增值税～进项税额 贷 预付账款
201楼
2023-02-24 13:34:29
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ 左岸 发表的提问：
1、融资租赁设备24个月付清设备款 收到设备了，没有收到发票。求会计分录2、收到一张发票，发票内容是租金（实际这个租金是一月的利息）求会计分录 解答下
先做预付账款，收到发票冲预收 是什么就开什么票，租金就做成租金的。你什么业务
202楼
2023-02-24 13:59:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 承夜 发表的提问：
公司租的个人房子，房东去代开房租发票，缴纳的税金由我们公司承担，我们入账时对于如上税金怎么做分录
这个税金无法计入公司的费用，因此你看发票上，缴税人是房东，不是企业，就不属于企业的费用
203楼
2023-02-27 13:30:20
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承夜：回复江老师 那这比钱在账里边怎么处理，怎么做分录，我们是把钱打给他，他去交的税
2023-02-27 13:53:31
江老师：回复承夜可以在账上做账务处理，在企业所得税年报时，调增应纳所得额，补交企业所得税
2023-02-27 14:12:05
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
我司出租房屋给其他企业，租赁当月收到1年的租金，当月就有开发票给对方，（收到租金是不含税的，可我开的发票是含税的），税金是代收代缴的，我可以直接把税金计入到租金总额里吗？
可以的
204楼
2023-02-27 13:35:31
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 漂亮的外套 发表的提问：
租入管理用的车辆，计提本月租金会计分录怎么写
您好 借:管理费用-租金 贷:其他应付款-暂估
205楼
2023-02-27 13:50:59
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 最是书香 发表的提问：
小规模代开专票的会计分录怎么写？ 税金代开时候已经银行扣除了。。。。增值税和附加税已扣 分录怎么做
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-增值税 借税金及除加 贷应交税费-城建税等 借应交税费-增值税 城建税等 贷银行存款
206楼
2023-02-28 12:43:31
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小宋老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.16w
引用 @ 雍崽子 发表的提问：
公司房租一年一交，一年房租5万，另外押金3000，5万3都是老板垫付的，代开发票交税1750，是会计垫付的，请问老师如何摊销，上述涉及的会计分录什么？
你好，押金计其他应收款，房租和税金计预付账款，然后按月摊销计管理费用。
207楼
2023-02-28 13:11:24
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雍崽子：回复小宋老师 房租加税金进行摊销？
2023-02-28 13:39:27
小宋老师：回复雍崽子房租开的什么发票，一般租个人的是要计入租金成本的。
2023-02-28 14:03:28
雍崽子：回复小宋老师 好的，知道了。那个预付账款和管理费用有二级科目吗？
2023-02-28 14:28:30
小宋老师：回复雍崽子可以设置，预付可以设房东名称，管理费用可以设租金。
2023-02-28 14:44:40
雍崽子：回复小宋老师 好的 谢谢老师
2023-02-28 14:58:10
小宋老师：回复雍崽子不客气，如果满意我的回答请给个五星，谢谢！
2023-02-28 15:09:26
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 西瓜小姐@_@ 发表的提问：
之前计提了租金，但是租金因为没有发票，所以怎么冲减之前已经计提的租金啊，会计分录是怎么填写的啊
你好，做计提时的红字分录就可以
208楼
2023-02-28 13:25:25
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西瓜小姐@_@：回复暖暖老师 已经跨年了
2023-02-28 13:44:29
西瓜小姐@_@：回复暖暖老师 怎么做分录呀
2023-02-28 13:54:48
西瓜小姐@_@：回复暖暖老师 ？？？？
2023-02-28 14:10:11
暖暖老师：回复西瓜小姐@_@借以前年度损益调整这个科目代替，最后转入利润分配
2023-02-28 14:38:01
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ ★§佊堓婲開 发表的提问：
企业新成立，租的办公室，租金以年付的形式，税务局代开的租金发票，发票如何做账？先计提吗？是不是房租要分摊到每个月？
房租分摊到每个月，支付的时候借预付进项贷银存。 每月分摊借管理费用贷预付账款！
209楼
2023-02-28 13:44:59
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ S 发表的提问：
支付门面租金并收到对方开的增值税专用发票，专票上不含税金额8108.1元，税率17%，税额891.9元。怎么做会计分录？
借：管理费用8108.1 应交税费-进项税额891.9 贷：现金
210楼
2023-03-01 12:38:08
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S：回复吴月柳 关于税额需要考虑不动产第一年只能抵扣60%吗？ 门面租金8108.1元可以计入销售费用-租赁费吗？
2023-03-01 13:04:56
S：回复吴月柳 老师，借方可以这样写吗？ 借：销售费用-租赁费8108.1 应交税费-进项891.9*60%=535.14 其他应收款-待抵扣进项891.9*40%=356.76
2023-03-01 13:19:25
吴月柳：回复S这个不用分年抵扣的，可以计销售费用
2023-03-01 13:36:48
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