亲情大于人民币：回复轶尘老师 我们是小规模公司租的个人的房子来办公，可对方不给开发票，我想着我自己去税务局开

轶尘老师：回复亲情大于人民币1.个人所得税： 租金*(1-20%)*20% 2.房产税：租金*12% 3.增值税及附加：个人月收入小于10万的 免税

卢婷：回复李爱文老师 就是说那台仪器是不用入账的吗？签定合同付了押金！

李爱文老师：回复卢婷租用设备，不用入账，只有付租金才入账

韦慧：回复郭老师 是的，费率是30元。

郭老师：回复韦慧借银行存款4970 财务费用30 贷，主营业务收入 应交税费

爱哭泣的向日葵：回复邹老师 收到发票后呢

邹老师：回复爱哭泣的向日葵借；待摊费用 贷；预付账款

张张张朵：回复轶尘老师 可以入其他应收款或者应付款吗？不用和货款区分一下用科目？

轶尘老师：回复张张张朵不能放其他应收和应付 要区分写一个二级科目

张张张朵：回复轶尘老师 为什么？老师

轶尘老师：回复张张张朵不符合其他应收和应付的定义

张张张朵：回复轶尘老师 老师，其他应付款指企业在商品交易业务以外发生的应付和暂收款项，那付仓库租金不是商品交易以外的吗？

轶尘老师：回复张张张朵仓库租赁不是为了生产经营活动服务的吗

张张张朵：回复轶尘老师 老师，如果是办公室呢？

张张张朵：回复轶尘老师 区分写一个二级科目，是说借预付账款的二级科目不是对方公司名字？

轶尘老师：回复张张张朵也要放在预付里面

凌飞：回复陈诗晗老师 老师，请问对于N公司，如何做会计分录？

陈诗晗老师：回复凌飞借：银行存款 贷：预收 账款 按月确认收入 借：预收 账款 贷 营业收入

凌飞：回复陈诗晗老师 老师，2019.1月收了3000元，j2019.5月收了2604元。是不是2019.1-4月平均分摊，每月收到750元，5月收到2604元直接做5月的收入呢？

陈诗晗老师：回复凌飞如果收到的钱是直接当期的收入，就直接确认为收入了。

凌飞：回复陈诗晗老师 老师，这个客户一年租金10000元，但她付租金的时间都不确定，每次付款的金额也不确定，要怎么做会计分录 比较好呢？

陈诗晗老师：回复凌飞你一年1万，每月就是1万/12，每月确认这么多收入

凌飞：回复陈诗晗老师 一年一万元，平均每个月800多元。 现在是这个客户1月交了3000元，那么2019.1-3月可以直接分摊，每个月800多，但客户4月没有交费，5月又交了2604元，这样要怎么做会计分录呢？

陈诗晗老师：回复凌飞你每月都确认800多的是收入， 交的钱有预收就是借预收账款，没有就是应收帐款

陈诗晗老师：回复凌飞明白逻辑没有，同学

凌飞：回复陈诗晗老师 2019.1月收到3000元，借：银行存款 3000 贷：预收账款 3000 2019.1-3月分摊借（第一个月837元后面每个月833元）：预收账款833 贷：营业收入833 2019.4月未收到租金，前期租金余额497，借：应收账款336 借预收账款497，贷营业收入833 2019.5月收到2604元，借：银行存款2604 贷：应收账款336，贷：预收账款2268 借：预收账款833 贷：营业收入833 老师，您看这样对不对？

陈诗晗老师：回复凌飞对了，分录完全正确

橙子????：回复郭老师 那给了另外对方店面押金 怎么做

郭老师：回复橙子????借预付贷银存 同一个客户用一个往来

橙子????：回复郭老师 能不能用其他应收款

郭老师：回复橙子????你好，可以的，

AA艳艳：回复李老师 给他税点？给多少，怎么算，按11个点全给吗，岂不是他该交的增值税让我们给他交，那我们要这种发票值吗。给他税点的话那这个费用应该不能做到外账里吧

李老师：回复AA艳艳一般6~8%