娟子：回复吴月柳 刚成立的公司，没有注册资金和实收资本，第1个月如何做记账凭证？这个月产生业务以下：（营业执照写;注册资金100万）但是我们银行没有存款100万。办公费6500，用现金支付办公用品2000，用现金支付交通费300，用现金支付买车100000，用现金支付租房3000/月总计36000.分录以下：1、借：管理费用-办公费6500贷：库存现金65002、借：管理费用-办公用品2000贷：库存现金20003、借：管理费用-交通费300贷：库存现金3004、借：固定资产100000贷：库存现金1000005、借：待摊费用36000贷：库存现金360006、分摊房租36000/12=3000元借：管理费用3000贷：待摊费用30007、结转损益：借：本年利润11000管理费用11000资产负债表中：货币资金为：⑴44800待摊费用为：33000固定资产：100000资产合计：⑴1800利润表中：未分配利润：⑴1800负债和所有者权益合计：⑴1800货币资金金额不能为负数吗？我这样做明显不对，费用的钱全是法人出的。我可以做1笔：借：库存现金-法投资款100万贷：实收资本100万来算帐吗？这样做外帐的话，可以吗？有甚么不对的地方？对以后有甚么影响？

吴月柳：回复娟子你可以做借股东款，金额为你账上现金支出的，借：现金 贷：其他应付款，或者写份收据收到投资款，借：库存现金 贷：实收资本，金额为支出的就行，不用写一百万的，因为认缴制不要求一次到位。

崔新春：回复邹老师 那我发票放在计提的那个凭证，还是放在后面支付的那个凭证后面？

邹老师：回复崔新春你好，放在计提的

馨儿：回复QQ老师 认证了，如何做分录冲呀，两个借方，贷方呢，挂哪个科目呀

QQ老师：回复馨儿借：管理费用 负数 借：应交税费 正数 就可以

欣悦：回复王瑞老师 工会经费不是要缴纳税局的吗？

王瑞老师：回复欣悦不是的，是上交工会组织的，

欣悦：回复王瑞老师 工会组织公司内部的 可以作为费用扣除，对吧

欣悦：回复王瑞老师 谢谢老师！

王瑞老师：回复欣悦可以作为费用扣除

口口：回复宋生老师 我们业务不多 是手工做账！！！！！！！1

宋生老师：回复口口你好！这个跟手工帐没关系。是科目使用的问题。

口口：回复宋生老师 借 预付账款—房租租金 贷库存现金 这样吗？

宋生老师：回复口口你好！是的，就是这样。

the sunshine、：回复宋生老师 是计入管理费用还是财务费用？

宋生老师：回复the sunshine、您好！计入财务费用。

Amanda10：回复bamboo老师 那这样不是提高了费用吗？因为个人部分是员工自己掏钱的啊，又不是公司出钱

bamboo老师：回复Amanda10是员工工资里面扣除的 还是员工另外给您单位费用了？

Amanda10：回复bamboo老师 是员工工资里扣除的

bamboo老师：回复Amanda10那您计提的时候就要包含个人的啊 最终还是单位承担的 比如您应该给员工工资100 然后他个人缴纳五险一金10 您帮他代扣代缴10 给他90 最终还是100 都是您单位承担了 这样能理解么

Amanda10：回复bamboo老师 哦，理解了，谢谢老师。

bamboo老师：回复Amanda10不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

Debbie：回复会计学堂陈老师 所以还是第二种方法比较好吧？

会计学堂陈老师：回复Debbie您好，是的。

Debbie：回复会计学堂陈老师 好的谢谢老师

会计学堂陈老师：回复Debbie您好，不用客气。