灰太狼 إ并亲了你一下إ：回复老刘 哦，如果是当时做错了，不是退回怎么做分录

灰太狼 إ并亲了你一下إ：回复老刘 是不是也就是退回一样

老刘：回复灰太狼 إ并亲了你一下إ如果是做错了就用红冲

灰太狼 إ并亲了你一下إ：回复老刘 就是相同会计分录，记红字是吧

老刘：回复灰太狼 إ并亲了你一下إ对，就是红字记。。。

邹老师：回复清香你好，应当是第二个分录

清香：回复邹老师 借:库存现金 贷:其他应付款 借:管理费用（维修费） 贷:库存现金 ？

邹老师：回复清香你好，你是先借款，然后支付费用吗

清香：回复邹老师 但是我没有从银行单独取这笔费用啊，没有取款的回单怎么能做哦

清香：回复邹老师 现在还没发生这样的业务，但是以后肯定会有的。比如我请人维修了监控系统，用现金支付了维修费，那我怎么冲减房管局给我们的维修基金（其他应付款）

邹老师：回复清香没有发生这个业务就不需要做这个分录啊，发生了再做就是了

清香：回复邹老师 发生了的时候，怎么冲减？

邹老师：回复清香借；相关费用科目 贷；银行存款

? Bigbig ?：回复暖暖老师 好的，谢谢

? Bigbig ?：回复暖暖老师 不是管理费用～工会经费吧

暖暖老师：回复? Bigbig ?不是的，祝您工作愉快

追逐我的明天。：回复答疑苏老师 30日，结转本月销售商品的成本 这个借：主营业务成本 贷库存商品吧 但没有看到写那个数字

答疑苏老师：回复追逐我的明天。你好 是的 分录正确 不过需要找出成本的数据。

追逐我的明天。：回复答疑苏老师 月末，结转“本年利润”账户 借：利润分配 贷利润分配-未分配利润？

答疑苏老师：回复追逐我的明天。你好 是的 同学的分录正确。

乐：回复王雁鸣老师 请问正确的会计分录是什么？

王雁鸣老师：回复乐您好，正确的分录是，借：应付职工薪酬—福利费，贷：银行存款/现金，同时，借；管理费用-福利费等科目，贷；应付职工薪酬-福利费。

乐：回复王雁鸣老师 借；管理费用-福利费等科目，贷；应付职工薪酬-福利费。 这个中介费是要和房租一起摊销吗？

王雁鸣老师：回复乐您好，是的，要与房租一起摊销的。

乐：回复王雁鸣老师 如果中介费和房租未收到发票需要摊销吗？

王雁鸣老师：回复乐您好，如果没有收到发票的话，也是需要摊销的。

乐：回复王雁鸣老师 我司给员工租房子,支付中介费900,押金1800,半年的房租10800.其中中介费和房租均未有发票 支付押金，借：其他应收款—押金 1800 贷：库存现金 1800 支付中介费，借：其他应收款—xx中介 900 贷：库存现金 900 支付房租，借：预付账款—房租 10800 贷：库存现金 10800 摊销房租和中介费,借：管理费用—中介费 1950 贷：预付账款—房租 1950 这样做对吗？

王雁鸣老师：回复乐您好，最后一个分录是不对的，摊销房租和中介费，借：应付职工薪酬-福利费 1950，贷：预付账款—房租 1950。再计提，借：管理费用-福利费，1950，贷；应付职工薪酬-福利费，1950。最好备查账记录一下没有收到发票的金额和单位。

乐：回复王雁鸣老师 为什么要通过应付职工薪酬—福利费这个科目？那收到房租和中介费发票后的会计分录是什么？

王雁鸣老师：回复乐您好，因为是为员工租赁的房子，要记入福利费的，为方便统计福利费金额，就通过应付职工薪酬-福利费科目核算了。收到发票时，借：长期待摊费用-租赁费，11700，贷：预付账款—房租 10800，其他应收款—xx中介 900。同时，借；预付账款-房租，（已摊销的金额），贷：长期待摊费用-租赁费，（已摊销的金额）。

乐：回复王雁鸣老师 如果一开始就有房租和中介费发票,那会计分录就是 支付房租费 借：预付账款—房租 11700 贷：库存现金 11700 支付中介费 借：应付职工薪酬—福利费900，贷：银行存款/现金900 ，同时，借；管理费用-福利费900，贷；应付职工薪酬-福利费900 摊销房组和中介费 借：应付职工薪酬—福利费1950，贷：预付账款—房租 1950 同时，借；管理费用-福利费用1950，贷；应付职工薪酬-福利费1950 这样对吗？

王雁鸣老师：回复乐您好，房租不是10800吗？

乐：回复王雁鸣老师 对，房租是10800

王雁鸣老师：回复乐您好，中介费已经入费用了，分摊时，就不用再加上了。

乐：回复王雁鸣老师 摊销房租 借：应付职工薪酬—福利费1800，贷：预付账款—房租 1800 同时，借；管理费用-福利费用1800，贷；应付职工薪酬-福利费1800 这样做对吗？ 因中介费已计入费用,所以不用摊销了对吗？

王雁鸣老师：回复乐您好，对的，对的，您理解正确。

乐：回复王雁鸣老师 因为房子是租的个人的,所以要到税局代开,那么这个开的是个人给公司的吗？如果开给公司某个员工，是不是不能入账？

王雁鸣老师：回复乐您好，是的，如果开给公司某个员工，也可以入账的，但最好开给公司。

微信用户：回复立红老师 运杂费属于什么会计科目？

立红老师：回复微信用户同学你好，运杂费属于什么会计科目？ ——购货发生的，也计入货物的成本