感动的百合：回复meizi老师 这样对吗

感动的百合：回复meizi老师 他们说这样？

meizi老师：回复感动的百合你好 这个社保费300是个人部分的还是公司部分的 看你截图不应该这样

感动的百合：回复meizi老师 个人

meizi老师：回复感动的百合个人社保是要在工资5万里面扣除的 怎么会做借方 那不是你公司自己承担了 而且单位部分才走应付职工薪酬 个人部分挂其他应收款

感动的百合：回复meizi老师 老师，你再帮我看看我写的

感动的百合：回复meizi老师 脑子转不过来了

meizi老师：回复感动的百合你好 你写的不对 你给我说下工资多少 个人社保多少 单位社保多少 现金发放多少 我给你写分录 这样看免得耽搁你时间 我写了之后你在理解 不懂再问 你看怎么样

感动的百合：回复meizi老师 工资5000，个人社保300，已用现金付清。其他已知条件没有了

感动的百合：回复meizi老师 老师，你单位部分就随便编个数字，我看看分录

meizi老师：回复感动的百合先计提工资 借管理费用-工资5000贷应付职工薪酬5000 发放工资 借应付职工薪酬-工资5000 其他应收款-个人社保300贷银行存款4700 这样做就行了 但是你们先替员工购买的社保。缴纳的时候做其他应收款挂着这样在工资扣除就行了

感动的百合：回复meizi老师 好的，谢谢老师

meizi老师：回复感动的百合不客气的 上面我只做了其他个人部分社保的 反映太慢了 你还需要做单位部分的金额不

感动的百合：回复meizi老师 要的，老师

meizi老师：回复感动的百合比如 工资5000，个人社保300，单位社保500已用现金付清；先计提工资 借管理费用-工资5000贷应付职工薪酬5000 计提单位部分社保：借管理费用-单位部分社保500贷应付职工薪酬 500 缴纳社保：借应付职工薪酬 -单位部分社保500其他应收款-个人社保300 贷银行存款800 发放工资 借应付职工薪酬-工资5000 其他应收款-个人社保300贷银行存款4700 这样就对了 好好理解下 不懂再问

感动的百合：回复meizi老师 好。谢谢老师

meizi老师：回复感动的百合不客气的 满意请给予评价

感动的百合：回复meizi老师 可是最后一笔发放工资借贷不平呀

meizi老师：回复感动的百合怎么不平 你上面不是发的5000元 扣了300元个人社保 你实发工资4700

信号塔：回复maize老师 是内账来的

maize老师：回复信号塔内帐可以不通过，按老板要求做就可以。

三顺：回复邹老师 计入差旅费不是要有差旅报销单吗？

邹老师：回复三顺你好，是的，你填写这个单据，粘贴餐费发票就是了

三顺：回复邹老师 请个人没有开发票，做了临时用工结算表

邹老师：回复三顺你好，你需要申报该个人的所得，并且代扣个人所得税才可以入账的

三顺：回复邹老师 职工外出办事在本市区的老师

邹老师：回复三顺你好，可以计入管理费用的交通费

一路前行：回复王雁鸣老师 老师，现在只做费用的分录，等以后月份抵扣时再做减免税的分录，可以吗？

王雁鸣老师：回复一路前行您好，可以的，但是最好都做了，省得以后忘记了。

若～～诺：回复季老师 不是很明白，支付时，借：预付账款 贷：银行存款，收到发票时，借：待摊费用—其他应付款，每月分摊时：借：管理费用，贷待摊费用—其他应付款。这样吗？那现在发票没有收到，就可以直接分摊吗？

若～～诺：回复季老师 一月份支付的，现在已经要分摊三个月了吧

季老师：回复若～～诺待摊费用、其他应付款，两个科目都可以用。待摊已经取消了但也不是绝对不能用。应在取得发票后摊销。

若～～诺：回复季老师 那现在前三个月的摊销就不要做了么？收到发票后，直接分9个月摊销？

季老师：回复若～～诺一年以内的可以不摊销，直接计入费用。当然你也可以按月摊销。如果4月份收到发票，当期一并摊销4个月，以后按月摊销。

若～～诺：回复季老师 好的，那一并摊销4个月的分录怎么做？

季老师：回复若～～诺借费用 4个月 贷 其他应付款 或者贷待摊费用

学堂用户_ph587533：回复佟老师 如果是预付的呢？

佟老师：回复学堂用户_ph587533可以先做预付款，然后做管理费用

学堂用户_ph587533：回复佟老师 做预付账款然后收到票时做管理费用，就是跟应付账款没有关系吗？

学堂用户_ph587533：回复佟老师 跟其他应付款没关系？

佟老师：回复学堂用户_ph587533是的，做预付账款，跟应付账款没有关系的

佟老师：回复学堂用户_ph587533跟其他应付款也没有关系

佟老师：回复学堂用户_ph587533预付账款性质是先支付

学堂用户_ph587533：回复佟老师 好的，谢谢老师

佟老师：回复学堂用户_ph587533不客气祝你学习愉快！