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销售退回预计负债会计分录
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 光亮的蜻蜓 发表的提问：
公司预付了另一个甲公司80000，甲公司拉来的货，价值60000，不退回，怎么做会计分录？
您好 借：预付账款 贷：银行存款80000 甲公司拉来的货，价值60000，不退回.什么意思，可以说明一下么？谢谢
31楼
2022-12-18 17:40:39
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
住院预交金退回的会计分录
您好！预交的时候借：其他应收款 贷现金等 收回的时候借：现金等 贷：其他应收款
32楼
2022-12-18 17:50:58
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Sweet Queen 发表的提问：
为什么收入第二题里面 预计负债在退回1件的时候还是确认预计负债50? 在3.月1日确定总的预计负债只有100啊 为什么答案里面冲回了三次预计负债，合计金额150的预计负债?
你这里开始销售的时候10%退货率，也就是10件退货 4月退回1件，没有超过10件，直接冲减预计负债即可 6.30这里退货时间截止了，又退了5件冲减预计负债，余下的4件没退的计入收入，成本处理 3是另外情况，假设6.30退的是6件，之前退了5年 也就是退了11件，超过了之前预计的10件，那么另外1件冲减收入
33楼
2022-12-19 14:57:58
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ ME 发表的提问：
老师 请问销售退回 会计分录对吗
你好，没有反映销项税额
34楼
2022-12-19 15:16:11
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ME：回复小惑老师 老师 我们做内账 且小规模 因为不开票 所以都没做增值税 其他分录是无误的对吗？
2022-12-19 15:35:28
小惑老师：回复ME那分录处理的没有问题
2022-12-19 15:54:13
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 心星 发表的提问：
销售的货物退回怎么做会计分录
借库存商品 贷主营业务成本
35楼
2022-12-19 15:39:22
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心星：回复方老师 是这个月发生的，只做了收入还没结转成本了
2022-12-19 16:09:23
方老师：回复心星直接冲减收入。 借主营业务收入贷银行存款或应收账款
2022-12-19 16:31:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 孤独的乌龟 发表的提问：
预借金额1000，报销970，退回30的会计分录
借其他应收款1000贷银行存款。
36楼
2022-12-19 15:59:59
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郭老师：回复孤独的乌龟比如报销的办公费，借管理费用970，库存现金贷，其他应收款1000。
2022-12-19 16:17:05
孺子牛老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 6 发表的提问：
写分录 18年末预计负债科目余额为500万，老师科目余额是不没法写分录只是个余额？ 19年实际发生保修费用400万， 借：销售费用400 贷：预计负债-保修费 400 ？？？？ 19年利润表确认600万销售费用同事确认预计负债 借：销售费用600 贷：预计负债-保修费600 ？？？
科目余额是各年的合计金额，不是某一年的，不知道具体都是哪一年多少，所以没办法写分录 19 借：预计负债400 贷：银行存款等400 借：销售费用600 贷：预计负债600
37楼
2022-12-20 15:02:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ .小方. 发表的提问：
老师，这个分录对吗？借：销售费用1000，贷：预计负债1000
你好，具体是针对什么经济业务呢 ？ 
38楼
2022-12-20 15:24:13
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ .小方. 发表的提问：
老师，这个分录对吗？借：销售费用1000，贷：预计负债1000
您好，麻烦将具体的情况描述下，方便老师解答哈
39楼
2022-12-20 15:31:16
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.小方.：回复微微老师 就是一般纳税人建筑行业，现在有收入，然后我们这边要根据收入计提一个产品质量保证金，分录是这个，对吗？
2022-12-20 15:51:58
微微老师：回复.小方.您好，是的，分录是这样的
2022-12-20 16:09:30
.小方.：回复微微老师 那为什么资产负债表不平，就相差了预计负债的数字的两倍
2022-12-20 16:31:31
微微老师：回复.小方.或有负债处理 计提产品质量保证金 借：销售费用——产品质量保证 贷：预计负债——产品质量保 实际发生时 借：预计负债——产品质量保证  贷：银行存款或原材料等 你的计提分录没有问题，你看下凭证有没有记账，审核之类了的呢？
2022-12-20 16:57:15
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 小甜饼 发表的提问：
预计负债和销售费用冲回怎么理解呢？
你好，就是一开始你预计会有人来修就会计提借销售费用 贷预计负债，到时间了实际没有人来修所以就反分录冲回
40楼
2022-12-20 15:56:59
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 兴奋的白开水 发表的提问：
本年因销售合同被起诉，目前没有判决，估计很可能败诉，企业确认预计负债，体现了会计信息质量要求的谨慎性吗？
是的，这个体现谨慎性。
41楼
2022-12-21 15:10:01
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兴奋的白开水：回复宇飞老师 老师，根据谨慎性原则，企业应当就未来经营亏损确认预计负债，这句话对吗？
2022-12-21 15:23:16
宇飞老师：回复兴奋的白开水是的，谨慎性下应该充分估计可能的风险和损失，不低估负债，不高估资产。
2022-12-21 15:52:04
宇飞老师：回复兴奋的白开水但是落实到这句话有问题。
2022-12-21 16:10:40
宇飞老师：回复兴奋的白开水你这个是未来的经营亏损，不属于现时义务，也就是这个不能够确认为预计负债。
2022-12-21 16:37:30
兴奋的白开水：回复宇飞老师 如果作为一个判断题，答案是正确吗？
2022-12-21 16:49:25
宇飞老师：回复兴奋的白开水错的。 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债： （一） 该义务是企业承担的现时义务； （二） 履行该义务很可参导致经济利益流出企业； （三） 该义务的金额能够可靠计量。 未来经营亏损不符合上述条件，不能确认预计负债。
2022-12-21 17:04:32
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 大镜框 发表的提问：
销售折让、销售退回、现金折扣的会计分录分别怎么写？
借：主营业务收入 应交税费 贷：银行存款、应收账款 （这个，是折让和退回，都要做的） 借：库存商品 贷：主营业务成本（这个，是退回也要做的） 借：银行存款 财务费用 贷：应收账款 （这个，是现金折扣的分录）
42楼
2022-12-21 15:34:01
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小石老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.05w
引用 @ 隐形的手链 发表的提问：
老师，退回的销售现金折扣，会计分录？
您好！有现金折扣的销售退回 借，主营来务收入 借，应交税费——增 销 借，财务费用（红字） 贷，银行存款 需要将原计入财务费用借方的现金折扣做红字冲回
43楼
2022-12-21 15:56:59
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隐形的手链：回复小石老师 但是刚听到天天老师的讲课，重点讲了今年改教材了，销售时的现金折扣不计财务费用，退回不能冲红
2022-12-21 16:11:00
小石老师：回复隐形的手链您好！那建议按照最新改革方法处理。
2022-12-21 16:40:09
隐形的手链：回复小石老师 现在就是销售时按现金折扣后价格计入收入，那退回应该咋做分录？原分录相反方向？
2022-12-21 16:54:59
小石老师：回复隐形的手链是的，退回做相反分录即可，那就不涉及财务费用了
2022-12-21 17:22:49
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 柠檬 发表的提问：
小企业会计准则怎么计提销售成本，会快软件里没有预计负债，也增加不了预计负债科目
不计提，你实际销售了就结转成本，借主营业务成本 贷库存商品
44楼
2022-12-22 14:46:57
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柠檬：回复maize老师 是广告传播有限公司，没有库存商品，成本都是些广告制作费类的，因为8月份开了差不多10万元的广告制作费回来，但收入只有5万多，7月份成本1万多，收入20多万，这样要怎么做成本呀
2022-12-22 15:03:02
maize老师：回复柠檬实际发生的成本是后续才来发票么，可以按你们实际先做，后续补发票可以的
2022-12-22 15:31:28
柠檬：回复maize老师 就是8月份的部份成本票先做到7月，等8月发票回来了就可能不用做了是这样吗？分录怎么做好
2022-12-22 15:50:14
maize老师：回复柠檬你之前咋做，你之前按你们实际发生做借主营业务成本 贷应付账款，后续发票到和这个有差额那就冲掉这个按发票做就可以
2022-12-22 16:03:39
柠檬：回复maize老师 我之前都是按收到发票才做成本，借主营业务成本，贷银行或现金，现在就是8月份的成本票把部份按做分录做到7月份就可以了吗
2022-12-22 16:32:32
maize老师：回复柠檬但是你之前都报税了啊，不能修改之前凭证了，你之前没有做这个月补这个月账上备注是之前成本
2022-12-22 16:59:35
柠檬：回复maize老师 我是小规模季报的，10月份才报税
2022-12-22 17:17:10
maize老师：回复柠檬那进去修改吧，反结账进去修改重新结转损益
2022-12-22 17:38:23
柠檬：回复maize老师 就在7月份把部份成本增加上去就可以了吗
2022-12-22 18:05:03
maize老师：回复柠檬是的，反结账可以去增加到之前7月账上
2022-12-22 18:33:54
柠檬：回复maize老师 好的，谢谢老师
2022-12-22 18:48:45
柠檬：回复maize老师 老师，我刚才忘记问如果这笔成本做到7月份，但是8月份才支付的费用哦，贷方是不是写应付账款，
2022-12-22 18:59:46
maize老师：回复柠檬是的没有付款那就需要做应付账款
2022-12-22 19:25:25
柠檬：回复maize老师 那8月份怎么做这笔应付账款的分录呀
2022-12-22 19:52:21
maize老师：回复柠檬你这个付款就冲掉这个应付账款 贷银行，要是有差额那就冲掉之前按实际做，现在按发票做借主营业务成本 负数 贷应付账款 负数
2022-12-22 20:14:15
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 6 发表的提问：
老师帮写出流水分录。 本期发生保修费7万 借：销售费用-保修费7 贷：预计负债 7 销售a b产品 100*1.5%+80*2.5%=3.5 借;销售费用3.5 贷：预计负债 3.5 c保修期已过冲为零 4-3 借：预计负债1 贷：销售费用1 怎么得出的5.5呢，，，是不我分录错了
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
45楼
2022-12-22 15:03:47
全部回复
糖果老师：回复6本期发生保修费7万 借：预计负债7 贷： 银行存款7 销售a b产品 100*1.5%%2B80*2.5%=3.5 借;销售费用3.5 贷：预计负债 3.5 c保修期已过冲为零 4-3 借：预计负债1 贷：销售费用1
2022-12-22 15:29:23
6：回复糖果老师 那也不对啊 7-3.5+1=4.5啊
2022-12-22 15:55:16
糖果老师：回复6还有期初数10呀
2022-12-22 16:13:54
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