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销售退回预计负债会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ Demo人间失格 发表的提问：
销售退回，且该笔销售未开发票，如何写会计分录
你好 借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目 借；库存商品 ，贷；主营业务成本
46楼
2022-12-22 15:29:07
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Demo人间失格：回复邹老师 那如果开出了发票呢
2022-12-22 15:52:21
Demo人间失格：回复邹老师 ？
2022-12-22 16:19:05
邹老师：回复Demo人间失格你好，开出发票也是这样做分录啊
2022-12-22 16:29:27
Demo人间失格：回复邹老师 好的
2022-12-22 16:42:25
Demo人间失格：回复邹老师 那易付宝佣金开出的发票，应该做何分录
2022-12-22 17:01:00
邹老师：回复Demo人间失格你好，易付宝佣金开出的发票，具体是什么情况下发生的这个支出？
2022-12-22 17:18:47
Demo人间失格：回复邹老师 客户购买货物，平台会扣除的佣金点
2022-12-22 17:41:47
邹老师：回复Demo人间失格你好，借；销售费用，贷；其他货币资金
2022-12-22 17:53:15
Demo人间失格：回复邹老师 好的 谢谢老师
2022-12-22 18:16:52
邹老师：回复Demo人间失格不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-22 18:46:29
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ lucky 发表的提问：
计提了一笔产品质量保证金，借，销售费用，贷，预计负债，当确定不会发生产品返回，应该怎么做分录，直接红冲吗
编制如下分录： 借：预计负债 贷：销售费用
47楼
2022-12-22 15:53:59
全部回复
lucky：回复方亮老师 摘要应该怎么写
2022-12-22 16:22:39
方亮老师：回复lucky冲销某月某笔记账凭证。
2022-12-22 16:42:45
仔仔老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师
4.89
解题: 0w
引用 @ 冰冻三尺，非一日之寒 发表的提问：
老师 附有销售退回条款的销售 为什么到实际退货时 要冲销掉预计负债和应收退货成本 这里面的原理想不明白
您好 附有销售退回条款的销售，在确认收入时，会预估一个销售退回率，并确认相应的预计负债和应收退货成本，实际发生退货或者销售退货期满后，需要冲销多（少）计提的预计负债和应收退货成本确认相应主营业务收入和成本 分录如下 1、发出货物时 借 应收账款 贷 主营业务收入      预计负债-应付退回款      应交税费用-应交增值税-销项税额 借 主营业务成本      应收退货成本 贷 库存商品 2、发生退货或者销售退货期满后：  （1）退货率和实际预估一致时 借：库存商品 贷：预计负债-应付退回成本 贷：应交税费—应交增值税（销项税额） 借：应收退货成本 贷：应收账款
48楼
2022-12-23 15:23:46
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Helen老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ lvideal 发表的提问：
老师 销售商品退回，确认预计负债，如果确认预计负债和实际发生商品退回的时间夸年度了，而且实际发生的退货大于预计负债金额，差额部分为什么不用以前年度损益调整来调整营业收入和成本？为什么可以直接记入当面的营业收入和成本？
同学好 规范的处理是用以前年度损益调整来调整营业收入和成本的，有时遵循重要性原则，金额不大的直接记入当期的营业收入和成本了。
49楼
2022-12-23 15:30:27
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lvideal：回复Helen老师 老师 那如果考试的时候！我该怎么处理？才可以得分
2022-12-23 16:20:47
Helen老师：回复lvideal放心考试时不会出这样模棱两可的试题的，考点会很明确的，不会出现既可以记这边又可以记那边的。
2022-12-23 16:37:33
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ 外向的哈密瓜 发表的提问：
退回100件已销售的商品，且确认预计负债24000，应收退货币资金7200，应如何填写记账凭证
同学你好 借库存商品 贷预计负债 借预计负债 贷银行存款
50楼
2022-12-23 15:50:59
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ dilly 发表的提问：
商场搞活动抽奖送购物卡。抽中500元的会计分录是 借 销售费用 500 贷 预计负债 500；客人使用部分使用时 借 预计负债 200 贷 主营业务收入 200 吗？
在吗
51楼
2022-12-24 15:04:36
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罗老师：回复dilly对，就是这样记账的。
2022-12-24 15:51:20
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 笨笨的便当 发表的提问：
1.上汽公司与甲公司签订一项销售合同，合同规定，上汽公司应在2019年8月销售给甲公司一批物资。由于上汽公司未能按照合同发货，致使甲公司发生重大经济损失。2019年12月，甲公司将上汽公司告上法庭，要求甲公司赔偿80万元。2019年12月31日法院尚未判决，甲公司依据或有事项准则，对该诉讼事项确认了预计负债40万元。经法院判决，上汽公司应赔偿甲公司60万元，甲、乙双方均服从判决。 甲公司会计分录怎么写
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
52楼
2022-12-24 15:22:06
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陈诗晗老师：回复笨笨的便当借 营业外支出 20 预计负债 40 贷 其他应付款 60
2022-12-24 15:57:01
笨笨的便当：回复陈诗晗老师 老师那日后怎么调整啊
2022-12-24 16:20:08
笨笨的便当：回复陈诗晗老师 胜诉的那个 甲公司
2022-12-24 16:35:39
陈诗晗老师：回复笨笨的便当借 以前年度损益调整 20 预计负债 40 贷 其他应付款 60 如果是日后，就是用这分录处理的
2022-12-24 16:50:16
笨笨的便当：回复陈诗晗老师 老师那税怎么调啊
2022-12-24 17:04:43
笨笨的便当：回复陈诗晗老师 还有按百分之十提取盈余公积
2022-12-24 17:31:31
陈诗晗老师：回复笨笨的便当所得税，你就是 借 应交所得税 60*25% 贷 以前年度损益调整 20*25% 贷 递延所得税资产 40*25% 借 利润分配 20*75% 贷 以前年度损益调整 15 借 利润分配 1.5 贷 盈余公积 1.5
2022-12-24 17:48:03
笨笨的便当：回复陈诗晗老师 TCL公司与甲公司签订一项销售合同，约定TCL公司应在2019年8月向甲公司付A产品3000件。但TCL公司未按照合同发货，并致使甲公司遭受重大经济损失。2019年11月，甲公司将TCL公司告上法庭，要求TCL公司赔偿9000000元。2019年12月31日人民法院尚未判决，TCL公可对该诉讼事项确认预计负债6000000元，甲公司未确认应收赔偿款。2020年2月8日，经人民法院判决TCL公可应赔偿甲公司8000000元，TCL、甲公司双方均服从判决。判决当决，TCL公司向甲公司攴付赔偿款8000000元。
2022-12-24 18:01:39
笨笨的便当：回复陈诗晗老师 老师那这道题甲公司怎么做调整分录啊
2022-12-24 18:23:54
陈诗晗老师：回复笨笨的便当抱歉 哟，同学。麻烦你另外提问一下。
2022-12-24 18:50:33
会子老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,ACCA
0.00
解题: 0w
引用 @ 腼腆的酸奶 发表的提问：
甲公司于某年11月因合同违 约而被乙公司起诉，截至该 年12月31日，法院尚未对该 项诉讼进行审理。根据律师 的意见，甲公司很可能败诉， 赔偿的金额根据相关法律规 定估计在80万 ~ 100万元之间， 其中包括甲公司应承担的诉 讼费用3万元。 要求：根据上述业务作出甲 公司与确认预计负债相关的 会计分录。
借：管理费用 3      营业外支出  87（90-3） 贷：预计负债  90（(80%2B100)/2）
53楼
2022-12-24 15:50:59
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Mermaid老师
职称：初级会计师,经济师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ ing 发表的提问：
新收入会计准则下，发生附有销售退回条件的销售如何写会计分录？
你好！同学！新收入准则下分录如下:
54楼
2022-12-25 14:41:39
全部回复
Mermaid老师：回复ing借: 应收账款/银行存款等 贷:主营业务收入 预计负债 借:主营业务成本 应收退货成本 贷:库存商品/发出商品等 希望对您有帮助，祝您逢考必过！
2022-12-25 15:06:09
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ nffycg 发表的提问：
请问2020年5月出差报销款金额报销多有些票不能报销，本月出差人已将款项退回，会计分录是什么样的？
同学，你好 你5月份的凭证怎么做的？
55楼
2022-12-25 15:06:08
全部回复
nffycg：回复小菲老师 本单位是门诊，5月会计分录借：医疗业务成本/其他费用/差旅费贷：银行存款月未医疗业务成本已结转到本期结
2022-12-25 15:33:24
nffycg：回复小菲老师 月未已转本期结转科目
2022-12-25 15:52:23
nffycg：回复小菲老师 现在怎么调？
2022-12-25 16:19:24
小菲老师：回复nffycg同学，你好 那你可以把差额，做一个反分录 借：银行存款 贷：医疗业务成本/其他费用/差旅费
2022-12-25 16:48:43
nffycg：回复小菲老师 5月的还用医疗业务成本科目调，调减7月医疗业务成本？
2022-12-25 17:16:17
小菲老师：回复nffycg同学，你好 对的，调减7月医疗业务成本
2022-12-25 17:31:05
孺子牛老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 平常的棒棒糖 发表的提问：
1、 (5分) 2019年12月1日，甲公司因合同违约而被乙公司起诉。2019年12月31日，甲公司尚未接到人民法院的判决。甲公司预计，最终的法律判决很可能对公司不利。假定预计将要支付的赔偿金额为1000 000元至1 600 000元之间的某一金额， 而且这个区间内每个金额的可能性都大致相同。 要求: (1) 计算2019年末甲公司应确认的预计负债金额(2分) (2)编制201 9年末甲公司会计分录(3分)
（1）预计负债金额=（1000 000%2B1 600 000）/2=1 300 000--连续区间，每个金额可能性相同，取平均值。 （2）借：营业为支出1 300 000 贷：预计负债1 300 000 满意的话麻烦评价一下！
56楼
2022-12-25 15:28:28
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ TeFuri 发表的提问：
公司做标书65块钱，员工垫付。报销的时候转错金额转成650，之后又全款退回，从新报销。会计分录怎么做
多付的金额挂账，其他应收款-xx 款项退回时冲账
57楼
2022-12-25 15:47:59
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TeFuri：回复轶尘老师 报销之前是不是：借 管理费用（办公费）贷：其他应付款。 报销的时候是： 借其它 650 贷 ：银存650 退回时是：借记 其它应收款 贷记 其它应付款
2022-12-25 16:06:32
TeFuri：回复轶尘老师 是不是这个样子，我刚入行，不会弄
2022-12-25 16:31:01
TeFuri：回复轶尘老师 麻烦您给我发下每一笔详细的
2022-12-25 16:54:53
轶尘老师：回复TeFuri借：管理费用65 其他应收款 585 贷： 银行存款 650 全款退回 相反方向的分录
2022-12-25 17:16:58
TeFuri：回复轶尘老师
2022-12-25 17:42:14
TeFuri：回复轶尘老师 是不是这个样子
2022-12-25 18:09:05
轶尘老师：回复TeFuri是的 你的分录正确
2022-12-25 18:30:19
TeFuri：回复轶尘老师
2022-12-25 18:58:02
TeFuri：回复轶尘老师 老师您好，我想问下，如果这样做是不是就错了
2022-12-25 19:12:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 微笑的橘子 发表的提问：
报销款重复发放，员工退回，会计分录怎么做
你好，重复发放，借；管理费用等科目，贷；库存现金等科目 员工退回，借；库存现金等科目，贷；管理费用等科目
58楼
2022-12-26 14:57:23
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 小甜饼 发表的提问：
老师我想问一下销售费用和预计负债的分录怎么理解？
您好，预提费用的话，应该是借销售费用，贷预计负债，这是用于先预提费用的，比如先预提相关的售后维修费用的，
59楼
2022-12-26 15:19:08
全部回复
小甜饼：回复文老师 嗯嗯，他这里做了一个冲回的分录，是因为今年没有产生维修费用么？
2022-12-26 15:45:58
文老师：回复小甜饼如果是去年预提，今年冲的话，应该用以前年度损益调整科目的
2022-12-26 16:15:01
陈老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 6 发表的提问：
２０１９ 年实际发生产品质量保证费用 借: 销售费用-质保费用 125 　 　 贷: 预计负债—质保费用 125 ２０１９ 年 １２ 月３１ 日预提产品质量保证费用 １ ６００ ０００ 元 这个预提分录怎么写
“产品质量保证”属于企业的“或有负债”。按经验预计未来将发生的产品质量保修费时，借记“销售费用——产品质量保证”，贷记“预计负债——产品质量保证”。实际发生维修费用时，借记“预计负债——产品质量保证”，贷记“银行存款”“原材料”“应付职工薪酬”等科目
60楼
2022-12-26 15:32:02
全部回复
6：回复陈老师 老师能不复制粘贴么 帮我写出分录
2022-12-26 15:55:36
陈老师：回复6借记销售费用——产品质量保证160， 贷记预计负债——产品质量保证160
2022-12-26 16:09:02
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