幽默的手机：回复宋生老师 我们会计都做的其他应收款，我不理解，

宋生老师：回复幽默的手机你好！他可能只想用这一个会计科目。不想用2个

幽默的手机：回复宋生老师 我们这里全按其他应收款做的账，不懂

幽默的手机：回复宋生老师 都是对的？

宋生老师：回复幽默的手机你好！他不想用那么多科目而已，都计入到其他应收款，这样查起来方便

幽默的手机：回复宋生老师 明白了，就是理解起来困难，感觉应付非得应收

宋生老师：回复幽默的手机你好！嗯，理解了就行。是会计不想麻烦。

夏果儿：回复邹老师 期初数不是要年初数吗？可这边只有应收应付，银行余额。其他我不知道怎么入手了，老师可以说的详细点吗？我是新手

邹老师：回复夏果儿你可以根据应收应付，银行余额，在报表期初数填上 要不你就只能重新建账

灿灿：回复bamboo老师 老师好，合同核对后是要附记账凭证之后，还是另外保存？

bamboo老师：回复灿灿可以单独保管备查

文怡呀：回复宸宸老师 那本月做上个月增值税和城建税附加的时候怎么做呢？

宸宸老师：回复文怡呀您好 城建税附加 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城市维护建设税 您说的“那本月做上个月增值税”是说增值税的分录吗？ 还有就是上个月的增值税为什么不做在上个月呢？

文怡呀：回复宸宸老师 老师，是这样的，现在是九月份，然后做八月份的账，八月份报的税是七月份的不是吗？那这个银行扣的税回执单日期是八月份的。那这怎么做呢？

宸宸老师：回复文怡呀您好，那就做在8月份的帐。 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款

文怡呀：回复宸宸老师 只有这样吗？那实操里面有时候还会有转出未交增值税

文怡呀：回复宸宸老师 这个未交增值税是指七月份的未交是吗？

宸宸老师：回复文怡呀您好，我做的是最后一步分录 1.您平常销项和进项的分录 您应该会做的吧，我这里借不做了 2.将应交税费——应交增值税的明细科目下的三级科目结转到“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）” 【我这里只结转销项和进项的，如有其它的三级科目，也需要结转】 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 应交税费——应交增值税（进项税额） 3.应交税费——应交增值税（转出未交增值税）转到应交税费——未交增值税 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 4.缴纳税款 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款

文怡呀：回复宸宸老师 老师就是要先转出未交增值税（是指上个月应交而未缴的税）是吗？转到应交未交增值税，然后再缴税是吗？

宸宸老师：回复文怡呀您好，是的。这个月交上个月的税，那么上面的第4笔分录是这个月做分录的

文怡呀：回复宸宸老师 如果严谨一些是不是前面三个分录也要写呀

宸宸老师：回复文怡呀您好，是的哦，我的分录是严谨的哦

icyblue：回复王超老师 好的，谢谢！

王超老师：回复icyblue不客气 亲，满意请给五星好评哦  b（￣▽￣）d

有理：回复晓宇老师 我办外管证预交的印花税也直接这么做是吗，办外管证预交的附加税增值税用计提吗，分录怎么做

晓宇老师：回复有理对的，同学！预交的印花税也直接计入税金及附加科目！ 另外，在预缴增值税时分录： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 请帮老师点击5星好评！谢谢！祝您生活愉快！

有理：回复晓宇老师 要计提吗？还是直接做支付

晓宇老师：回复有理同学，不需要计提！直接做支付！请帮老师点击5星好评！谢谢！祝您生活愉快！

有理：回复晓宇老师 不计提 办外管证交税款时 借 应交税费 增值税已交税金 税金及附加(城建教育地方水利印花) 贷银行存款 对吗

晓宇老师：回复有理同学你以上写的分录除了水利都对！水利基金要计入管理费用中！

鹏鹏考会计：回复小云老师 那红票冲销当期收入，蓝票不符合会计收入确认条件，能确认收入么？还是确认费用？

小云老师：回复鹏鹏考会计符合收入确认条件呀，视同销售，跟卖了一样做账

鹏鹏考会计：回复小云老师 那红骗冲收入和销售成本，蓝票也需要结转销售成本？

小云老师：回复鹏鹏考会计是的，你的理解是正确的

庄老师：回复[發]韩家大梅子[福]自行建账 新公司建账，如果由本公司聘用的专职财务人员来完成，就需按照如下步骤完成建账工作： 1、明确建账时所需注意的问题。事实上，新公司建账，不仅需要以满足企业管理需要为前提，同时其还需与企业规模和业务量成正比。新成立的公司，如果规模较小，业务量也不大，那么在设置账簿时就没有必要设许多账，所有明细账合成一两本就可以了。另外，新公司在建账前，还需遵守建账原则，即不建账外账，建好备查账。 2、了解新公司建账所需设置账簿。一般而言，新公司建账，所需设置的账簿具体包含： （1）现金日记账，一般只需设1本（有外币除外）； （2）银行存款日记账，根据每个银行账号单独设立； （3）总分类账，普通新公司也只需设1本； （4）明细分类账，视企业管理需要来设。 3、熟知新公司建账具体操作流程。通常情况下，新公司建账流程大致如下： （1）按照需用的各种账簿的格式要求，预备各种账页，并将活页的账页用账夹装订成册； （2）在账簿启用表上，写明单位名称、账簿名称、册数、编号、起止页数、启用日期以及记账人员和会计主管人员的姓名等信息，并加盖人名章和公司公章； （3）按照会计科目的顺序、名称，在总账账页上建立总账账户，并根据总账账户明细核算的要求，在各个所属明细账户上建立二、三级明细账户； （4）启用订本式账簿，从第一页起到最后一页止顺序编定号码，不得跳页、缺号；使用活页式账簿，应按账户顺序编本户页次号码。至此，新公司建账基本完成。