－舒拾叁：回复紫藤老师 制造费用，那二级明细科目直接编产品设计费是吗

紫藤老师：回复－舒拾叁你好，对的，你的理解是正确的  

朴老师：回复英你好，这个需要你学习一下Excel课程哦，Excel课上老师有讲的

动人的小松鼠：回复暖暖老师 11）汇总本月材料发出720 000元，有关材料耗用情况如下表所示： 领用材料表 领用部门 甲材料 乙材料 合计 生产A产品 400 000 400 000 生产B产品 300 000 300 000 车间一般耗用 5 000 15 000 20 000 合计 405 000 315 000 720 000 （12）按本月A、B产品的生产工时比例分配结转本月份的制造费用，A、B产品的生产工时分别为4 000小时和2 000小时。 （13）本月投产A产品1 500件，已全部完工并验收入库，结转完工产品成本。 （14）结转上述已销A产品1 000台的销售成本（假定A产品月初无库

动人的小松鼠：回复暖暖老师 （14）结转上述已销A产品1 000台的销售成本（假定A产品月初无库存）。 （15）将本月实现利润480 000元（视同应税所得额）按税率25%计算并结转应交所得税。 （16）按本年净利润6 000 000元的10%计算提取盈余公积金。 （17）根据董事会决议，从净利润中应分配给投资者的利润为120 000元。 （18）根据“账存实存对比表”显示：盘亏B产品1 000元、甲材料200元，按规定先转入待处理。 （19）上述库存商品、原材料经查明原因已报批按有关规定处理：库存商品盘亏中有600元为定额内损耗；另400元为保管不善所致，责成有关责任人赔偿。原材料盘亏200元属于自然灾害造成的非常损失

暖暖老师：回复动人的小松鼠11.借生产成本—A产品400000 —B产品300000 制造费用20000 贷原材料720000

暖暖老师：回复动人的小松鼠你制造费用不可能只有这一个吧

动人的小松鼠：回复暖暖老师 就这些昂，图片上数字比较清晰

暖暖老师：回复动人的小松鼠12借生产成本—A产品13333.33 —B产品6666.67 贷制造费用20000

暖暖老师：回复动人的小松鼠13.借库存商品—A商品413333.33 贷生产成本413333.33

暖暖老师：回复动人的小松鼠14、借主营业务成本275555.55 贷库存商品275555.55

暖暖老师：回复动人的小松鼠15、借所得税120000 贷应交书费-应交所得税120000

暖暖老师：回复动人的小松鼠借本年利润120000 贷所得税120000

暖暖老师：回复动人的小松鼠16、借利润分批啊-提取盈余公积600000 贷盈余公积-法定盈余600000

暖暖老师：回复动人的小松鼠17、借利润分配120000 贷应付股利120000

暖暖老师：回复动人的小松鼠18、借待处理财产损益1200 贷库存商品1000 原材料200

暖暖老师：回复动人的小松鼠19、借管理费用800 其他应收款400 贷待处理财产损益1200

雪梅：回复笑笑老师 你好 我学校购买的期刊做入什么好呢？

笑笑老师：回复雪梅您好，记入事业支出－其他费用

雪梅：回复笑笑老师 为教师公寓购买的家电，比如冰箱、洗衣机等列入福利费还是固定资产里面好呢？

笑笑老师：回复雪梅您好，看情况了。如您所述不能进固定资产了。

暖暖老师：回复听话的星星2 2016年计提折旧 30000*98%/10=2940

暖暖老师：回复听话的星星借制造费用2940 贷累计折旧2940

暖暖老师：回复听话的星星3借固定资产清理24120 累计折旧5880 贷固定资产30000

暖暖老师：回复听话的星星4借银行存款24570 贷固定资产清理21000 应交税费销项税额3570

暖暖老师：回复听话的星星5借资产处置损失3120 贷固定资产清理3120

听话的星星：回复暖暖老师 第三笔会计分录是怎么算出来的

暖暖老师：回复听话的星星固定资产清理扫挤出来的=30000-2940*2

听话的星星：回复暖暖老师 那第四笔的应交税费3570怎么算

暖暖老师：回复听话的星星应交税费是25000*17%计算的

暖暖老师：回复听话的星星是21000我写错了数字

陈诗晗老师：回复淡淡的小懒虫看一下图片，参考一下

淡淡的小懒虫：回复陈诗晗老师 是全部答案了吗？

陈诗晗老师：回复淡淡的小懒虫是的，计算应交所得税和分录。

淡淡的小懒虫：回复陈诗晗老师 （1）计算步骤如下： 库存商品：8-3=5（万元），转回可抵扣差异3万元 应收账款：15+5=20（万元），新增可抵扣差异5万元 交易性金融资产：70-60=10（万元），先增加后减少，转回应纳税差异10万元 业务招待费：300-280=20（万元），新增可抵扣差异20万元 应税所得=200+5+10-3+20=232（万元） 应交税费=232*25%=58（万元） 递延所得税资产=（5+20-3）*25%=5.5（万元） 递延所得税负债=10*25%=2.5（万元） 本期所得税费用=58-5.5+2.5=55（万元）

淡淡的小懒虫：回复陈诗晗老师 （2）会计分录如下： 借：所得税费用        55 递延所得税资产    5.5 贷：递延所得税负债          2.5 应交税费——应交所得税  58

淡淡的小懒虫：回复陈诗晗老师 老师，这上面的题是哪里计算错了？

陈诗晗老师：回复淡淡的小懒虫交易性金融资产：70-60=10（万元），先增加后减少，转回应纳税差异10万元 增加应纳税差额2

陈诗晗老师：回复淡淡的小懒虫业务招待费：300-280=20（万元），新增可抵扣差异20万元 这个是永久差异，不形成递延所得税

小雯子老师：回复5fsshz发出货物减少库存商品 生产完工入库增加库存商品

逸仙老师：回复Be yourself调整18年损益科目是用以前年度损益调整代替

Be yourself：回复逸仙老师 调整的费分录是否正确呢？

逸仙老师：回复Be yourself不对，不能出现管理费用等损益类科目，损益类科目全部用以前年度损益调整代替

Be yourself：回复逸仙老师 可利润表上的管理费用科目需要调增

逸仙老师：回复Be yourself是需要调增，但你调的是去年的，所以需要通过以前年度损益调整，你可以在以前年度损益调整后面加个二级科目-管理费用

Ai????三新：回复meizi老师 你好，你发的链接中级用书是2018年的

meizi老师：回复Ai????三新你好　里面有２０１９年正版预售的书籍　你可以去看看

Ai????三新：回复meizi老师 谢谢

meizi老师：回复Ai????三新嗯　不客气的满意请给予评价