行っている：回复辜老师 我们是一个季度一付，按月计提摊销

辜老师：回复行っている你是季度初先预付的吗

行っている：回复辜老师 对滴

行っている：回复辜老师 这种怎么编制分录，季支付

辜老师：回复行っている那你先付款的时候，借：预付账款 贷：银行存款 然后每月分摊，借：管理费用—租赁费 贷：预付账款

行っている：回复辜老师 好滴

行っている：回复辜老师 老师电费要计提吗

辜老师：回复行っている根据权责发生制是要计提的

行っている：回复辜老师 哦

辜老师：回复行っている好的，客气，帮到你就好

杏花微雨：回复袁老师 16年的房租忘记做账，现在怎么补救？

袁老师：回复杏花微雨借：以前年度损益调整贷：应付账款

杏花微雨：回复袁老师 以前年度损益调整，在哪个科目？

袁老师：回复杏花微雨损益科目

杏花微雨：回复袁老师 在管理费用里吗？没有这项科目是否可以增加

袁老师：回复杏花微雨可以新增的

古风之悦：回复邹老师 是不是先计入预付账款，然后在分月推销

古风之悦：回复邹老师 老师可不可以计入预付账款

邹老师：回复古风之悦你好，只是付款没有取得租金发票？

古风之悦：回复邹老师 已经取得普票，只是我们公司没设待摊费用科目，只有长期待摊费用

邹老师：回复古风之悦你好，你可以在长期待摊费用 下面增加一个二级明细，待摊费用

古风之悦：回复邹老师 老师，你好！房租计入待摊费用后是不是当月就可以推销，分12个月

邹老师：回复古风之悦你好，需要看你房租是从什么时候到什么时候的 从房租开始的月份摊销

'' じ小奋斗ゝ：回复王超老师 银行存款有没有对方的银行明细

'' じ小奋斗ゝ：回复王超老师 知道了，谢谢老师

王超老师：回复'' じ小奋斗ゝ不需要对方的明细啊，你直接把钱打给对方，回单就可以入账了。当然，有发票更好

'' じ小奋斗ゝ：回复王超老师 好的

王超老师：回复'' じ小奋斗ゝ不客气 亲，满意请给五星好评哦 b（￣▽￣）d　

'' じ小奋斗ゝ：回复王超老师 老师，法人向公司借款会计分录是 借：其他应收款 贷：银行存款 那法人借款给公司作为发工资用，法人借款给公司会计分录是 借:1001/1002 贷:其他应付款 其他应付款冲其他应收款对吗

王超老师：回复'' じ小奋斗ゝ可以的。这样做相当于对冲两个科目的余额

杏花微雨：回复方老师 2016年没有做过任何房租的计提

方老师：回复杏花微雨借以前年度损益调整 贷银行存款 借未分配利润 贷以前年度损益调整

杏花微雨：回复方老师 以前年度损益调整是在管理费用里吗？没有这个科目是不是赠加一个就可以

方老师：回复杏花微雨没有看看是否能增加，不能增加的话直接用未分配利润科目。

Mary：回复小云老师 我是一年的

Mary：回复小云老师 可以用长期待摊吗

Mary：回复小云老师 不知道每个月摊多少

小云老师：回复Mary也不是不可以，但预付更合适，每月分摊当月的租金呀

小云老师：回复Mary假如你一年12000，就每个月分摊1000

Mary：回复小云老师 像我这种情况，是一年总共已付了55000.借-长期待摊(房租)-55000. 贷-银行存款55000.然后在每个月借预付账款，贷长期待摊，是这样吗

小云老师：回复Mary每个月借:管理费用 贷:长期待摊费用

Mary：回复小云老师 我这个房租55000/12.除不断怎么办啊

Mary：回复小云老师 每个月是多少呢

小云老师：回复Mary同学，四舍五入就可以了。

Mary：回复小云老师 我只有前几个月比如4583.33.最后一个月可以加点吗

Mary：回复小云老师 还是必须每个月一样的，

小云老师：回复Mary有小数点最后一个月可以加点的

Mary：回复小云老师 好，谢谢

小云老师：回复Mary不客气，满意请五星好评，谢谢

周思娟：回复maize老师 一次性支付一年房租时：借预付账款 贷银行存款 每月摊销时：借管理费用 贷预付账款 是这样吗？

maize老师：回复周思娟不是，需要先通过其他应付款，你发票要是和你付款没有差额才可以这么做，有差额不能这么做，

周思娟：回复maize老师 没有差额的

周思娟：回复maize老师 每月摊销时会计凭证摘要怎么写

maize老师：回复周思娟xx月发生xx房租就可以

周思娟：回复maize老师 好的，谢谢老师

maize老师：回复周思娟好，我先回复别的学员了，

伶俐的铃铛：回复maize老师 也可以借：预付账款吧？

maize老师：回复伶俐的铃铛这个超过1年以上，不行，需要做长期待摊费用

朱珠：回复黄老师 老师，是一次性支付全年租金，要每月摊销嘛，支付的时候怎么做账，摊销怎么做账

黄老师：回复朱珠可以每个月计提，借：管理费用-房租费 贷：其他应付款-房租费 支付时候：借：其他应付款-房租费 贷现金

朱珠：回复黄老师 如果是一次性全年支付租金呢？

黄老师：回复朱珠那就分期平均分摊入管理费用

美美，甜甜：回复邹老师 没有取得

邹老师：回复美美，甜甜你好，借：预付账款，贷：银行存款等科目 

美美，甜甜：回复邹老师 下月用计提吗？还是直接入费

邹老师：回复美美，甜甜你好，需要按月摊销计入费用  核算 

感动的百合：回复meizi老师 这样对吗

感动的百合：回复meizi老师 他们说这样？

meizi老师：回复感动的百合你好 这个社保费300是个人部分的还是公司部分的 看你截图不应该这样

感动的百合：回复meizi老师 个人

meizi老师：回复感动的百合个人社保是要在工资5万里面扣除的 怎么会做借方 那不是你公司自己承担了 而且单位部分才走应付职工薪酬 个人部分挂其他应收款

感动的百合：回复meizi老师 老师，你再帮我看看我写的

感动的百合：回复meizi老师 脑子转不过来了

meizi老师：回复感动的百合你好 你写的不对 你给我说下工资多少 个人社保多少 单位社保多少 现金发放多少 我给你写分录 这样看免得耽搁你时间 我写了之后你在理解 不懂再问 你看怎么样

感动的百合：回复meizi老师 工资5000，个人社保300，已用现金付清。其他已知条件没有了

感动的百合：回复meizi老师 老师，你单位部分就随便编个数字，我看看分录

meizi老师：回复感动的百合先计提工资 借管理费用-工资5000贷应付职工薪酬5000 发放工资 借应付职工薪酬-工资5000 其他应收款-个人社保300贷银行存款4700 这样做就行了 但是你们先替员工购买的社保。缴纳的时候做其他应收款挂着这样在工资扣除就行了

感动的百合：回复meizi老师 好的，谢谢老师

meizi老师：回复感动的百合不客气的 上面我只做了其他个人部分社保的 反映太慢了 你还需要做单位部分的金额不

感动的百合：回复meizi老师 要的，老师

meizi老师：回复感动的百合比如 工资5000，个人社保300，单位社保500已用现金付清；先计提工资 借管理费用-工资5000贷应付职工薪酬5000 计提单位部分社保：借管理费用-单位部分社保500贷应付职工薪酬 500 缴纳社保：借应付职工薪酬 -单位部分社保500其他应收款-个人社保300 贷银行存款800 发放工资 借应付职工薪酬-工资5000 其他应收款-个人社保300贷银行存款4700 这样就对了 好好理解下 不懂再问

感动的百合：回复meizi老师 好。谢谢老师

meizi老师：回复感动的百合不客气的 满意请给予评价

感动的百合：回复meizi老师 可是最后一笔发放工资借贷不平呀

meizi老师：回复感动的百合怎么不平 你上面不是发的5000元 扣了300元个人社保 你实发工资4700