叶子：回复bamboo老师 企业没有设预收预付！ 也可以借:预收吗？

bamboo老师：回复叶子你这是支付出去的款 不应该设预收 可以计入应付账款

叶子：回复bamboo老师 那这个应付款项要分12个月给摊平吗？

bamboo老师：回复叶子如果金额不大 是一年的费用 可以一次性计入成本费用 如果金额大 超过一年 就分期摊销

叶子：回复bamboo老师 2万，要分期摊销吗？

叶子：回复bamboo老师 一年

bamboo老师：回复叶子2万 租期一年的话 可以不分期摊销

叶子：回复bamboo老师 那分录怎么做呀？

bamboo老师：回复叶子借：管理费用—租金 贷：库存现金、银行存款等

叶子：回复bamboo老师 哦

bamboo老师：回复叶子嗯嗯 希望能帮到你

池筱塘：回复言岩老师 管理费用房租费 两年的房租 还需要摊销 入账 以及之后的摊销分录

言岩老师：回复池筱塘你好。房租金按照24月分摊

池筱塘：回复言岩老师 分录怎么做呢 收到全部的发票 和每个月摊销的分录

言岩老师：回复池筱塘你好。 你好。支付时 借 :预付账款-房租金 贷:现金/银行存款 分摊时: 借:管理费用-房租金 贷:预付账款-房租金

池筱塘：回复言岩老师 不用做长期待摊费用么

言岩老师：回复池筱塘你好。可以做到预付账款里的

池筱塘：回复言岩老师 我每个月摊销都从预付账款走么

言岩老师：回复池筱塘你好。是的。 每月分摊从预付账款冲抵

池筱塘：回复言岩老师 那我如果想从长摊过账要怎么弄

言岩老师：回复池筱塘你好。就把预付账款那个科目换成长期待摊

言岩老师：回复池筱塘你好。意思就是说你想用长期待摊科目的话，就把那个分录里的预付账款科目替换了

言岩老师：回复池筱塘收到房租发票后按照发票上的金额做就行

言岩老师：回复池筱塘没有发票，房租费用最后汇算清缴不让抵减

乐：回复王雁鸣老师 请问正确的会计分录是什么？

王雁鸣老师：回复乐您好，正确的分录是，借：应付职工薪酬—福利费，贷：银行存款/现金，同时，借；管理费用-福利费等科目，贷；应付职工薪酬-福利费。

乐：回复王雁鸣老师 借；管理费用-福利费等科目，贷；应付职工薪酬-福利费。 这个中介费是要和房租一起摊销吗？

王雁鸣老师：回复乐您好，是的，要与房租一起摊销的。

乐：回复王雁鸣老师 如果中介费和房租未收到发票需要摊销吗？

王雁鸣老师：回复乐您好，如果没有收到发票的话，也是需要摊销的。

乐：回复王雁鸣老师 我司给员工租房子,支付中介费900,押金1800,半年的房租10800.其中中介费和房租均未有发票 支付押金，借：其他应收款—押金 1800 贷：库存现金 1800 支付中介费，借：其他应收款—xx中介 900 贷：库存现金 900 支付房租，借：预付账款—房租 10800 贷：库存现金 10800 摊销房租和中介费,借：管理费用—中介费 1950 贷：预付账款—房租 1950 这样做对吗？

王雁鸣老师：回复乐您好，最后一个分录是不对的，摊销房租和中介费，借：应付职工薪酬-福利费 1950，贷：预付账款—房租 1950。再计提，借：管理费用-福利费，1950，贷；应付职工薪酬-福利费，1950。最好备查账记录一下没有收到发票的金额和单位。

乐：回复王雁鸣老师 为什么要通过应付职工薪酬—福利费这个科目？那收到房租和中介费发票后的会计分录是什么？

王雁鸣老师：回复乐您好，因为是为员工租赁的房子，要记入福利费的，为方便统计福利费金额，就通过应付职工薪酬-福利费科目核算了。收到发票时，借：长期待摊费用-租赁费，11700，贷：预付账款—房租 10800，其他应收款—xx中介 900。同时，借；预付账款-房租，（已摊销的金额），贷：长期待摊费用-租赁费，（已摊销的金额）。

乐：回复王雁鸣老师 如果一开始就有房租和中介费发票,那会计分录就是 支付房租费 借：预付账款—房租 11700 贷：库存现金 11700 支付中介费 借：应付职工薪酬—福利费900，贷：银行存款/现金900 ，同时，借；管理费用-福利费900，贷；应付职工薪酬-福利费900 摊销房组和中介费 借：应付职工薪酬—福利费1950，贷：预付账款—房租 1950 同时，借；管理费用-福利费用1950，贷；应付职工薪酬-福利费1950 这样对吗？

王雁鸣老师：回复乐您好，房租不是10800吗？

乐：回复王雁鸣老师 对，房租是10800

王雁鸣老师：回复乐您好，中介费已经入费用了，分摊时，就不用再加上了。

乐：回复王雁鸣老师 摊销房租 借：应付职工薪酬—福利费1800，贷：预付账款—房租 1800 同时，借；管理费用-福利费用1800，贷；应付职工薪酬-福利费1800 这样做对吗？ 因中介费已计入费用,所以不用摊销了对吗？

王雁鸣老师：回复乐您好，对的，对的，您理解正确。

乐：回复王雁鸣老师 因为房子是租的个人的,所以要到税局代开,那么这个开的是个人给公司的吗？如果开给公司某个员工，是不是不能入账？

王雁鸣老师：回复乐您好，是的，如果开给公司某个员工，也可以入账的，但最好开给公司。

百合微瀾：回复许老师 二级明细怎么写

许老师：回复百合微瀾明细的话 可以就用办公费等的哦

向日葵的微笑：回复王雁鸣老师 老师好！扣除的工资！是领导自己账户支付！没入过账！我现在直接从实发数中扣掉！社保住房计提单位部分入职工薪酬会多交税吗

王雁鸣老师：回复向日葵的微笑您好，那可以把领导自己账户支付的入账处理，如果直接从实发数中扣掉，不做账处理也可以。社保住房计提单位部分入职工薪酬，不入职工个人工资表的，不会多交税的。

A会计学堂-课程辅导王老师：回复郭老师 是的 ，这个是老板支付的 但是我们还没有给老板报销 怎么挂账

郭老师：回复A会计学堂-课程辅导王老师借预付账款贷其他应付款，然后按月分摊到工程施工。

A会计学堂-课程辅导王老师：回复郭老师 不分摊，租金不是管理费用增加吗 ？老师 能不能做 借管理费-租金 贷其他预付款-老板，等给老板报销在做一笔

郭老师：回复A会计学堂-课程辅导王老师目的的不是工程施工吗？这个按收益部门来的，50万金额太大了不能一次做。