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会计记账银行账和现实不符
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ L 发表的提问：
登记了现金日记账和银行存款日记账，在登记总账和明细账的还用不用建立库存现金和银行存款账户了？
你好，总账上需要建立现金和银行存款账户，现金日记账和银行存款日记账就相当于明细账了
121楼
2023-01-30 14:44:58
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L：回复立红老师 像三栏式的往来账，数量金额式的库存商品，多栏式损益类和固定资产明细账这些是不是都不用再明细总分类账里面建立了，只用在总账里面建立就行了？
2023-01-30 15:00:04
立红老师：回复L你好，三栏式的往来账，数量金额式的库存商品，多栏式损益类和固定资产明细账——这些不就是明细账了么；只在总账设置对应科目就可以了
2023-01-30 15:11:25
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 周丹 发表的提问：
之前代账会计开票做:借:银行存款支出就做贷银行存款，，现在想调整银行余额，与实际相符怎么调
同学，之前这些款项是否属于应收或应付？
122楼
2023-01-31 13:58:56
全部回复
周丹：回复陈诗晗老师 没有应收应付
2023-01-31 14:24:05
陈诗晗老师：回复周丹计入以前年度损益调整
2023-01-31 14:52:30
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 卖炭小姐姐¹⁸⁹⁰⁷⁴⁵⁰⁰²⁵ 发表的提问：
老师，我刚接手一家小工业企业的会计，这个企业的账从19年的11月份之后就没有记过账，银行余额账实不符，现金余额为负数，也没有日记账，想请问老师，现在怎么处理？
你好，这样首先应该把银行余额调平了。打印银行从19年11月开始的对账单，根据对账单一一调整
123楼
2023-01-31 14:14:50
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卖炭小姐姐¹⁸⁹⁰⁷⁴⁵⁰⁰²⁵：回复阎老师 从4月份余额就对不上
2023-01-31 14:36:59
阎老师：回复卖炭小姐姐¹⁸⁹⁰⁷⁴⁵⁰⁰²⁵从上次能对上的时候开始往下整理，根据对账单整理最后一定能对上的。
2023-01-31 15:00:32
卖炭小姐姐¹⁸⁹⁰⁷⁴⁵⁰⁰²⁵：回复阎老师 初始余额不对的情况下，最后可以盘盈吗
2023-01-31 15:17:53
卖炭小姐姐¹⁸⁹⁰⁷⁴⁵⁰⁰²⁵：回复阎老师 或者盘亏
2023-01-31 15:46:44
阎老师：回复卖炭小姐姐¹⁸⁹⁰⁷⁴⁵⁰⁰²⁵银行存款没有盘盈盘亏的，要从能对上的那个时间点开始核对
2023-01-31 16:00:57
卖炭小姐姐¹⁸⁹⁰⁷⁴⁵⁰⁰²⁵：回复阎老师 一次性在11月份调节可以吗
2023-01-31 16:14:01
阎老师：回复卖炭小姐姐¹⁸⁹⁰⁷⁴⁵⁰⁰²⁵按道理来说不可以，应该一笔一笔的调整
2023-01-31 16:25:30
卖炭小姐姐¹⁸⁹⁰⁷⁴⁵⁰⁰²⁵：回复阎老师 好的，明白了，谢谢老师
2023-01-31 16:47:17
阎老师：回复卖炭小姐姐¹⁸⁹⁰⁷⁴⁵⁰⁰²⁵不客气，如果问题已解决请给五星好评
2023-01-31 17:00:30
阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 明天会更好 发表的提问：
手工做账的，登记了银行存款日记账和现金日记账，银行存款和库存现金还用不用登记明细账？
学员你好， 要把所有的单据都做到帐里，同一笔业务登记了现金和银行日记账，同时还要登记明细帐，因为日记账是出纳登记的，只是说明这笔业务支付的现金或银行存款，明细帐是会计登记的，是登记企业的经济业务。 会计和出纳是不相容职务哦。
124楼
2023-01-31 14:26:37
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明天会更好：回复阿水老师 老师我是私人企业会计出纳一个人行不？老师我看见一个会计做的凭证是把这个月收到的款做在一张凭证里，付款的做到一张凭证里，有些时候公司账上没钱是收到了再付出去，如果把付款的业务都做在一张凭证里银行存款会出现负数，我不知道像这位会计那样做行不？
2023-01-31 14:48:11
阿水老师：回复明天会更好学员你好， 这样的岗位设置，可以说风险比较大， 钱和账都是一个人做，容易公款私用哦。 要时刻保持银行存款是正数的， 收到的款做在一张凭证里，付款的做到一张凭证里，某些企业业务不多是没问题的， 可以先做收款，再做付款，肯定就不会出现负数了。
2023-01-31 15:13:54
明天会更好：回复阿水老师 老师银行存款日记今年1月份接转上年借方金额，货方金额用不用接转？还是只接转上年的余额？
2023-01-31 15:26:32
阿水老师：回复明天会更好学员你好， 只用结转上年的余额即可。
2023-01-31 15:44:05
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 稳重的宝贝 发表的提问：
我是出纳，负责银行手工日记账登记。上个月会计失误银行手续费多记(账本减实际到账得出)，这个月会计自我调账，我的手工日记账是按照会计给的数字记录还是另外操作 实际账面和金额是打平的
你好 按实际正确的数调整就可以了。
125楼
2023-01-31 14:44:59
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稳重的宝贝：回复答疑苏老师 会计给我的数字吗？会计就是上个月多记，这个月少记了。我都是按照她的数字记的
2023-01-31 15:10:14
答疑苏老师：回复稳重的宝贝你好 那就按会计给你的数就可以了。
2023-01-31 15:24:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 319800380 发表的提问：
公司有专职会计，每天都要等会计写完凭证，在登记现金日记账和银行账啊？
你好，通常是根据涉及现金，银行存款有关的分录来登记日记账，不一定要等会计写完才可以的
126楼
2023-02-01 13:50:57
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 王勇 发表的提问：
出纳日记账（手写账），银行账是不是必须经过现金账，才能到银行账 比如：收到银行存款利息，直接记入银行账就可以，我这儿老会计非要记入 借 现金 贷 现金 借 银行存款 直接记入银行账不就完事了，问他又说不清
你好！不是必须通过现金，直接到银行的做银行存款就可以
127楼
2023-02-01 14:16:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
如果银行账多年账实不符 怎么处理
你好，需要查明原因，然后做相应调整，做到账实一致就是了
128楼
2023-02-01 14:30:45
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奔奔：回复邹老师 查不了 16年以前的账套打不开 从建账开始到现在就不符
2023-02-01 14:53:51
邹老师：回复奔奔你好，如果查不了原因，就不知道什么原因导致的，就无法做调整分录的
2023-02-01 15:15:37
奔奔：回复邹老师 流水还特别大
2023-02-01 15:36:23
邹老师：回复奔奔你好，与流水没有关系，关键是找出差异原因，然后做相应调整才是的
2023-02-01 15:55:19
奔奔：回复邹老师 如果不调整 税务方面会不会有风险 如果 稽查 会是个很大的雷？
2023-02-01 16:20:54
邹老师：回复奔奔你好，有风险的，银行都不一致，这个账一看就有问题的
2023-02-01 16:44:52
奔奔：回复邹老师 是啊，感觉问题严重
2023-02-01 17:07:46
邹老师：回复奔奔你好，针对这个问题还有什么疑问吗
2023-02-01 17:34:07
奔奔：回复邹老师 如果查不出原因 我该怎么办
2023-02-01 17:58:32
邹老师：回复奔奔你好，银行不一致，可以打印出对账单，逐笔核对，一定可以查明原因的
2023-02-01 18:20:24
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 四叶草 发表的提问：
老师，请问现在用电脑记账每年末都打印总账明细账，没有现金和银行日记账，可以吗？符合规定吗？
你好，现在有财务软件，一般都不用手工日记账了
129楼
2023-02-01 14:41:59
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四叶草：回复徐阿富老师 交接的时候对方不会要日记账了吧？
2023-02-01 15:07:41
徐阿富老师：回复四叶草你好，那要看企业需要，一般不用的
2023-02-01 15:24:04
四叶草：回复徐阿富老师 谢谢老师
2023-02-01 15:52:59
徐阿富老师：回复四叶草不客气，祝你成功，请为我五星评价，谢谢
2023-02-01 16:14:30
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
老师你好 我公司是做出口贸易的 公司刚成立的时候请记账公司做账，当时的会计有丢失银行回单的现象，导致有很多银行款项未入账，现在应收账款有许多挂账，实际上已经收回了，但是回单丢失没入账，现在账面和实际不符，这种情况应该怎样处理呢？
你当时应该去银行查记录然后让银行给你重新打印
130楼
2023-02-02 13:28:29
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徐老师
职称：会计师
4.88
解题: 0.03w
引用 @ 娟子 发表的提问：
现在的银行和实际收入账一致。以前会计从没按实际入账的
没一致，就要进行调账，查清楚每笔收入。
131楼
2023-02-02 13:55:06
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 浅唱兮语 发表的提问：
前任会计做的账银行存款余额与实际不符，接手后应该怎么处理？
你好，需要看是什么原因造成的
132楼
2023-02-02 14:01:58
全部回复
浅唱兮语：回复邹老师 会计人都找不到了，不知道是什么原因造成的
2023-02-02 14:21:03
邹老师：回复浅唱兮语你好，需要接手的会计去按月查询，看到底是什么原因的
2023-02-02 14:47:40
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 啊敏敏敏。 发表的提问：
编制现金流量表，根据银行存款日记账和现金日记账可以实现吗？
可以用金蝶的财务软件进行编制模板进行编制现金流量表
133楼
2023-02-02 14:15:54
全部回复
啊敏敏敏。：回复江老师 我们公司没有买这个模块，需要动手编制。可以操作吗
2023-02-02 14:28:14
江老师：回复啊敏敏敏。那就只有手动进行编制处理。
2023-02-02 14:44:12
啊敏敏敏。：回复江老师 根据日记账可以实现吗？可以的话需要怎么操作呢？
2023-02-02 15:14:09
江老师：回复啊敏敏敏。直接学习中级的现金流量表进行编制处理
2023-02-02 15:26:49
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 你好嗎  发表的提问：
会计在登记明细账的时候，银行存款和现金要登记吗
银行存款和现金不登记，现金日记账由出纳登记。
134楼
2023-02-02 14:41:59
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萦萦老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @  发表的提问：
老师，我家是2013年的公司，账是从会计公司接过来的，现在银行余额和账面余额不符，时间太久了，不太好查了，现在银行账余额多，我应该怎么调整
您好，如果现在无法查询，您只能先调节银行余额，将余额调正确，将多出部分做到费用中去；可以考虑做到管理费用-其他，按无票报销处理，所得税汇算时做纳税调增。谢谢
135楼
2023-02-05 16:03:06
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：回复萦萦老师 好的，谢谢老师!
2023-02-05 16:41:59
萦萦老师：回复希望我的答复对您有帮助，祝您工作愉快！！！
2023-02-05 17:09:00
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