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会计从业人员工资薪酬调查
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ 刻苦的外套 发表的提问：
A14000期间费用明细表里的第一行职工薪酬=A105050职工薪酬纳税调账明细表总额-A107012研发费用加计扣除优惠明细表中本公司研发人员的职工薪酬？
同学你好 对的 是这样操作的
121楼
2023-01-27 16:09:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ A+李晨鸣沉香 发表的提问：
应付职工薪酬2018年贷方累计发生额从哪里可以查到
你好，在2018年应付职工薪酬总账贷方累计发生额查到
122楼
2023-01-27 16:14:48
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ katlyn 发表的提问：
公司申报1人工资5000，累计到12月是60000，上一任会计把每个月计提和发放的工资数分别计入应付职工薪酬-职工工资，应付职工薪酬-应付工资的科目中。后面分录做了调整，11-12月做了分录调整，但是发现应付职工薪酬-应付工资贷方余额为15450，是不是多调整了一笔分录影响到了，如果要调整怎么调整
你好！ 把贷方余额反方向冲减就可以了 借：应付职工薪酬 贷：管理费用…工资
123楼
2023-01-27 16:26:59
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katlyn：回复蒋飞老师 我是应付职工薪酬的那两个明细之间互相调整，之前的，所以有一方科目明细会出现贷方15450
2023-01-27 16:55:03
蒋飞老师：回复katlyn那就两个明细科目对冲一下
2023-01-27 17:07:30
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 橙子 发表的提问：
职工薪酬纳税调整表明细表中，工资薪酬账载金额是怎么计算的？
你好 就是你账上应付职工薪酬贷方合计数
124楼
2023-01-28 13:52:34
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橙子：回复答疑苏老师 老师，我贷方5万，实际发生1万，税收金额1万，纳税调整金额是4万，那是不是要交税的？
2023-01-28 14:20:08
答疑苏老师：回复橙子你好 实际就发生了1万吗
2023-01-28 14:35:47
橙子：回复答疑苏老师 嗯对的
2023-01-28 15:04:26
答疑苏老师：回复橙子你好 是的 需要调整出来交税
2023-01-28 15:30:51
橙子：回复答疑苏老师 老师，我还是不太懂，那4万是计提的工资，这样也是我要缴税的吗
2023-01-28 15:46:17
答疑苏老师：回复橙子你好 是的 你计提进费用了 抵扣了所得税 这里就需要调整出来缴纳
2023-01-28 15:57:19
橙子：回复答疑苏老师 哦好的，谢谢老师！
2023-01-28 16:12:10
答疑苏老师：回复橙子不客气 祝工作顺利
2023-01-28 16:33:33
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 执着的时光 发表的提问：
7月员工借公司8000元，8月每月从从工资扣除1000元，扣满8000元止。老师我下面的分录哪里出现问题了？资产负债表职工薪酬为-1000？ 放发8月工资 借：应付职工薪酬-50000 贷：银行存款-50000 扣员工1000元 借：应付职工薪酬-1000 贷：其他应收款-1000 计提工资 借：管理费用-工资-50000 贷：应付职工薪酬-50000
你应该是， 借：应付职工薪酬-50000 贷：银行存款-49000 其他应收款-1000
125楼
2023-01-28 14:13:50
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执着的时光：回复辜老师 工资表是51000。扣了1000发的50000
2023-01-28 14:36:41
辜老师：回复执着的时光那应该是 借：管理费用-工资-51000 贷：应付职工薪酬-51000 借：应付职工薪酬-51000 贷：银行存款-50000 其他应收款-1000
2023-01-28 14:59:48
执着的时光：回复辜老师 老师？
2023-01-28 15:26:39
辜老师：回复执着的时光应该是按51000计提工资 借：管理费用-工资-51000 贷：应付职工薪酬-51000 借：应付职工薪酬-51000 贷：银行存款-50000 其他应收款-1000
2023-01-28 15:50:07
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 水墨音色 发表的提问：
公司为员工支付的体检费，是计入应付职工薪酬-员工福利，还是应付职工薪酬-职工工资，要为员工代扣代缴个人所得税吗
您好，公司为员工支付的体检费，计入应付职工薪酬-员工福利，不应该记入应付职工薪酬-职工工资，不要为员工代扣代缴个人所得税。
126楼
2023-01-28 14:28:06
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ shmilyxin030701 发表的提问：
员工退的工资，直接做冲减管理费用工资薪酬了，审计提出要通过应付职工薪酬过一下，以前是借管理费用职工薪酬负数，借银行存款，应付职工薪酬怎样过渡？会计分录是什么？
你好 借应付职工薪酬 贷管理费用 借银行存款 贷应付职工薪酬
127楼
2023-01-28 14:50:58
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 长大了点点 发表的提问：
汇算清缴中，职工薪酬纳税调整表，合计金额是不是包括研发费用里面的员工工资。A104000表那期间费用表的职工薪酬和A105050职工薪酬表的合计有没有勾稽关系
您好 汇算清缴中，职工薪酬纳税调整表，合计金额是包括研发费用里面的员工工资。A104000表那期间费用表的职工薪酬和A105050职工薪酬表的合计没有勾稽关系
128楼
2023-01-29 13:39:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ Kevin 发表的提问：
服务业可以吧人员工资记作成本吗 计提时借主营业务成本 贷应付职工薪酬 下月发放时 借应付职工薪酬 贷银行存款？
你好，一般是先计入劳务成本，结转到主营业务成本
129楼
2023-01-29 13:52:25
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 时尚的大碗 发表的提问：
政府会计的职工薪酬核算和企业会计的职工薪酬核算的区别
职工薪酬核算基本相同，都是先计提工资，借：支出 贷：应付职工薪酬。发放借：应付职工薪酬 贷：银行等。政府会计有财政直接支付，所以支付工资时是贷：财政拨款收入。政府会计和企业的工资支付区别在于政府会计要做双分录，而企业只做单分录。
130楼
2023-01-29 14:17:37
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
职工薪酬支出及纳税调整明细表(A105050)里、工资薪金支出是填写会计科目的应付职工薪酬的工资吗？ 各类基本社会保障性缴款填写的是公司缴纳的还是个人缴纳的部分？
是的 公司负担的部分
131楼
2023-01-29 14:26:35
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奔奔：回复答疑郭老师 职工薪酬支出及纳税调整明细表(A105050)里、工资薪金支出包括奖金、个人缴纳的保险、和个人缴纳的公积金吗？
2023-01-29 14:45:00
答疑郭老师：回复奔奔是 的，包含的
2023-01-29 15:13:27
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 文艺的麦片 发表的提问：
老师，你好，去年计提社保的时候计提成应付职工薪酬下的二级科目应付职工薪酬-工资工资，当时的会计分录是借：管理费用-社保：贷：应付职工薪酬-工资，今年发现问题了该怎么调整呢
你好，借：应付职工薪酬-工资 贷：应付职工薪酬-社保
132楼
2023-01-29 14:48:00
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 星空 发表的提问：
汇算的职工薪酬纳税调整明细表 的工资薪金支出是根据工资的实发数填的，那为了方便，计提工资的时候可以这样吗？借 管理费用 贷 应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保-个人部分 应付职工薪酬-公积金-个人部分
您好，可以这样操作的。
133楼
2023-01-30 13:58:06
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星空：回复王雁鸣老师 那个税是不是就是：缴纳的时候直接 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款
2023-01-30 14:26:44
王雁鸣老师：回复星空您好，是的。计提的时候，借；应付职工薪酬-工资，贷；应交税费-应交个人所得税。
2023-01-30 14:55:49
星空：回复王雁鸣老师 这么计提，应付职工薪酬-工资又不是实发数了哦，
2023-01-30 15:14:59
王雁鸣老师：回复星空您好，是的，如果想是实发数据的话，分录， 借 管理费用 贷 应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保-个人部分 应付职工薪酬-公积金-个人部分 应交税费－应交个人所得税。
2023-01-30 15:28:14
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 毛毛 发表的提问：
年报职工薪酬纳税调整表工资薪酬一栏咋填
你好！账载金额就是你会计里面的金额，税收金额就是实际发放的金额
134楼
2023-01-30 14:25:39
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ Z初九 发表的提问：
业务员计提工资是在销售费用里面的职工薪酬吗 ？
计入销售费用，属于应付职工薪酬
135楼
2023-01-30 14:32:21
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Z初九：回复李爱文老师 设计师和采购，经理的计入那呢？能直接计入主营业务成本吗？计入主营业务成本和销售费用，财务费用有什么区别
2023-01-30 15:08:14
李爱文老师：回复Z初九设计师有工程项目就是计入主营业务成本。如果没有项目就是坟入管理费用。 经理看是哪个部门的经理。如果是工程项目的负责人，也是计入主营业务成本。 销售人员的工资计入销售费用。财务费用是与银行相关的费用（如利息、手续费、汇兑损益等）
2023-01-30 15:35:23
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