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会计从业人员工资薪酬调查
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 10447921@2019 发表的提问：
老师请问这个企业薪酬调查表，从业人员工资总额和在岗职工工资总额，是怎么填写呢
你好，这个额调查表是19年的还是本月的要求填写的数字
1楼
2022-12-11 16:39:42
全部回复
10447921@2019：回复暖暖老师 是2019年的数据
2022-12-11 17:09:24
暖暖老师：回复10447921@2019那按照19.12月发放的工资和在职人数填写
2022-12-11 17:28:20
10447921@2019：回复暖暖老师 那这个从业人员工资总额和在岗职工工资总额金额是一样的
2022-12-11 17:45:19
10447921@2019：回复暖暖老师 是应付职工薪酬的借方数对吗
2022-12-11 18:07:19
10447921@2019：回复暖暖老师 本年累计的借方数
2022-12-11 18:34:44
暖暖老师：回复10447921@2019我不知道他是年度口径还是月
2022-12-11 18:55:17
10447921@2019：回复暖暖老师 2019年整年的
2022-12-11 19:24:33
暖暖老师：回复10447921@2019那就是借方累计数组
2022-12-11 19:51:36
10447921@2019：回复暖暖老师 两个金额是一样的吧
2022-12-11 20:10:04
暖暖老师：回复10447921@2019是一样的这个数字应该
2022-12-11 20:31:58
10447921@2019：回复暖暖老师 老师我们是第一次填写这个表，填错了没事吧
2022-12-11 20:44:05
暖暖老师：回复10447921@2019这个表格是统计局的，不要紧，不是税务局比对数据放心
2022-12-11 21:07:55
10447921@2019：回复暖暖老师 嗯谢谢老师
2022-12-11 21:33:01
10447921@2019：回复暖暖老师 要是错了，她会告诉我们那吗？
2022-12-11 21:52:41
暖暖老师：回复10447921@2019不会的，只是大数据的比较
2022-12-11 22:17:27
10447921@2019：回复暖暖老师 嗯，对公司没什么影响吧
2022-12-11 22:33:02
暖暖老师：回复10447921@2019没有影响的，放心，也只是比较而已
2022-12-11 23:00:45
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 梅子 发表的提问：
企业为管理人员买意外伤害险，从员工工资扣回会计分录计提时，借管理费---保险费，贷应付工资薪酬--社会保险费借应付工资薪酬--社会保险费，贷银行存款扣员工的怎么做呢，反应不过来了
您好！是这样的。你如果要扣的话，就不能计入公司的管理费用 支付的时候借其他应收款-代付保险费 贷银行存款 然后支付工资的时候，借应付职工薪酬 贷现金 其他应收款
2楼
2022-12-11 17:31:52
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梅子：回复宋生老师 老师，保险费300元，全部是员工自己承担，只是公司现在垫付，那这样我用不用进应付职工薪酬这个科目了。现在公司垫付了，还没扣回，那我就直接做借其他应收款-代付保险费 贷银行存款
2022-12-11 17:51:22
宋生老师：回复梅子您好！是的。因为不是公司负担。 对的。分录就这样就行了
2022-12-11 18:21:01
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
计提工资的会计分录，可以借管理费用-管理人员职工薪酬，贷应付职工薪酬吗？
贷：应付职工薪酬-应付工资
3楼
2022-12-11 18:46:38
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 我只爱学习 发表的提问：
企业是人力资源公司 年报填的《职工薪酬支出及纳税调整明细表》工资薪酬支出这个 包含劳务派遣人员和劳务外包人员的工资吗 和自己员工的工资吗
你好，对的是的，做了工资薪金的都在这里面。
4楼
2022-12-11 19:54:28
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我只爱学习：回复郭老师 那这个工资薪金支出 就是应付职工薪酬 这个科目 是包括单位社保的嘛 还是只是应付职工薪酬-工资这个科目
2022-12-11 20:14:02
郭老师：回复我只爱学习不包含单位负担的社保，这个看应付职工薪酬工资的
2022-12-11 20:27:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ zaihua 发表的提问：
项目的劳务作业人员工资计提借：工程施工-合同成本-人工　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　贷：应付职工薪酬　　　　　管理人员工资：借：管理费用-职工薪酬 贷：应付职工薪酬是这样做账吗？
你好，是的
5楼
2022-12-11 21:02:55
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 着急的天空 发表的提问：
您好，会计人员信息采集显示我不从事会计工作，也不具备会计从业资格，不在采集范围
是的，需要按实际情况确认的。
6楼
2022-12-11 21:56:44
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
从业人员工资总额，我应该填应付职工薪酬的贷方余额吗
我应该填应付职工薪酬的贷方余额吗 是的
7楼
2022-12-11 23:16:13
全部回复
宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ 清脆的蜡烛 发表的提问：
分配本月货币性职工薪酬240万元，为包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬，其中，基本生产车间工人薪酬为120万元，车间管理人员薪酬为50万元，企业行政管理人员薪酬为40万元，专设销售机构人员薪酬为30万元 写出会计分录
你好:生产成本 120 制造费用 50 管理费用 40 销售费用 30 贷:应付职工薪酬 240
8楼
2022-12-12 00:24:14
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 落寞的铃铛 发表的提问：
单位计算确认当期应付职工薪酬（包括单位为职工计算缴纳的社会保险费、住房公积金）时，计提事业单位从事专业活动人员的职工薪酬，借记____科目，贷记应付职工薪酬科目。
你好，同学。 借，业务活动费用
9楼
2022-12-12 01:53:10
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 未来不是梦2 发表的提问：
老师。设计公司人员工资这么做对吗。设计人员工资计提，借:劳务成本—设计人员工资，贷:应付职工薪酬。发放，借:应付职工薪酬，贷:银行存款。结转劳务成本，借:主营业务成本，贷:劳务成本—设计人员工资。管理人员工资，借:管理费用—工资，贷:应付职工薪酬。
您好 这样账务处理正确的
10楼
2022-12-12 03:08:21
全部回复
未来不是梦2：回复bamboo老师 社保呢？社保怎么做？两个部门的要分开吗。
2022-12-12 03:27:20
bamboo老师：回复未来不是梦2是的 根据员工任职的部分 分别写 借：管理费用——单位社保费 销售费用——单位社保费等 贷：应付职工薪酬——单位社保费
2022-12-12 03:56:26
未来不是梦2：回复bamboo老师 那设计部门是直接借:主营业务成本，贷应付职工薪酬吗。
2022-12-12 04:20:46
bamboo老师：回复未来不是梦2借：劳务成本——单位社保费 贷：应付职工薪酬——单位社保费
2022-12-12 04:40:47
未来不是梦2：回复bamboo老师 结转劳务成本应该是在发放那个月结转，还是在计提那个月结转。
2022-12-12 04:55:05
bamboo老师：回复未来不是梦2在您确认了收入的月份对应结转劳务成本到主营业务成本
2022-12-12 05:24:11
未来不是梦2：回复bamboo老师 这个收入是具体指哪个项目的收入呢？还是指什么收入？每个月都会有收入呀？
2022-12-12 05:51:20
bamboo老师：回复未来不是梦2根据您对应项目的收入结转 比如这个月A项目确认了收入 那您对应结转A项目的劳务成本
2022-12-12 06:08:37
未来不是梦2：回复bamboo老师 但是我们发工资不是这么算的。工资是每个月都发放呀？不跟对应项目挂钩？
2022-12-12 06:27:39
bamboo老师：回复未来不是梦2如果不跟对应项目挂钩的话 那您发放的工资都结转到当期成本吧
2022-12-12 06:50:54
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 阳光 发表的提问：
汇算清缴里，职工薪酬支出及纳税调整明细表，这个里面的职工薪酬是指生产产品的工人工资，不包含研发人员的职工薪酬和管理人员的职工薪酬吗？对吗？
这个全部包括，就是所有人员的应发工资数据，账面金额就是计提的应发工资，实际金额就是实际发放的应发工资，税务金额就是个税申报系统中申报的全年的应发工资数据
11楼
2022-12-12 04:33:45
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 小兰 发表的提问：
2018年11月工资发错了，计提，借：管理费用_管理人员职工薪酬10000，贷：应付职工薪酬 10000，发放，借：应付职工薪酬 10000，贷：库存现金10000，实际上应该是，计提：借：管理费用_管理人员职工薪酬10000 贷：应付职工薪酬-工资 8470.8 应付职工薪酬-社保 1029.2 应付职工薪酬-社保 500 如何调整？具体分录怎么做？
您好 借：应付职工薪酬 ——工资 1029.2+500=1529.2 贷：应付职工薪酬-社保 1029.2 应付职工薪酬-社保 500
12楼
2022-12-12 05:44:08
全部回复
小兰：回复bamboo老师 老师，是这样的，之前的会计没有问具体情况，就直接记了 借：管理费用_管理人员职工薪酬10000，贷：应付职工薪酬 10000，发放，借：应付职工薪酬 10000，贷：库存现金10000 我现在想把这笔账调成正确的，应该怎样调？实际上工资和社保公积金都是用银行存款付的
2022-12-12 06:13:37
bamboo老师：回复小兰借：银行存款 10000 贷：库存现金 10000 还有什么疑问 我午饭后回来解答 您留言
2022-12-12 06:36:15
小兰：回复bamboo老师 您看我在12月这样调整行不行： 冲11月发放工资 借：应付职工薪酬 -10000，贷：库存现金-10000 记11月发放工资 借：应付职工薪酬-工资 8470.8 应付职工薪酬-社保 1029.2 应付职工薪酬-公积金 500 贷：银行存款 10000
2022-12-12 06:51:19
bamboo老师：回复小兰这样做分录也是可以的
2022-12-12 07:06:41
小兰：回复bamboo老师 计提工资那里还需要改吗？就是需要把，计提，借：管理费用_管理人员职工薪酬10000，贷：应付职工薪酬 10000，冲掉， 然后重新计提一笔，借：管理费用_管理人员职工薪酬10000 贷：应付职工薪酬-工资 8470.8 应付职工薪酬-社保 1029.2 应付职工薪酬-公积金 500
2022-12-12 07:19:53
bamboo老师：回复小兰您应付职工薪酬下有明细科目 计提的分录也要相应的调整
2022-12-12 07:37:26
小兰：回复bamboo老师 之前的账是代账会计用自己软件做的，我现在接过来用手工帐调整，是不是只需要把他打印出来的11月计提凭证丢掉重新在写一张就行？
2022-12-12 07:48:21
bamboo老师：回复小兰那不行 软件已经计入11月的明细账了 您手工做的份分录放进去 改变不了明细账
2022-12-12 08:08:50
小兰：回复bamboo老师 我已经不用他的软件了，我1月份会换一个软件记账，凭证的话只有装订好的纸质的，我还需要给他要一下之前的明细账电子版吗？ 然后在12月份 冲11月计提工资，借：管理费用_管理人员职工薪酬-10000，贷：应付职工薪酬- 10000， 记11月计提工资，借：管理费用_管理人员职工薪酬10000 贷：应付职工薪酬-工资 8470.8 应付职工薪酬-社保 1029.2 应付职工薪酬-公积金 500 这样吗？
2022-12-12 08:26:52
bamboo老师：回复小兰一般对方没有把软件给您的话 您应该打印一套账簿出来 12月份的分录您这样写正确
2022-12-12 08:48:53
小兰：回复bamboo老师 明白了，谢谢老师！
2022-12-12 09:17:01
bamboo老师：回复小兰不用谢 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！
2022-12-12 09:31:15
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
如果应付职工薪酬中包括计入在建工程中人员的工资，问1、是不是要进行纳税调整？2、计算职工福利费、工会经费等扣除限额时是不是按（应付职工薪酬扣除计入在建工程中人员的工资后的余额）计算？3、在汇算清缴报表（职工薪酬纳税调整明细表）中的（工资薪金支出）的帐载金额是按（应付职工薪酬扣除计入在建工程中人员的工资后的余额）埴写吗？
1.税法规定的税前扣除的职工薪酬不包含在建工程人员的工资，在建工程人员工资计入在建工程科目，达到使用状态后转入固定资产科目核算，通过折旧方式在所得税前扣除。2.建工程人员的工资计算职工福利费、工会经费等计入在建工程科目 3、在汇算清缴报表应付职工薪酬扣除计入在建工程中人员的工资后的余额
13楼
2022-12-12 06:44:23
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 价值观 发表的提问：
协会员工工资，计提和发放分录和企业一样吗？计提，借 管理费用_职工薪酬 贷应付职工薪酬_工资，发放，借应付职工薪酬 贷银行存款？
你好，是的。非常棒，为你点赞
14楼
2022-12-12 07:44:15
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 缓慢的奇迹 发表的提问：
员工工资计入其他应付款而不是应付职工薪酬为什么呀，我们会计说什么年度汇算清缴，计入应付职工薪酬要调账
你好 员工工资是需要计入应付职工薪酬来做账的 是的如果你没发放的话 工资是不能税前扣除 没发放部分的工资就要调整交税的
15楼
2022-12-12 08:47:09
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