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会计从业人员工资薪酬调查
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 娜写年华 发表的提问：
17年有一笔会计分录错了，怎么调整。计提工资 借：管理费用。贷：应付职工薪酬，发放的时候做成 借：应付职工薪酬。贷：应付职工薪酬了
调整一下，借应付职工薪酬 贷银行存款
76楼
2022-12-29 15:00:06
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娜写年华：回复马老师 老师，这是17年的账，18年底可以调整吗，不用记以前年度损益吗
2022-12-29 15:16:23
马老师：回复娜写年华你这个又不牵扯损益类科目，不用以前年度损益调整
2022-12-29 15:35:15
娜写年华：回复马老师 好的，知道了
2022-12-29 15:55:25
马老师：回复娜写年华不客气，麻烦给老师五星好评谢谢
2022-12-29 16:10:32
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 鑫雨 发表的提问：
职工薪酬纳税调整明细表，工资薪金支出是 计提工资--应付职工薪酬贷方数相加吗？
你好，是的，你的理解正确。
77楼
2022-12-29 15:11:37
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 眼睛大的野狼 发表的提问：
付给兼职人员的工资,不计入应付职工薪酬吗
您好！一样的计入应付职工薪酬。
78楼
2022-12-29 15:31:35
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 廖敏 发表的提问：
工资计提分录可以这样写吗 借：管理费用～管理人员职工薪酬（工资+社保公司） 其他应收款～社保个人 贷：应付职工薪酬～工资 应付职工薪酬～社保（个人+公司的）
你好，计提 借管理费用-工资.社保 贷应付职工薪酬
79楼
2022-12-29 15:47:59
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廖敏：回复佟老师 详细点
2022-12-29 16:04:00
佟老师：回复廖敏这个就是计提工资和社保分录
2022-12-29 16:32:09
廖敏：回复佟老师 那我这么写可以吗？以前年度都是这么写的
2022-12-29 16:48:48
佟老师：回复廖敏你写分录不对，应该按照我的写
2022-12-29 17:16:11
廖敏：回复佟老师 你的分录可以写具体点吗？从计提到发放
2022-12-29 17:43:02
佟老师：回复廖敏你好，计提 借管理费用-工资.社保 贷应付职工薪酬 发放 借应付职工薪酬 贷银行存款 个税 其他应付款-社保
2022-12-29 18:06:14
佟老师：回复廖敏支付社保 借应付职工薪酬 其他应付款 贷银行存款
2022-12-29 18:32:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 廖敏 发表的提问：
工资计提分录可以这样写吗 借：管理费用～管理人员职工薪酬（工资+社保公司） 其他应收款～社保个人 贷：应付职工薪酬～工资 应付职工薪酬～社保（个人+公司的）
个人负担的应该计提的工资。
80楼
2023-01-03 14:17:33
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廖敏：回复郭老师 老师写下分录，我看不懂
2023-01-03 14:41:26
郭老师：回复廖敏计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2023-01-03 15:04:50
廖敏：回复郭老师 那像我那种做法可以吗？已经做到账里了
2023-01-03 15:33:08
郭老师：回复廖敏你的费用少做了吧
2023-01-03 15:55:08
廖敏：回复郭老师 什么意思？
2023-01-03 16:17:02
郭老师：回复廖敏个人负担的社保，你没有做到费用里面。
2023-01-03 16:33:46
廖敏：回复郭老师 那以前的账就那样做，从下个月开始调整可以吗？还是以前的都要改
2023-01-03 16:49:15
郭老师：回复廖敏你好 今年的都要修改 以前年度的可以不用
2023-01-03 17:05:48
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ WQY 发表的提问：
老师，企业所得税年报里面的职工薪酬支出及纳税调整明细里面的工资薪金支出是全年累计的工资薪酬吗，要调出以前的工资薪金一个一个加吗
您好，是的是全年累计的数
81楼
2023-01-03 14:40:56
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WQY：回复东老师 必须要一个一个加吗。。
2023-01-03 14:56:58
东老师：回复WQY不用，可以看管理费用-工资的累计金额
2023-01-03 15:17:50
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 眼睛大的野狼 发表的提问：
付给兼职人员的工资,不计入应付职工薪酬吗
您好！一样的计入应付职工薪酬。
82楼
2023-01-03 14:55:52
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庾老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.33w
引用 @ 楠栀 发表的提问：
某环保事业单位计算本月职工薪酬，从事污染检测经营活动的人员基本工资8000，津贴补贴3000分录
借：事业支出-工资福利支出-基本工资 8000 事业支出-工资福利支出-津贴补贴3000 贷：应付职工薪酬11000 工资发放时， 借：应付职工薪酬11000 贷：零余额账户用款额度（财政零余额直接支付工资部分）11000
83楼
2023-01-03 15:20:24
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 苏杭 发表的提问：
公司临时聘请人员短期作业可否造工资表计提应付职工薪酬，这部分汇算清缴时是否需要调增
你好，有没有代开劳务费的发票，没有的临时劳务工造工资表可能税局不认不能抵税
84楼
2023-01-03 15:35:58
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苏杭：回复庄老师 好的，谢谢老师
2023-01-03 15:48:13
庄老师：回复苏杭应该的，祝你新春快乐
2023-01-03 16:09:24
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Aban 发表的提问：
员工工资 还有公司承担的商业保险都要先计提应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-福利费吗？
要的，要先通过应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-福利费计提
85楼
2023-01-04 14:31:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
律师事务所的人员工资是计主营业务成本还是计入应付职工薪酬？
你好，你可以这样做计提分录 借；劳务成本 贷；应付职工薪酬 取得收入结转到主营业务成本 借；主营业务成本 贷；劳务成本
86楼
2023-01-04 14:51:39
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会计学堂辅导老师：回复邹老师 那还要做笔计提工资的分录是吧 不需要计提了 如果交了个税怎么做 ？
2023-01-04 15:12:44
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，是的，需要做计提分录的 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
2023-01-04 15:37:41
会计学堂辅导老师：回复邹老师 老师，这种表格除了这个外还有什么内在公式吗？ 上月结存+本月收入-本月生产耗用=本月结存 本月结存的单价会与本月生产耗用的单价一致么？
2023-01-04 15:52:58
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，如果是月末一次加权平均法，本月结存的单价会与本月生产耗用的单价是一致的
2023-01-04 16:08:28
xuexiu0227
职称：从业
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 朴素的唇膏 发表的提问：
Snell中级会计师 个人承担的社保应该从应付职工薪酬-工资中扣除 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应付款-社保代扣代缴（个人承担部分） 这样对吗
这个分录是正确的，应该这样操作
87楼
2023-01-04 15:10:17
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朴素的唇膏：回复xuexiu0227 可是有的老师说不能计入应付职工薪酬的呀，因为 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资， 这样计入应付职工薪酬的社保个人承担部分就从所得税应税收入中扣除了，属于漏税了吧？
2023-01-04 15:53:25
xuexiu0227：回复朴素的唇膏没有漏税啊，发给员工的工资本来就是公司正常企业所得税前可以抵扣的成本啊
2023-01-04 16:09:57
朴素的唇膏：回复xuexiu0227 老师你是会计员吗
2023-01-04 16:38:58
朴素的唇膏：回复xuexiu0227 如果个人承担社保部分也计入管理费用，那企业就少交税了。代扣代缴社保好像是不能在税前扣除的，
2023-01-04 16:57:27
xuexiu0227：回复朴素的唇膏记到管理费用的是工资总额，不是代扣代缴的社保
2023-01-04 17:25:07
朴素的唇膏：回复xuexiu0227 老师，代扣代缴你不是计入工资总额了吗，工资总额不是也计入管理费用了吗，那代扣代缴怎么就没计入管理费用了？
2023-01-04 17:50:30
朴素的唇膏：回复xuexiu0227 老师，代扣代缴你不是计入工资总额了吗，工资总额不是也计入管理费用了吗，那代扣代缴怎么就没计入管理费用了？ 你能不能系统的说下，谢谢
2023-01-04 18:17:25
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 然滢 发表的提问：
员工发生工伤事故，通过仲裁公司收到了仲裁调解书，需要支付伙食补助、护理费、交通、停工留薪工资、一次性伤残就业补助金等，请我怎么做账呢，网上查的有人说进管理费用，有人说进应付职工薪酬，我查了下之前的账，鉴定医疗费进的应付职工薪酬
你好 借管理覅诶用-福利费贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银行存款 提供相关仲裁调解书 及支付单等申请税前扣除
88楼
2023-01-04 15:29:35
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 正青春 发表的提问：
机体美发业理发师的人员工资可以直接用:主营业务成本和应付职工薪酬两个会计科目吗？
可以的， 借：主营业务成本--工资 贷：应付职工薪酬--工资
89楼
2023-01-04 15:35:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 价值观 发表的提问：
老师，职工薪酬支出及纳税调整明细表，工资薪金支出，查明细表，看借方本年累计还是本年贷方累计
你好，职工薪酬支出一般是本年贷方累计
90楼
2023-01-05 14:52:23
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价值观：回复紫藤老师 我看了贷方累计等于2017年12月+2018年1-11月工资，是这个对吧。不用去掉2017年12月+2018年12月未发但2019年5月前会发的工资?
2023-01-05 15:13:50
紫藤老师：回复价值观如果是本年的累计就是1-12月
2023-01-05 15:39:06
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