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成本法下下有利润会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 受伤的小虾米 发表的提问：
为什么要结转本年利润？结转分录 借 本年利润 贷 利润分配-未分配利润 ，这个分录看不懂，能解释一下为什么吗？
你好，因为本年利润科目期末没有余额，需要把实现的净利润结转到利润分配——未分配利润 所以做这个分录 借 本年利润 贷 利润分配-未分配利润
196楼
2023-02-22 14:11:59
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受伤的小虾米：回复邹老师 可是这个是一年才写一笔的分录，金额的意思是什么我还不是很懂
2023-02-22 14:34:56
邹老师：回复受伤的小虾米你好，借；本年利润 贷；利润分配——未分配利润，这个表示对当年实现的盈利结转 如果亏损就是相反分录
2023-02-22 15:01:44
受伤的小虾米：回复邹老师 老师，我发现每个月的企业所得税都没有计提，到了年底付税的时候才来计提然后结转，也有分季度的来计提和结转，是为什么？有人说是因为核定查账？
2023-02-22 15:21:06
邹老师：回复受伤的小虾米你好，这个可能是不同财务人员对计提所得税时间点理解的不同
2023-02-22 15:50:41
梵一老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
老师！比如签了五万的合同！顾客只给了一万的第一次工程款！后面的早分几次给！然后估计要支给项目经理三万但是还没给！其他的还有一些合同成本！剩下一万才是利润要怎么做会计分录呢？
你好，建筑工程嘛？
197楼
2023-02-23 13:20:41
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 叮咚 发表的提问：
冲销去年的成本 会计分录 要如何做 ？ 影响利润吗？ 小规模
你好！借库存商品等 贷以前年度损益调整 影响去年的利润
198楼
2023-02-23 13:35:53
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叮咚：回复宋生老师 我们的金蝶会计软件里没有 以前年度损益调整 这个会计科目
2023-02-23 13:59:22
宋生老师：回复叮咚你好！但是分录就是这样做的，你可以自己加上去。
2023-02-23 14:27:20
叮咚：回复宋生老师 可以直接 借：固定资产 贷：利润分配—未分配利润 ？
2023-02-23 14:43:33
宋生老师：回复叮咚你好！你可以这样做。不过不建议
2023-02-23 15:04:21
叮咚：回复宋生老师 老师 这样做存在什么风险吗？
2023-02-23 15:15:28
宋生老师：回复叮咚你好！因为你减了成本，实际上是会影响到去年的所得税的，你直接这样，所得税没有体现。
2023-02-23 15:34:51
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
老师，我是建筑业，工程出去的成本，我下分录下在施工合同-合同成本里面了，利润表里面只有显示主营业务成本。我是不是下错了。
您好！一样的，没错的。您计入到主营业务成本就可以了。
199楼
2023-02-23 13:50:49
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佳佳：回复宋生老师 刚刚我去看一下利润表，利润表主营业主成本是0.我怎么办？
2023-02-23 14:04:09
宋生老师：回复佳佳您好！您把您的成本填进去就可以了。
2023-02-23 14:26:15
佳佳：回复宋生老师 能不能说明白点，老师，利润表里面数字填补上去啊？
2023-02-23 14:45:11
宋生老师：回复佳佳您好！我是说您把合同成本的金额填到利润表里面的主营业务成本里面就可以了。 如果您是软件上面不能读出数据的话，就要修改软件的公式。
2023-02-23 15:10:09
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ 芸海伊人 ₁₃₁₀₂₀₇₄₁₉₉ 发表的提问：
企业只生产一种产品，本期生产量为1000件，期末存货为200件，固定生产成本为10 000元，变动成本法下的利润为30000元。按完全成本法计算的期初存货成本比按变动成本法计算的结果多2500元（存货按先进先出法计价）。 要求： （1）计算完全成本法期末存货吸收的固定生产成本； （2）指出完全成本法期初存货释放的固定生产成本； （3）利用利润差额简算法计算本期两种成本计算法的利润差额； （4）计算本期完全成本法的利润
您好！期末存货吸收的固定生产成本=10000/1000*200=2000，完全成本法期初存货释放的固定生产成本=2500，利润差额=2000-2500=-500，本期完全成本法的利润=30000-500=29500
200楼
2023-02-23 14:02:59
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学堂答疑王老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.94
解题: 0.19w
引用 @ 蓝忘机 发表的提问：
某企业只生产一种产品，本期生产量为1000件，期末存货为200件，固定生产成本为10 000元，变动成本法下的利润为30000元。按完全成本法计算的期初存货成本比按变动成本法计算的结果多2500元（存货按先进先出法计价）。 要求： （1）计算完全成本法期末存货吸收的固定生产成本； （2）指出完全成本法期初存货释放的固定生产成本； （3）利用利润差额简算法计算本期两种成本计算法的利润差额； （4）计算本期完全成本法的利润
您好！期末存货吸收的固定生产成本=10000/1000*200=2000，完全成本法期初存货释放的固定生产成本=2500，利润差额=2000-2500=-500，本期完全成本法的利润=30000-500=29500
201楼
2023-02-24 13:43:31
全部回复
学堂答疑王老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.94
解题: 0.19w
引用 @ ✨小燕子 发表的提问：
某企业只生产一种产品，本期生产量为1000件，期末存货为200件，固定生产成本为10 000元，变动成本法下的利润为30000元。按完全成本法计算的期初存货成本比按变动成本法计算的结果多2500元（存货按先进先出法计价）。 要求： （1）计算完全成本法期末存货吸收的固定生产成本； （2）指出完全成本法期初存货释放的固定生产成本； （3）利用利润差额简算法计算本期两种成本计算法的利润差额； （4）计算本期完全成本法的利润
您好！期末存货吸收的固定生产成本=10000/1000*200=2000，完全成本法期初存货释放的固定生产成本=2500，利润差额=2000-2500=-500，本期完全成本法的利润=30000-500=29500
202楼
2023-02-24 13:58:39
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小谢 发表的提问：
请问一下，原利润表主营成本过高，现金蝶冲销主营成本怎么做分录？
借，主营业务成本 负数，借，库存商品 负数
203楼
2023-02-24 14:08:59
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小谢：回复辜老师 我原来没有库存商品这个科目的，现在新增也没有好关系对吧？
2023-02-24 14:24:19
小谢：回复辜老师 老师并且我们是劳务公司，感觉库存商品不合适，还有其他科目更合适吗？
2023-02-24 14:36:26
辜老师：回复小谢你当期结转主营业务成本是怎么账务处理的
2023-02-24 14:48:45
小谢：回复辜老师 是先借:工程施工借:应付工资 贷应付工资 贷银行存款。后面再从工程施工转入主营业务成本的
2023-02-24 15:03:13
小谢：回复辜老师 我们实际是没有利润的，税务局要求我们要按2%交企业所得税，所以要反推出利润，我要跟这个所得税的利润表一致。
2023-02-24 15:14:28
辜老师：回复小谢那你冲减多结转的主营业务成本，借，主营业务成本，贷，工程施工
2023-02-24 15:41:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 凉风翠雪 发表的提问：
年底本年利润是借方利润的话，需要将本年利润转到利润分配—未分配利润吗？会计分录怎么做？
你好，是的 借；利润分配——未分配利润 贷；本年利润
204楼
2023-02-27 13:23:09
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 尘埃落定 发表的提问：
你好老师，我司有一个全资子公司本年是亏损的，也没有利润分配，母公司没有对子公司做任何会计分录，现在要编制合并报表，需要把成本法调整成权益法吗？
你好，学员这样的话，是需要的，
205楼
2023-02-27 13:34:16
全部回复
尘埃落定：回复冉老师 子公司亏损合并分录怎么做
2023-02-27 14:06:28
冉老师：回复尘埃落定借长期股权投资 贷投资收益
2023-02-27 14:24:41
尘埃落定：回复冉老师 分录这样做对吗
2023-02-27 14:37:30
冉老师：回复尘埃落定你好，长投和子公司的所有者权益抵消的
2023-02-27 14:58:31
尘埃落定：回复冉老师 我做的这个分录对不对？
2023-02-27 15:26:06
冉老师：回复尘埃落定你好，不对的，学员，这个长投没抵消完
2023-02-27 15:53:07
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 蒙蒙 发表的提问：
年底了，本年利润结转为未分配利润会计分录怎么做？（本年利润为正数）
借本年利润贷利润分配未分配利润
206楼
2023-02-27 13:48:43
全部回复
学堂答疑王老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.94
解题: 0.19w
引用 @ 蓝忘机 发表的提问：
某企业只生产一种产品，本期生产量为1000件，期末存货为200件，固定生产成本为10 000元，变动成本法下的利润为30000元。按完全成本法计算的期初存货成本比按变动成本法计算的结果多2500元（存货按先进先出法计价）。 要求： （1）计算完全成本法期末存货吸收的固定生产成本； （2）指出完全成本法期初存货释放的固定生产成本； （3）利用利润差额简算法计算本期两种成本计算法的利润差额； （4）计算本期完全成本法的利润
您好！期末存货吸收的固定生产成本=10000/1000*200=2000，完全成本法期初存货释放的固定生产成本=2500，利润差额=2000-2500=-500，本期完全成本法的利润=30000-500=29500
207楼
2023-02-27 13:59:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 柳鳳3q6bfe 发表的提问：
下列两个分录是一样的吗 （1）借:本年利润 -1000 贷:利润分配——未分配利润 -1000 （2）借:利润分配——未分配利润 1000 贷:本年利润 1000
你好 实质是一样的
208楼
2023-02-28 13:24:13
全部回复
锋利老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.32w
引用 @ 欣 发表的提问：
成本法下，实现的净利润不做账务处理么？
您好，是的，成本下只有分配现金股利做投资收益。又称见钱眼开法。见到实际的钱才做。
209楼
2023-02-28 13:47:07
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 自然的洋葱 发表的提问：
老师，请问下，老板要会计把成本做高一下，这样利润少一些，几乎没利润，这样会不会有什么影响呢？比如生产一个东西，确实不需要这么多原材料，可是成本分配就分配这么多进去，做出来没利润了。会不会有什么相关部门来查，查后是否会有罚款，如何避免这种问题呢？
你好！如果低于你们行业的税负率会增加你们的查账风险。长期的话会被税务局列入黑名带成为查账重点。
210楼
2023-02-28 13:53:59
全部回复
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