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成本法下下有利润会计分录
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梁梁老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 谷盼 发表的提问：
利润表的模板在哪里可以下载
同学，你好，在咱们学堂里可以下载
286楼
2023-03-26 18:01:20
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
成本法转权益法，教材是非同控下的，请问同控下有成本法转权益法吗？同时具体的分录是什么样的？
你好同学教材将这段给删除了，这块老版本书17年以前的是有体现的，主要转换的方法比较简单，不是我们考核的范围所以财政部给删除了，你需要我可以拍几个图给你，但是为了考试没必要去学，删除的内容不考核
287楼
2023-03-26 18:14:30
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ as仙阁 发表的提问：
.某企业某年实现税后利润100万元，根据以下业务编制相应会计分录（本小题10分）： （1）结转本年实现的税后净利润；（2）提取盈余公积15万元；（3）分配现金股利20万元；（4）分配股票股利20万元，已办妥增资手续；（5）结转利润分配明细科目。 5. 根据以下业务，编制相应会计分录（
第一笔业务是借本年利润100贷利润分配——未分配利润100。
288楼
2023-03-26 18:29:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 琳婧 发表的提问：
个人独资企业，年末利润的会计处理方法及会计分录
你好 借；利润分配——应付利润 贷；应付利润 借；应付利润 贷；银行存款
289楼
2023-03-27 12:56:26
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琳婧：回复邹老师 需要利润分配时从基本户转出相应金额？
2023-03-27 13:13:34
邹老师：回复琳婧你好，利润分配的时候需要用现金，或银行支付相应分配利润的金额
2023-03-27 13:37:52
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 邈嫣雨灵 发表的提问：
会计核算方法：填 什么？？？？？移动加权平均法、个别指定法、全月一次平均法、品种法、分批、分步、分类法、估计成本法、毛利率法成本核算方法：公司是以中介收入为利润 应该填写那个呢？、
您好！个别计价法。
290楼
2023-03-27 13:21:37
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邈嫣雨灵：回复宋生老师 没有这个选项？//
2023-03-27 13:45:18
宋生老师：回复邈嫣雨灵您好！个别指定法。
2023-03-27 14:13:12
李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 精明的哑铃 发表的提问：
编制本年利润科目余额转入利润分配科目的会计分录
你好，借本年利润贷利润分配
291楼
2023-03-27 13:35:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 米丝蒂娜 发表的提问：
，去年我司本年利润余额在贷方，今年我司本年利润余额在借方，是不是先结转本年利润然后再计提法定盈余公积？具体的分录老师能不能教一下？
你好，是的 借；本年利润 贷；利润分配——未分配利润 借；利润分配——提取法定盈余公积 贷；法定盈余公积
292楼
2023-03-28 11:52:41
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米丝蒂娜：回复邹老师 1）是结转本年利润以后，按照利润分配-未分配利润的余额的10%提吗？ 2）提好法定盈余公积最后是不是要结转？借：利润分配——未分配利润贷：利润分配——提取法定盈余公积？
2023-03-28 12:09:52
邹老师：回复米丝蒂娜1是的 2，提取盈余公积是这个分录 借；利润分配——提取法定盈余公积 贷；法定盈余公积
2023-03-28 12:38:26
米丝蒂娜：回复邹老师 老师提取盈余公积就到你说的这步就可以了吗，最后不需要再借：利润分配——未分配利润贷：利润分配——提取法定盈余公积了？
2023-03-28 13:02:16
邹老师：回复米丝蒂娜你好，需要的，需要把提取的 金额转入到未分配利润明细的
2023-03-28 13:28:47
米丝蒂娜：回复邹老师 好的，那我司尚未有实收资本，提取法定盈余公积与实收资本这里面没有任何关系吧？提取是因为我有盈利了就必须提是吗？
2023-03-28 13:54:40
邹老师：回复米丝蒂娜你好，提取盈余公积与实收资本没关系的 是的
2023-03-28 14:11:40
朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 学堂用户e8mxhv 发表的提问：
某公司所得税税率为25% 2018年初利润分配，未分配利润贷方余额为120000元，假设发生以下业务 1本年实现税前利润2000000元 2年终按净利润的10% 20%的比例提取法定盈余公积金，向投资人分配现金股利 要求计算所得税净利润和年终未分配利润的数额，编制结转所得税结转净利润和年终有关利润分配的会计分录
所得税=2000000*25%=500000 净利润=2000000-500000=1500000 和年终未分配利润=1500000*(1-10%-20%)%2B120000=1170000 结转所得税 借：本年利润500000 贷：所得税费用500000 结转净利润 借：本年利润1500000 贷：利润分配-未分配利润1500000 年终有关利润分配 借：利润分配-提取法定盈余公积150000 -向投资人分配现金股利300000 贷：盈余公积-法定盈余公积1500000*10%=150000 应付股利1500000*20%=300000 借：利润分配-未分配利润450000 贷：利润分配-提取法定盈余公积150000 -向投资人分配现金股利300000
293楼
2023-03-28 12:00:38
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 肖肖 发表的提问：
一般纳税人企业，每月会计分录是只需要做到收入，成本，费用结转到本年利润就完了吗？只有年末才需要把本年利润结转到利润分配—未分配利润？ 月末的本年利润余额，是不是就是利润总额？就是税前利润？
对的 是的 本年利润余额是净利润 你要是计提了所得税费用 这个科目也得结转到本年利润
294楼
2023-03-28 12:22:45
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肖肖：回复郭老师 所得税费用是每个月计提吗
2023-03-28 12:43:55
郭老师：回复肖肖你好 按季度计提的
2023-03-28 13:00:23
肖肖：回复郭老师 如果本月没有计提，没有结转就不是净利润，是利润总额吧。
2023-03-28 13:28:50
肖肖：回复郭老师 对啊，那比如我现在是一月的本年利润，那没有计提所得税费用，那应该是利润总额，也就是税前利润吧
2023-03-28 13:45:18
郭老师：回复肖肖那也是净利润的 净利润等于利润总额不是吗
2023-03-28 13:59:09
肖肖：回复郭老师 如果是每个月计提所得税费用，就要结转到本年利润，那本年利润就是净利润，如果本月没有计提所得税费用，那本年利润就不是净利润吧？
2023-03-28 14:28:27
肖肖：回复郭老师 净利润肯定不等于利润总额
2023-03-28 14:46:57
肖肖：回复郭老师 利润总额减去所得税费用才是净利润
2023-03-28 15:04:18
郭老师：回复肖肖如果没有所得税费用，净利润等于利润总额 你去看利润表 如果三月份计提了 其他的月份没有计提，利润总额不等于净利润 本年利润等于净利润
2023-03-28 15:17:59
肖肖：回复郭老师 哦，也就是说如果本月没有计提所得税费用，本年利润就是净利润，如果计提了所得税费用，那净利润也是本年利润减去所得税费用，这两种情况都是表示净利润。
2023-03-28 15:29:30
肖肖：回复郭老师 那所得税费用怎么算出来，是通过利润表算出来吗
2023-03-28 15:44:44
郭老师：回复肖肖也就是说如果本月没有计提所得税费用，本年利润就是净利润 这个是正确的 ，如果计提了所得税费用，那净利润也是本年利润减去所得税费用，这两种情况都是表示净利润。 这个不对 计提了所得税费用，本年利润也得等于净利润的
2023-03-28 16:10:58
肖肖：回复郭老师 按季度计提所得税，也就是说三个月的一次性计提，申报缴费吗
2023-03-28 16:37:28
郭老师：回复肖肖你好 是的 是这么做的
2023-03-28 16:57:17
肖肖：回复郭老师 所得税费用怎么算
2023-03-28 17:26:17
郭老师：回复肖肖年累计利润总额-之前年度亏损）*税率-之前季度预缴 利润100万以内的小型微利企业2.5% 利润100-300万之间的10% 超过300万的全都按照25%
2023-03-28 17:38:48
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 宋世英 发表的提问：
我在做会计分录的时候，想问一下老师，每个月的收入都要转入本年利润吗？
是的，收入按月结转损益的
295楼
2023-03-28 12:45:12
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 听话的山水 发表的提问：
我想问下，我公司是法人独资，将清算，亏损的利润要结转回股东，会计分录应该怎样做？
借：未分配利润 贷：应付股利或其他应付款。
296楼
2023-03-28 13:02:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 舒心的绿草 发表的提问：
我是法人！现在自己名下的车要办理延保，可以在公司帐上转钱给4S店吗？
这个最好是私户转对方，要是公户转，要是之前有公司找你借款 这个对应帮你支付可以
297楼
2023-03-29 12:35:54
全部回复
梓苏老师
职称：初级会计师,会计师 ,税务师
4.95
解题: 0.43w
引用 @ 甜美的发带 发表的提问：
成本会计品种法，要写分录，还要计算成本！
您好，问题正在解答中，请稍等
298楼
2023-03-29 12:54:48
全部回复
梓苏老师：回复甜美的发带您好，可供参考。加油哦
2023-03-29 13:28:14
梓苏老师：回复甜美的发带您好，可供参考。加油哦
2023-03-29 13:44:46
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
刚到一家公司上班看了下以前会计做的帐，月末最后一笔，结转利润，把主营业务收入－销售汽车收入转入本年利润，但老会计做的分录是　借：本年利润　　　贷：主劳业务收入－汽车销售收入　　觉得老会计做错了，是吗？　　　正确的会计分录应是　　借：主营业务收入－汽车销售收入　　贷：本年利润　　分录对吗？
老会计做的是错的，收入类结转计入本年利润的贷方
299楼
2023-03-29 12:59:59
全部回复
一笑而过：回复淑女老师 @张淑丽老师：那正确的分录应是：　　借：主营业务收入－汽车销售收入　　　贷：本年利润　
2023-03-29 13:47:00
淑女老师：回复一笑而过是的，用个财务软件，所有的结转凭证都是自动进行的
2023-03-29 14:11:59
一笑而过：回复淑女老师 @张淑丽老师：我公司是用的久久财务软件，老师你说如自动结转应不会出现这种错误下，难道老会计是手工结转的。
2023-03-29 14:26:34
淑女老师：回复一笑而过久久财务关键我不太熟悉，但是一般财务软件不会犯这种低级错误的
2023-03-29 14:39:19
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ YylL 发表的提问：
你好老师，请写下工程施工科目，结转到成本，再到本年利润的分录。
没有人给回复吗
300楼
2023-03-30 15:17:59
全部回复
汪晨老师：回复YylL你好！借 主营业务成本 贷 工程施工 借 本年利润 贷 主营业务成本
2023-03-30 15:54:36
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