Sunny Smile：回复邹老师 那请问剩余未抵扣部分挂在哪个科目呢？

邹老师：回复Sunny Smile在费用，抵扣的时候计入减免税额

zwy：回复邹老师 不全是，成立时间长的企业是用数字证书

邹老师：回复zwy你好，如果不属于防伪税控系统的申报费用，那只能是按票面税额抵扣的 如果属于防伪税控系统维护费，这个是可以全额抵扣，不需要认证的

zwy：回复邹老师 请问要什么途径辨别是否属于防伪税控系统吗？

邹老师：回复zwy你好，如果你当地就是使用亿企税这个平台或软件申报一般纳税人增值税的，就说明属于防伪税控系统

apple：回复邹老师 第二个分录是需要交税时做吗？如果当月不用交税，以后月份交税时做这个分录吗

邹老师：回复apple你好，第二个是减免的分录 是的

小情绪：回复会计学堂陈老师 如果没有录入就不可以抵扣对吧

会计学堂陈老师：回复小情绪是的，要录入才可以

小情绪：回复会计学堂陈老师 好的

小纯洁：回复宋生老师 老师，网上认证技术服务费180元被扫描了。怎么办?会计分录怎么做吖？

宋生老师：回复小纯洁您好！你可以先做进项，然后做进项转出。 借管理费用-办公费 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷银行存款。

小纯洁：回复宋生老师 @宋老师:老师进项税额转出是不是借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷 应交税费-应交增值税-进项税额？

宋生老师：回复小纯洁您好！是借管理费用 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出） 然后借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入

李老师2：回复jossonli借：管理费用    贷：现金  借：应交税费-应交增值税-抵免税额     贷：营业外收入 增值税税控系统专用设备技术服务费，根据新规定可以抵扣，应如何进行会计处理财税[2012]15号规定，增值税纳税人2011年12月1日以后缴纳的技术维护费(不含补缴的2011年11月30日以前的技术维护费)，可凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票，在增值税应纳税额中全额抵减，不足抵减的可结转下期继续抵减。技术维护费按照价格主管部门核定的标准执行

杨雪：回复吴月柳 不是可以全额抵扣吗

吴月柳：回复杨雪可以，抵扣分录，借：应交税费-减免税款 贷：管理费用

杨雪：回复吴月柳 老师，为什么不贷营业外收入啊？

吴月柳：回复杨雪也可以的