首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
防伪税控全额抵扣会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ Joyce 发表的提问：
购买防伪税控的分录如何做
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
121楼
2023-01-29 14:39:23
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 紫苏水袖 发表的提问：
老师您好，麻烦问一下，购买防伪税控设备和防伪技术服务费可以全额抵扣，我已经认证了怎么做账。可以进项税转出吗？具体的分录可以告诉我说下吗？
你好，可以进项税额转出的，借管理费用―― 办公费贷应交税费――应交增值税――进项税额转出
122楼
2023-01-29 14:50:59
全部回复
紫苏水袖：回复徐阿富老师 麻烦老师帮我做一下全套分录可以吗？
2023-01-29 15:13:26
徐阿富老师：回复紫苏水袖你好，1发票认证，购入时借管理费用――办公费 借应交税费（进项税额）贷银行存款 2，进项税额转出借管理费用――办公费 贷应交税费（进项税额转出），3，抵减税借应交税费――应交增值税――减免税额 借管理费用――办公费负数金额
2023-01-29 15:36:22
紫苏水袖：回复徐阿富老师 我全额抵税时这么做的，借：应交税费（应交増值税减免）代：菅业外收入 转减免时借：营业外收入，代：本年利润 可以吗？
2023-01-29 15:54:27
徐阿富老师：回复紫苏水袖你好，以前规定是做营业外收入的，现在都是冲减管理费用的。你这样做也无妨
2023-01-29 16:22:13
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 布丁 发表的提问：
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入 请问老师 这个减免税款还需要结转到哪里呢？抵税的时候怎么做呢
　　借：管理费用    　　　　贷：银行存款/现金     抵减增值税税额，                                                      　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）   借：管理费用   负数 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
123楼
2023-01-30 13:13:50
全部回复
maize老师：回复布丁，财会2016.22 （九）增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额的账务处理。 按现行增值税制度规定，企业初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目（小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目），贷记“管理费用”等科目。
2023-01-30 13:36:00
布丁：回复maize老师 那比如我这个月要交300的增值税，税盘费用440，那我这个分录怎么做呢？
2023-01-30 13:50:22
maize老师：回复布丁借借：管理费用   440 　　　　贷：银行存款/现金    440 抵减增值税税额，                                                      　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）  300 借：管理费用   负数-300 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 300贷应交税费-应交增值税-减免税额300
2023-01-30 14:10:49
崔老师
职称：初级
5.00
解题: 0.07w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
航天信息开的防伪税控技术维护费普通发票400元，这个可以全额抵扣的。
是的，不要认证，要备案
124楼
2023-01-30 13:42:46
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 惘然 发表的提问：
就假如我要交2000增值税，防伪税控是820，怎么记分录
你好！借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）1180 　　贷：应交税费——未交增值税1180 借：应交税费-应交增值税（减免税额）820，贷：营业外收入820
125楼
2023-01-30 14:08:01
全部回复
惘然：回复宋生老师 那我支付这个月的增值税又怎么处理
2023-01-30 14:19:49
宋生老师：回复惘然你好！你支付的时候借应交税费0未交增值税 贷银行存款1180
2023-01-30 14:44:29
惘然：回复宋生老师 @宋老师:好的，谢谢老师
2023-01-30 15:11:19
宋生老师：回复惘然你好！不客气的。
2023-01-30 15:29:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 迪 发表的提问：
税控盘全额抵扣会计分录怎么做？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
126楼
2023-01-30 14:30:19
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 绿水无忧 发表的提问：
购买防伪税控设备和防伪技术服务费可以全额抵扣，我已经认证了怎么做账。说是可以进项税转出，具体的分录可以跟我说下吗？还有购买打印机扫描仪的分录怎么做
你好!借管理费用-办公费 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借管理费用=办公费 贷现金等
127楼
2023-01-30 14:47:58
全部回复
绿水无忧：回复宋生老师 借管理费用-办公费480 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）480？那我一张280认证了有税额的不是对不上了吗
2023-01-30 15:10:53
宋生老师：回复绿水无忧您好！转出的部分就是你认证的金额。不是全部的480.你认证了多少就转出多少。
2023-01-30 15:39:08
绿水无忧：回复宋生老师 一张是专用发票，一张是普通发票，我都搞不清楚了，具体的分录和金额帮我列一下，谢谢
2023-01-30 15:53:03
宋生老师：回复绿水无忧我只能告诉你正确的做法。购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入 至于你做错了，我要知道你具体怎么做的才知道怎么改
2023-01-30 16:20:28
绿水无忧：回复宋生老师 我还没做，但是那张专用票已经抵扣了，如果按照正常的做法进项税额就和认证的对不上了，所以问下怎么做合适
2023-01-30 16:33:13
宋生老师：回复绿水无忧所以你认证了我就说让你做进项转出。 这样。你先借管理费用-办公费 应交税费-应交增值税（进项税额）贷银行存款 然后借管理费用-办公费 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出） 最后全额抵减的时候借应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
2023-01-30 16:58:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 学习 发表的提问：
防伪税控的维护费能全额抵税吗？账务应该怎么处理呢？
你好，可以全额抵扣 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
128楼
2023-01-31 13:56:21
全部回复
刘文坚老师
职称：注册会计师,税务师,厦大硕士毕业
4.12
解题: 0.13w
引用 @ 无情的棒棒糖 发表的提问：
购买防伪税控系统的费用否可以抵扣进项税额？
增值税一般纳税人企业，购买一台防伪税控系统使用的电脑花费3500元，已取得增值税专用发票，按照固定资产核算，是否可以抵扣进项税额？.
129楼
2023-01-31 14:10:12
全部回复
刘文坚老师：回复无情的棒棒糖根据《国家税务总局关于推行增值税防伪税控系统若干问题的通知》（国税发〔2000〕183号）第二条规定，自2000年1月1日起，企业购置增值税防伪税控系统专用设备和通用设备发生的费用，可凭购货所取得的专用发票所注明的税额从增值税销项税额中抵扣。增值税防伪税控专用设备包括税控金税卡、税控IC卡和读卡器。通用设备包括用于防伪税控系统开具专用发票的计算机和打印机。.
2023-01-31 14:43:29
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 肖萧 发表的提问：
防伪税控开票系统维护费，怎样才能全额抵扣呢 认证票的什么怎么处理
直接就可以全额抵扣，不需要认证
130楼
2023-01-31 14:31:34
全部回复
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
航天信息开的防伪税控技术维护费普通发票400元，这个可以全额抵扣的。
是的，可以全额抵减
131楼
2023-01-31 14:47:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
航天信息防伪税控技术服务费怎样做会计分录？
借：管理费用 贷：银行存款等科目 借：应交税费-应交增值税（减免税额） 贷：管理费用
132楼
2023-02-01 13:51:03
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ Helen 发表的提问：
老师、防伪税控开票系统技术维护费330是不是可以全额抵扣 那账怎么做啊
可以全额减免 借；应交税费-应交增值税（减免税额） 贷；管理费用 这是一般纳税人的 如果是小规模，借方改为应交税费-应交增值税
133楼
2023-02-01 14:13:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 鲤鱼大侠 发表的提问：
2018 年12月航天信息开具的防伪税控技术维护费可以在2019年再全额抵扣吗
你好，在发生12个月以内都是可以全额抵扣的
134楼
2023-02-01 14:23:27
全部回复
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 诺 发表的提问：
老师防伪税控开票系统技术维护费可以可以全额抵税吗？
你好，可以的，技术维护费的会计处理 支付时，仍应按原来的会计处理进行核算。 借：管理费用 贷：银行存款（或现金） 月底的会计处理 由于是直接抵减的增值税应纳税额（含简易征收办法的应纳税额），故该部分抵减的税额视同于已经缴纳的税额，则会计分录为： 借：应增税金——未交增值税 或者 借：应交税费－增值税－减免税款 贷：营业外收入
135楼
2023-02-01 14:44:59
全部回复
诺：回复黄老师 摘要怎么写呢？
2023-02-01 15:08:24
黄老师：回复诺支付技术维护费，结转时写结转增值税减免税金
2023-02-01 15:25:25
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料